大数据税务背景下企业的税务管理新思维
在当前的经济环境中，中国的财税领域正在经历深刻的变革。新政策频繁出台，特别是在“金税四期”智慧税务的大数据背景下，企业的纳税数据透明度显著提高。这种变化使得企业在每个投资和经营环节中都面临着潜在的涉税风险。随着税务违规成本的逐年上升，企业的税务合规意识也在逐渐增强，但依然存在一些严重的问题，如两套账、个人卡收款、公账转私、偷税漏税等现象。这些问题不仅影响了企业的正常运营，也给税务管理带来了巨大的挑战。
【课程背景】当前，中国财税领域正在发生深度变革，各类新政密集出台，在“金税四期”智慧税务的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，而企业的每个投资、经营环节都存在涉税风险，税务违规成本与风险逐年增大，随着税收法律法规的不断完善和税务监管力度的加强，企业税务合规意识逐渐提高，但仍存在一些严重问题，如两套账、个人卡收款、公账转私、偷税漏税、虚开发票、骗取出口退税等。在未来“财税合规”大趋势下，需要企业财务人员不断提升财税专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，从前端经营业务开始进行涉税风险管理，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，合理合法进行税务筹划，节税增效，使企业更赚钱、更值钱、更长寿。本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新财税政策的规定，从当前企业面临的大环境，到近期出现的稽查大案进行剖析，深入浅出地讲解了当前“金税四期”智慧税务、大数据与人工智能下的背景下，再以企业常见案例为背景，结合企业老板与财务人员常见的误区与盲区，引导学员快速融入到企业具体涉税业务的管控角色中，积极主动规避税收风险，合理合法进行税务筹划，有效提升企业利润，保障企业可持续、健康、稳定的发展！【课程收益】了解企业当前所处的税收环境与“金税四期”智慧税务系统的威力，充分认识税收环境的变化与发展趋势。把握国家最新财税政策，进行常态化的管理与应对，降低企业税务风险。掌握企业各业务环节中常见的纳税筹划思路和方法，节税增效。掌握实务中存在的税务稽查关注问题以及应对税企争议的方法与技巧。【课程特色】从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。以当前企业日常涉税案例为背景，结合最新税收法规，课程落地、专业严谨、深入浅出、通俗易懂、实务性强，能学以致用。【课程对象】企业会计人员、财务主管、税管主管、税务经理、财务经理、税务总监、财务总监等人员；企业的基层管理人员、中高层管理人员、股东、老板。【课程时间】 1-2天（6小时/天）【课程大纲】一、识时务者为俊杰：什么是税务之“势”？1.税务新环境的六个趋势2.共同富裕下的政治任务，势在必行3.下一步税制改革的重点，与高净值人群密切相关4.经济下行压力下，税收承担财政“补缺”重任5.智慧税务时代到来，合规是大势所趋6.金税四期加速监管形态和监管能力质变，企业财税管控面临巨大挑战二、什么是金税工程？税务的监管手段有些？1.什么是金税工程？2.如何理解“以数治税”？3.金税四期系统的特点与强大功能4.金税系统监管机制“互联网+税务”模式“电子税务局”系统“智慧稽查”系统 智能分析平台——画像功能 警税合成作战中心 预警指标4.监管手段的实现方法打通各部门数据，各部门信息共享，联网查税强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施呈现方式：案例、现场讨论三、税务如何进行纳税评估与税务稽查的数据分析？1. 什么是纳税评估2. 纳税评估的定量分析与定性分析3. 税务稽查的环节、方向、套路、后果税务稽查局是什么样的部门？税务稽查的环节：选案、实施稽查、审理、执行那些人会举报企业？税务稽查的套路如何应对税务稽查保护自身合法权益？税务稽查处理后果4、税务如何运用大数据进行税务评估、税务检查四、税收高风险项目有哪些？1. 常见历史遗留问题有哪些？虚假空壳公司、长期零申报、公司注销问题、内部往来和借款、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等。涉税共性问题案例有哪些？虚开发票个人卡收款阴阳合同违规利用核定征收家企混同股权代持税务违规的代价行政责任刑事责任五、在实务中如何做好纳税筹划和管控税务风险？1. 纳税的三重境界：纳税筹划与偷税、避税的区别及不同后果2. 税务筹划三大前提：精通税法 、精通业务、创新思维3. 未来哪些行业会被重点关注？4. 灵活用工平台、税收洼地、个体户、自然人代开暴雷风险5. 老板高爆雷10大风险六、税务筹划的方法与案例1.股东性质规划 2. 利用企业性质规划 3、供应商选择 4. 业务拆分 5. 改变供应链 6. 