涉税风险管理：企业在新时代背景下的挑战与应对
随着中国财税领域的深度变革与新政策的密集出台，企业在纳税时面临的风险也日益增加。在“金税四期”智慧税务的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，使得每个投资与经营环节都可能成为涉税风险的源头。本文将围绕“涉税风险管理”的主题，结合当前的税收环境与企业面临的挑战，探讨有效的风险管理策略与税务筹划方法，以帮助企业在合规的框架下，实现更高的经济效益。
【课程背景】当前，中国财税领域正在发生深度变革，各类新政密集出台，在“金税四期”智慧税务的大数据背景下，企业的纳税数据透明共享，而企业的每个投资、经营环节都存在涉税风险，税务违规成本与风险逐年增大，随着税收法律法规的不断完善和税务监管力度的加强，企业税务合规意识逐渐提高，但仍存在一些严重问题，如两套账、个人卡收款、公账转私、偷税漏税、虚开发票、骗取出口退税等。在未来“财税合规”大趋势下，需要企业财务人员不断提升财税专业水平，及时把握政策变革的前沿动向，从前端经营业务开始进行涉税风险管理，突破固有思维，从容面对应变挑战，更快适应政策与环境的变化，降低企业涉税风险，合理合法进行税务筹划，节税增效，使企业更赚钱、更值钱、更长寿。本课程通过深入剖析大数据背景下我国最新财税政策的规定，从当前企业面临的大环境，到近期出现的稽查大案进行剖析，深入浅出地讲解了当前“金税四期”智慧税务、大数据与人工智能下的背景下，再以企业常见案例为背景，结合企业老板与财务人员常见的误区与盲区，引导学员快速融入到企业具体涉税业务的管控角色中，积极主动规避税收风险，合理合法进行税务筹划，有效提升企业利润，保障企业可持续、健康、稳定的发展！【课程收益】了解企业当前所处的税收环境与“金税四期”智慧税务系统的威力，充分认识税收环境的变化与发展趋势。把握国家最新财税政策，进行常态化的管理与应对，降低企业税务风险。掌握企业各业务环节中常见的纳税筹划思路和方法，节税增效。掌握实务中存在的税务稽查关注问题以及应对税企争议的方法与技巧。【课程特色】从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。以当前企业日常涉税案例为背景，结合最新税收法规，课程落地、专业严谨、深入浅出、通俗易懂、实务性强，能学以致用。【课程对象】企业会计人员、财务主管、税管主管、税务经理、财务经理、税务总监、财务总监等人员；企业的基层管理人员、中高层管理人员、股东、老板。【课程时间】 1-2天（6小时/天）【课程大纲】一、识时务者为俊杰：什么是税务之“势”？1.税务新环境的六个趋势2.共同富裕下的政治任务，势在必行3.下一步税制改革的重点，与高净值人群密切相关4.经济下行压力下，税收承担财政“补缺”重任5.智慧税务时代到来，合规是大势所趋6.金税四期加速监管形态和监管能力质变，企业财税管控面临巨大挑战二、什么是金税工程？税务的监管手段有些？1.什么是金税工程？2.如何理解“以数治税”？3.金税四期系统的特点与强大功能4.金税系统监管机制“互联网+税务”模式“电子税务局”系统“智慧稽查”系统 智能分析平台——画像功能 警税合成作战中心 预警指标4.监管手段的实现方法打通各部门数据，各部门信息共享，联网查税强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施呈现方式：案例、现场讨论三、税务如何进行纳税评估与税务稽查的数据分析？1. 什么是纳税评估2. 纳税评估的定量分析与定性分析3. 税务稽查的环节、方向、套路、后果税务稽查局是什么样的部门？税务稽查的环节：选案、实施稽查、审理、执行那些人会举报企业？税务稽查的套路如何应对税务稽查保护自身合法权益？税务稽查处理后果4、税务如何运用大数据进行税务评估、税务检查四、税收高风险项目有哪些？1. 常见历史遗留问题有哪些？虚假空壳公司、长期零申报、公司注销问题、内部往来和借款、增值税专用发票用量异常、税负率异常、虚开发票、延迟收入确认时间、异常申报、常亏不倒、经营业务异常、两套账、公转私、股权转让涉税等。涉税共性问题案例有哪些？虚开发票个人卡收款阴阳合同违规利用核定征收家企混同股权代持税务违规的代价行政责任刑事责任五、在实务中如何做好纳税筹划和管控税务风险？1. 纳税的三重境界：纳税筹划与偷税、避税的区别及不同后果2. 税务筹划三大前提：精通税法 、精通业务、创新思维3. 未来哪些行业会被重点关注？4. 灵活用工平台、税收洼地、个体户、自然人代开暴雷风险5. 老板高爆雷10大风险六、税务筹划的方法与案例1.股东性质规划 2. 利用企业性质规划 3、供应商选择 4. 业务拆分 5. 改变供应链 6. 改变销售环节7. 改变交易方式和地点 8. 改变经营环节 9、转移利润 10. 重组、合并与分立 11.利用税收优惠政策 12.