大数据税务：应对新时代税务挑战的利器
在当前中国财税领域，随着政策的不断变革和“金税四期”智慧税务的全面推进，企业的纳税数据透明共享成为了一种新常态。这一背景下，企业在每一个投资和经营环节中都面临着严重的涉税风险。税务违规的成本和风险逐年攀升，导致企业必须增强税务合规意识，积极应对新形势下的税务挑战。
【课程背景】当前，中国财税领域正在发生深度变革，各类新政密集出台，在“金税四期”智慧税务的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，而企业的每个投资、经营环节都存在涉税风险，税务违规成本与风险逐年增大，随着税收法律法规的不断完善和税务监管力度的加强，企业税务合规意识逐渐提高，但仍存在一些严重问题，如两套账、个人卡收款、公账转私、偷税漏税、虚开发票、骗取出口退税等。在未来“财税合规”大趋势下，需要企业财务人员不断提升财税专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，从前端经营业务开始进行涉税风险管理，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，合理合法进行税务筹划，节税增效，使企业更赚钱、更值钱、更长寿。本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新财税政策的规定，从当前企业面临的大环境，到近期出现的稽查大案进行剖析，深入浅出地讲解了当前“金税四期”智慧税务、大数据与人工智能下的背景下，再以企业常见案例为背景，结合企业老板与财务人员常见的误区与盲区，引导学员快速融入到企业具体涉税业务的管控角色中，积极主动规避税收风险，合理合法进行税务筹划，有效提升企业利润，保障企业可持续、健康、稳定的发展！【课程收益】了解企业当前所处的税收环境与“金税四期”智慧税务系统的威力，充分认识税收环境的变化与发展趋势。把握国家最新财税政策，进行常态化的管理与应对，降低企业税务风险。掌握企业各业务环节中常见的纳税筹划思路和方法，节税增效。掌握实务中存在的税务稽查关注问题以及应对税企争议的方法与技巧。【课程特色】从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。以当前企业日常涉税案例为背景，结合最新税收法规，课程落地、专业严谨、深入浅出、通俗易懂、实务性强，能学以致用。【课程对象】企业会计人员、财务主管、税管主管、税务经理、财务经理、税务总监、财务总监等人员；企业的基层管理人员、中高层管理人员、股东、老板。【课程时间】 1-2天（6小时/天）【课程大纲】一、识时务者为俊杰：什么是税务之“势”？1.税务新环境的六个趋势2.共同富裕下的政治任务，势在必行3.下一步税制改革的重点，与高净值人群密切相关4.经济下行压力下，税收承担财政“补缺”重任5.智慧税务时代到来，合规是大势所趋6.金税四期加速监管形态和监管能力质变，企业财税管控面临巨大挑战二、什么是金税工程？税务的监管手段有些？1.什么是金税工程？2.如何理解“以数治税”？3.金税四期系统的特点与强大功能4.金税系统监管机制“互联网+税务”模式“电子税务局”系统“智慧稽查”系统 智能分析平台——画像功能 警税合成作战中心 预警指标4.监管手段的实现方法打通各部门数据，各部门信息共享，联网查税强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施呈现方式：案例、现场讨论三、税务如何进行纳税评估与税务稽查的数据分析？1. 什么是纳税评估2. 纳税评估的定量分析与定性分析3. 税务稽查的环节、方向、套路、后果税务稽查局是什么样的部门？税务稽查的环节：选案、实施稽查、审理、执行那些人会举报企业？税务稽查的套路如何应对税务稽查保护自身合法权益？税务稽查处理后果4、税务如何运用大数据进行税务评估、税务检查四、税收高风险项目有哪些？1. 常见历史遗留问题有哪些？虚假空壳公司、长期零申报、公司注销问题、内部往来和借款、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等。涉税共性问题案例有哪些？虚开发票个人卡收款阴阳合同违规利用核定征收家企混同股权代持税务违规的代价行政责任刑事责任五、在实务中如何做好纳税筹划和管控税务风险？1. 纳税的三重境界：纳税筹划与偷税、避税的区别及不同后果2. 税务筹划三大前提：精通税法 、精通业务、创新思维3. 未来哪些行业会被重点关注？4. 灵活用工平台、税收洼地、个体户、自然人代开暴雷风险5. 老板高爆雷10大风险六、税务筹划的方法与案例1.股东性质规划 2. 