大数据税务：新时代的财税管理与风险控制
在当今快速发展的社会中，大数据技术正在深刻影响各行各业，特别是财税领域。随着中国财税政策的不断改革与完善，企业面临的税务环境变得愈加复杂。在这一背景下，企业的财务管理人员必须提升自己的税务合规意识，掌握最新的政策动向，以便在“金税四期”智慧税务的大数据背景下，有效应对各种涉税风险。
【课程背景】当前，中国财税领域正在发生深度变革，各类新政密集出台，在“金税四期”智慧税务的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，而企业的每个投资、经营环节都存在涉税风险，税务违规成本与风险逐年增大，随着税收法律法规的不断完善和税务监管力度的加强，企业税务合规意识逐渐提高，但仍存在一些严重问题，如两套账、个人卡收款、公账转私、偷税漏税、虚开发票、骗取出口退税等。在未来“财税合规”大趋势下，需要企业财务人员不断提升财税专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，从前端经营业务开始进行涉税风险管理，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，合理合法进行税务筹划，节税增效，使企业更赚钱、更值钱、更长寿。本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新财税政策的规定，从当前企业面临的大环境，到近期出现的稽查大案进行剖析，深入浅出地讲解了当前“金税四期”智慧税务、大数据与人工智能下的背景下，再以企业常见案例为背景，结合企业老板与财务人员常见的误区与盲区，引导学员快速融入到企业具体涉税业务的管控角色中，积极主动规避税收风险，合理合法进行税务筹划，有效提升企业利润，保障企业可持续、健康、稳定的发展！【课程收益】了解企业当前所处的税收环境与“金税四期”智慧税务系统的威力，充分认识税收环境的变化与发展趋势。把握国家最新财税政策，进行常态化的管理与应对，降低企业税务风险。掌握企业各业务环节中常见的纳税筹划思路和方法，节税增效。掌握实务中存在的税务稽查关注问题以及应对税企争议的方法与技巧。【课程特色】从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。以当前企业日常涉税案例为背景，结合最新税收法规，课程落地、专业严谨、深入浅出、通俗易懂、实务性强，能学以致用。【课程对象】企业会计人员、财务主管、税管主管、税务经理、财务经理、税务总监、财务总监等人员；企业的基层管理人员、中高层管理人员、股东、老板。【课程时间】 1-2天（6小时/天）【课程大纲】一、识时务者为俊杰：什么是税务之“势”？1.税务新环境的六个趋势2.共同富裕下的政治任务，势在必行3.下一步税制改革的重点，与高净值人群密切相关4.经济下行压力下，税收承担财政“补缺”重任5.智慧税务时代到来，合规是大势所趋6.金税四期加速监管形态和监管能力质变，企业财税管控面临巨大挑战二、什么是金税工程？税务的监管手段有些？1.什么是金税工程？2.如何理解“以数治税”？3.金税四期系统的特点与强大功能4.金税系统监管机制“互联网+税务”模式“电子税务局”系统“智慧稽查”系统 智能分析平台——画像功能 警税合成作战中心 预警指标4.监管手段的实现方法打通各部门数据，各部门信息共享，联网查税强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施呈现方式：案例、现场讨论三、税务如何进行纳税评估与税务稽查的数据分析？1. 什么是纳税评估2. 纳税评估的定量分析与定性分析3. 税务稽查的环节、方向、套路、后果税务稽查局是什么样的部门？税务稽查的环节：选案、实施稽查、审理、执行那些人会举报企业？税务稽查的套路如何应对税务稽查保护自身合法权益？税务稽查处理后果4、税务如何运用大数据进行税务评估、税务检查四、税收高风险项目有哪些？1. 常见历史遗留问题有哪些？虚假空壳公司、长期零申报、公司注销问题、内部往来和借款、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等。涉税共性问题案例有哪些？虚开发票个人卡收款阴阳合同违规利用核定征收家企混同股权代持税务违规的代价行政责任刑事责任五、在实务中如何做好纳税筹划和管控税务风险？1. 纳税的三重境界：纳税筹划与偷税、避税的区别及不同后果2. 税务筹划三大前提：精通税法 、精通业务、创新思维3. 未来哪些行业会被重点关注？4. 灵活用工平台、税收洼地、个体户、自然人代开暴雷风险5. 老板高爆雷10大风险六、税务筹划的方法与案例1.股东性质规划 2. 利用企业性质规划 3、供应商选择 4. 业务拆分 5. 改变供应链 6. 改变销售环节7. 改变交易方式和地点 8. 改变经营环节 9、转移利润 10. 重组、合并与分立 11.利用税收优惠政策 12.