改变销售环节7. 改变交易方式和地点 8. 改变经营环节 9、转移利润 10. 重组、合并与分立 11.利用税收优惠政策 12.税收返还政策七、企业各业务环节的涉税风险与规避、如何进行合规的筹划？1. 筹备阶段，纳税人身份的选择2. 增值税的纳税人、征税范围、税率、计税依据采购环节的增值税风险规避与筹划（采购对象与进项税额）销售环节的增值税风险规避与筹划（价外费用、混合销售、纳税义务发生时间）企业所得税的纳税人、税率、征收方式、交税依据季度或月度预缴时的风险与筹划不合规发票的种类与风险应对无法取得发票、取得个人抬头发票的风险规避与筹划用足五年亏损弥补期进行企业所得税筹划汇算清缴时注意事项个人所得税的风险规避与筹划股东个人借款的风险高管薪酬的筹划技巧一次性年终奖如何使用？其他税种的风险规避与筹划印花税的计税原理、基础知识、税率规定不需要贴印花税的情形及操作误区注册资本认缴制下的印花税如何申报？房产税的计算房产税稽查案例分析实务热点案例剖析与演练无偿赠送客户礼品、买一送一在实务中的涉税风险争议与应对集团内资金拆借的利息问题三流一致的判断及税务处理技巧走逃失联发票的判断与应对滞留票的税务风险及应对留底退税处理技巧及应对呈现方式：税收法规+案例+现场讨论+提问+工具
企业面临的税务环境变化
在“金税四期”智慧税务的背景下，税务监管的手段和力度发生了质变。企业需要充分认识到当前税收环境的变化与发展趋势，以便及时调整自身的税务管理策略。以下是企业在这一新环境中需要关注的几个方面：
- 税务新环境的六个趋势：税务合规成为企业的基本要求，任何违规行为都将遭到严厉的惩罚。
- 与共同富裕相关的政治任务：税收政策将更多地关注高净值人群，企业需提前布局，以应对未来的税制改革。
- 经济下行压力：税收政策将承担起“补缺”的重任，企业需灵活应对经济变化带来的影响。
- 智慧税务时代的到来：合规将成为企业生存与发展的关键。
- 金税四期的监管能力提升：企业财税管控面临巨大挑战，必须增强内部管理与合规能力。
什么是金税工程？
金税工程是中国税务管理的核心系统之一，其目的是通过数字化手段实现税务的智能化管理。具体来说，金税四期系统具备以下特点：
- 以数治税：通过数据分析实现精准的税务评估与监管。
- 互联网+税务：利用现代互联网技术，提升税务管理的效率和透明度。
- 智能分析平台：通过数据画像功能和警务合成作战中心，及时发现和预警涉税风险。
税务稽查与风险管理
税务稽查的流程与应对策略
税务稽查是税务管理的重要环节，企业必须清楚这一流程的各个环节，包括选案、实施稽查、审理和执行。了解这些环节后，企业可以更好地保护自身的合法权益，减轻稽查带来的压力。
- 纳税评估：通过定量与定性分析，了解企业的纳税情况。
- 应对稽查：企业应建立完善的内控体系，记录所有交易，确保信息的完整性和准确性。
- 保护合法权益：在稽查过程中，企业应积极配合税务机关的工作，同时确保自己的合法权益不受侵害。
高风险涉税项目分析
企业在经营过程中，可能会涉及到一些高风险的涉税项目，比如虚假空壳公司、长期零申报、虚开发票等。了解这些共性问题有助于企业提前规避风险。
- 虚假空壳公司：可能会被税务机关重点关注，企业需确保合法经营。
- 长期零申报：会引起税务机关的警觉，建议定期检查企业的申报情况。
- 虚开发票：这类行为不仅违法，还可能导致企业面临严厉的处罚。
纳税筹划与合规管理
有效的纳税筹划方法
在当前的税务环境中，企业需要通过合理的纳税筹划来降低税务风险，提高经营效益。以下是一些有效的筹划方法：
- 股东性质规划：根据股东的性质进行合理的税务筹划。
- 利用企业性质规划：选择适合企业的税务政策，以降低整体税负。
- 供应商选择：优选合规的供应商，降低采购环节的税务风险。
- 业务拆分：对业务进行合理拆分，有助于优化税务结构。
各业务环节的涉税风险规避
企业在不同的业务环节中可能面临不同的涉税风险，因此需要采取相应的措施进行规避。
- 采购环节：关注增值税的风险，确保进项税额的合规。
- 销售环节：注意价外费用、混合销售等问题，确保销售环节的合规性。
- 个人所得税：合理规划高管薪酬，避免因薪酬结构不合理产生的税务风险。
总结
在大数据与智慧税务的背景下，企业的税务管理面临着前所未有的挑战与机遇。通过深入理解当前的税务环境和相关政策，企业财务人员可以不断提升自身的专业水平，从而在复杂的税务环境中游刃有余。合理合法的税务筹划不仅能有效降低企业的税务风险，更能为企业的可持续发展提供保障。
总之，面对新时代的税务管理，企业需要具备敏锐的洞察力和灵活的应变能力，及时调整策略，以适应日益变化的税务环境。这不仅是企业生存与发展的需要，更是实现长久盈利与可持续发展的必经之路。
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赵春国
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