利用企业性质规划 3、供应商选择 4. 业务拆分 5. 改变供应链 6. 改变销售环节7. 改变交易方式和地点 8. 改变经营环节 9、转移利润 10. 重组、合并与分立 11.利用税收优惠政策 12.税收返还政策七、企业各业务环节的涉税风险与规避、如何进行合规的筹划？1. 筹备阶段，纳税人身份的选择2. 增值税的纳税人、征税范围、税率、计税依据采购环节的增值税风险规避与筹划（采购对象与进项税额）销售环节的增值税风险规避与筹划（价外费用、混合销售、纳税义务发生时间）企业所得税的纳税人、税率、征收方式、交税依据季度或月度预缴时的风险与筹划不合规发票的种类与风险应对无法取得发票、取得个人抬头发票的风险规避与筹划用足五年亏损弥补期进行企业所得税筹划汇算清缴时注意事项个人所得税的风险规避与筹划股东个人借款的风险高管薪酬的筹划技巧一次性年终奖如何使用？其他税种的风险规避与筹划印花税的计税原理、基础知识、税率规定不需要贴印花税的情形及操作误区注册资本认缴制下的印花税如何申报？房产税的计算房产税稽查案例分析实务热点案例剖析与演练无偿赠送客户礼品、买一送一在实务中的涉税风险争议与应对集团内资金拆借的利息问题三流一致的判断及税务处理技巧走逃失联发票的判断与应对滞留票的税务风险及应对留底退税处理技巧及应对呈现方式：税收法规+案例+现场讨论+提问+工具
一、税务环境的深刻变革
随着国家对税务监管力度的增强，企业在财税合规方面面临着巨大的压力。以下是当前税务环境的几大趋势：
- 税务新环境的六个趋势：包括合规性、透明性、科技化、智能化、数据化和共享经济。
- 共同富裕的政治任务：税收政策将越来越关注高净值人群，促进社会公平与财富分配。
- 经济下行压力下的税收改革：税收将承担更多的财政“补缺”重任。
- 智慧税务的兴起：合规成为大势所趋，企业财务人员需与时俱进。
- 金税四期的监管创新：企业的财税管控面临巨大挑战，识别和应对风险显得尤为重要。
二、金税工程与智能税务
金税工程是中国税务管理现代化的重要组成部分，它通过数据化和智能化手段提高税务管理的效率和透明度。
- 金税四期的特点：实现了税务数据的实时收集和分析，提高了稽查的精准度。
- 互联网+税务模式：通过电子税务局和智慧稽查系统，打通各部门的数据，实现信息共享。
- 智能分析平台：利用大数据技术进行税务评估和风险监测，增强税务管理的科学性。
三、税务评估与稽查的数据分析
税务稽查是税务管理的重要环节，企业需要了解稽查的流程和应对策略，以保护自身的合法权益。
- 纳税评估的方式：包括定量分析与定性分析，帮助企业了解自身的税务状况。
- 稽查流程：选案、实施稽查、审理与执行，每个环节都需要企业的关注。
- 应对税务稽查的策略：企业应提前做好准备，确保合规，减少风险。
四、高风险项目的识别与管理
在税务管理中，企业需对高风险项目进行识别与管控，以避免潜在的法律责任和经济损失。
- 历史遗留问题：如虚假空壳公司、长期零申报等，需采取措施进行整改。
- 异常情况的警惕：如增值税专用发票的用量异常、频繁的亏损等情况，都可能引起税务机关的关注。
- 税务违规的代价：包括行政责任和刑事责任，企业需高度重视。
五、企业如何进行有效的税务筹划
税务筹划是企业合理合法降低税负的重要手段，企业需掌握筹划的方法与策略。
- 纳税筹划的三重境界：明确纳税筹划与偷税、避税的区别，合理利用税制。
- 税务筹划的前提：精通税法、精通业务、创新思维，是成功筹划的关键。
- 关注行业热点：未来将重点关注的行业及其税务风险，企业需提前布局。
六、案例分析与实务操作
通过丰富的案例分析，企业可以更直观地了解税务风险及防范措施。
- 股东性质规划：合理选择股东身份，以优化税务结构。
- 供应商选择：选择合适的供应商，有助于降低成本和税负。
- 业务拆分：通过合理拆分业务，优化税务管理。
七、企业各业务环节的涉税风险与规避
企业在不同的业务环节中，需识别并规避相关的涉税风险，以确保合规经营。
- 采购环节的增值税风险：关注采购对象与进项税额的合规性。
- 销售环节的风险：加强对价外费用和混合销售的管理，确保及时申报。
- 企业所得税的规划：利用亏损弥补期进行有效的税务筹划。
结语
在“金税四期”智慧税务背景下，企业面临的税务挑战日益复杂。通过掌握大数据税务的相关知识和技能，企业财务人员能够有效降低税务风险，实现合理的税务筹划，进而提升企业的利润和市场竞争力。在未来的税务管理中，企业需不断学习和适应政策的变革，确保在合规的前提下实现更长远的发展。
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赵春国
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