税收返还政策七、企业各业务环节的涉税风险与规避、如何进行合规的筹划？1. 筹备阶段，纳税人身份的选择2. 增值税的纳税人、征税范围、税率、计税依据采购环节的增值税风险规避与筹划（采购对象与进项税额）销售环节的增值税风险规避与筹划（价外费用、混合销售、纳税义务发生时间）企业所得税的纳税人、税率、征收方式、交税依据季度或月度预缴时的风险与筹划不合规发票的种类与风险应对无法取得发票、取得个人抬头发票的风险规避与筹划用足五年亏损弥补期进行企业所得税筹划汇算清缴时注意事项个人所得税的风险规避与筹划股东个人借款的风险高管薪酬的筹划技巧一次性年终奖如何使用？其他税种的风险规避与筹划印花税的计税原理、基础知识、税率规定不需要贴印花税的情形及操作误区注册资本认缴制下的印花税如何申报？房产税的计算房产税稽查案例分析实务热点案例剖析与演练无偿赠送客户礼品、买一送一在实务中的涉税风险争议与应对集团内资金拆借的利息问题三流一致的判断及税务处理技巧走逃失联发票的判断与应对滞留票的税务风险及应对留底退税处理技巧及应对呈现方式：税收法规+案例+现场讨论+提问+工具
一、当前税收环境的变化
中国的财税环境正在经历深度变革，各类新政接踵而至。随着税务监管力度的加大，企业的纳税数据愈加透明，税务违规的成本不断上升。以下是当前税收环境的几个主要趋势：
- 税务新环境的六个趋势，包括政策透明化、数据共享等。
- 共同富裕的政治任务要求企业在纳税时承担更多的社会责任。
- 税制改革的重点与高净值人群密切相关，企业需关注。
- 经济下行压力下，税收成为财政“补缺”的重要手段。
- 智慧税务时代的到来，合规成为企业发展的必然选择。
- 金税四期的实施，将加速监管形态和监管能力的质变。
二、了解金税工程与大数据税务
金税工程是中国税务系统利用信息化手段进行税务监管的重要项目。随着“以数治税”理念的推进，企业必须了解金税四期系统的特点与功能，以便更好地适应新的税务环境。
- 金税四期系统具有数据分析、风险预警等多种功能。
- 通过“互联网+税务”模式，税务机关能够实现信息共享，打通各部门数据。
- 智能分析平台的应用，使得税务稽查更加高效和精准。
这一系统不仅提高了税务管理效率，也为企业的财务人员提供了新的挑战和机遇。了解这些系统的运行机制，是企业财务人员降低税务风险的关键。
三、税务评估与稽查的数据分析
企业需要掌握税务评估与稽查的基本知识，尤其是在大数据环境下，如何进行有效的数据分析。
- 税务评估分为定量分析与定性分析，企业需充分理解。
- 税务稽查的环节包括选案、实施稽查、审理和执行，每一环节都有其特定的关注点。
- 了解税务稽查的常见套路和应对策略，能有效保护企业的合法权益。
四、高风险税务项目的识别
在税务管理中，企业需识别出各种高风险项目，以便提前做好风险控制。
- 常见的历史遗留问题，如虚假空壳公司、长期零申报等。
- 增值税专用发票用量异常、税负率异常等情况。
- 内部往来和借款、两套账、公转私等涉税问题。
通过对这些高风险项目的识别，企业可以在日常经营中采取相应的防范措施，降低税务风险，提高税务合规性。
五、纳税筹划与风险管控
合理的纳税筹划是企业提高利润的重要手段。在这方面，企业应掌握以下内容：
- 了解纳税筹划与偷税、避税的区别，避免触犯法律。
- 税务筹划的三大前提：精通税法、精通业务和创新思维。
- 关注未来可能受到重点监管的行业，提前做好应对准备。
六、具体的税务筹划方法与案例分析
企业在进行税务筹划时，可以采用多种方法进行优化：
- 股东性质规划，合理选择股东结构。
- 利用企业性质进行税务规划，选择适合的纳税人身份。
- 优化供应链，降低税务负担。
- 通过改变销售环节和交易方式，达到节税目的。
以上方法的实施，不仅可以减少企业的税负，还能提高企业的整体经济效益。
七、企业各业务环节的涉税风险与规避
在企业的各个业务环节中，涉税风险无处不在，企业应采取有效措施进行规避：
- 在筹备阶段选择适当的纳税人身份，确保合规。
- 在采购环节注意进项税额的合理性，降低增值税风险。
- 销售环节需关注混合销售和纳税义务的发生时间。
- 企业所得税的预缴与汇算清缴时，要注意相关的风险防范。
通过对各业务环节的深入分析，企业能够更有效地进行税务筹划，避免不必要的税务争议。
结论
在大数据技术的推动下，企业的税务管理正迎来新的机遇与挑战。通过系统学习和实践，企业财务人员可以有效提升自身的税务合规意识，掌握最新的税收政策与筹划方法。在“金税四期”智慧税务的背景下，只有不断适应变化，积极应对各类涉税风险，企业才能实现可持续、健康、稳定的发展。作为企业的财务管理者，您有责任和义务去学习和运用这些知识，以确保企业在复杂的税务环境中立于不败之地。
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赵春国
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