税收返还政策七、企业各业务环节的涉税风险与规避、如何进行合规的筹划？1. 筹备阶段，纳税人身份的选择2. 增值税的纳税人、征税范围、税率、计税依据采购环节的增值税风险规避与筹划（采购对象与进项税额）销售环节的增值税风险规避与筹划（价外费用、混合销售、纳税义务发生时间）企业所得税的纳税人、税率、征收方式、交税依据季度或月度预缴时的风险与筹划不合规发票的种类与风险应对无法取得发票、取得个人抬头发票的风险规避与筹划用足五年亏损弥补期进行企业所得税筹划汇算清缴时注意事项个人所得税的风险规避与筹划股东个人借款的风险高管薪酬的筹划技巧一次性年终奖如何使用？其他税种的风险规避与筹划印花税的计税原理、基础知识、税率规定不需要贴印花税的情形及操作误区注册资本认缴制下的印花税如何申报？房产税的计算房产税稽查案例分析实务热点案例剖析与演练无偿赠送客户礼品、买一送一在实务中的涉税风险争议与应对集团内资金拆借的利息问题三流一致的判断及税务处理技巧走逃失联发票的判断与应对滞留票的税务风险及应对留底退税处理技巧及应对呈现方式：税收法规+案例+现场讨论+提问+工具
一、税务新环境下的挑战与趋势
当前，中国正处于税收改革的关键时期，税务管理的形势也发生了显著变化。以下是企业在这一新环境下需要关注的六个趋势：
- 税务合规意识提高：随着税务监管力度的加大，企业的税务合规意识逐渐增强，但仍存在一些严重问题。
- 政策透明度提升：在大数据和智能监管的背景下，税务政策的透明度不断提高，企业面临的合规压力随之增加。
- 高净值人群的税制改革：未来的税制改革将重点关注高净值人群，企业需做好相应的税务筹划。
- 经济下行压力的加大：在经济下行的环境中，税收将承担财政“补缺”的重任，企业需寻求合理的税务解决方案。
- 智慧税务的崛起：智慧税务时代的到来，使得合规成为企业发展的必然选择。
- 金税四期的监管力度提升：金税四期系统的实施，使得税务监管的形态和能力都发生了质变，企业的财税管控面临巨大挑战。
二、金税工程与税务监管手段
金税工程是我国税务管理的重要基石，其核心在于“以数治税”。金税四期系统的特点与强大功能，为企业的税务管理提供了新的手段与方法。以下是金税四期的主要功能：
- 数据共享：打通各部门数据，实现信息共享，强化税务管理。
- 互联网+税务：通过“电子税务局”系统与“智慧稽查”系统，提高税务稽查的效率与准确性。
- 智能分析：利用大数据进行税务评估与检查，及时预警企业可能存在的涉税风险。
三、税务稽查与纳税评估的应对策略
企业在面对税务稽查时，需了解稽查的环节、方向及可能的后果。税务稽查的通常流程包括选案、实施稽查、审理及执行等。为保护自身的合法权益，企业应采取以下措施：
- 建立完善的财务制度：确保账务真实、合规，减少被稽查的风险。
- 加强税务培训：定期对财务人员进行税务法规的培训，提高合规意识。
- 准备充分的材料：在接受稽查时，能够快速提供相关资料，减少稽查的时间与成本。
四、企业常见的涉税高风险项目
在日常经营中，企业可能面临多种涉税风险，例如：
- 虚假空壳公司
- 长期零申报
- 内部往来与借款的规范性
- 增值税专用发票的用量异常
- 偷税漏税行为
- 不合规发票的使用
企业应针对这些风险，制定相应的管控措施，避免因违规而承担的法律责任与经济损失。
五、纳税筹划的原则与方法
纳税筹划是企业减少税务负担的重要手段，但必须在合规的前提下进行。纳税筹划的三大前提包括：
- 精通税法：了解各类税收法规，确保筹划方案的合法性。
- 精通业务：深入掌握企业的经营业务，找到合适的筹划方案。
- 创新思维：灵活运用各种筹划技巧，以降低税负。
企业可以通过以下方法进行税务筹划：
- 股东性质规划
- 利用企业性质进行筹划
- 选择合适的供应商
- 进行业务拆分与供应链调整
- 改变销售环节及交易方式
六、企业各业务环节的涉税风险规避
企业在各个业务环节中都可能存在涉税风险，以下是一些常见的风险及其规避措施：
- 采购环节：严格把控采购对象，确保进项税额的合理性。
- 销售环节：注意价外费用的处理，避免混合销售带来的税务风险。
- 所得税筹划：合理利用亏损弥补期，做好汇算清缴。
- 个人所得税：为高管制定合理的薪酬结构，避免因高额薪酬带来的税务风险。
七、结语：合规与创新的平衡
在当今的税务环境下，企业面临着前所未有的挑战与机遇。涉税风险管理不仅仅是对合规的追求，更是企业提升竞争力的重要手段。通过加强财务人员的专业培训，及时把握政策变革的动向，企业能够在合规的框架内，实现税务筹划，降低涉税风险，提升企业的整体效益。未来，企业应当积极适应新的税务环境，探索更加灵活与合规的税务管理策略，确保在激烈的市场竞争中立于不败之地。
免责声明：本站所提供的内容均来源于网友提供或网络分享、搜集，由本站编辑整理，仅供个人研究、交流学习使用。如涉及版权问题，请联系本站管理员予以更改或删除。
让一部分企业先学到真知识！
赵春国
培训咨询
