有效提升企业财务合规策略的五大关键要素

财务合规策略：在复杂经济环境中的必要性与实施

在当前复杂多变的经济环境中，企业面临的挑战层出不穷。外部环境的不确定性，如市场波动和政策变化，给企业的稳定运营带来了巨大的压力。此外，内部管理上的风险，如成本控制不当和资金流动性不足，也可能对企业的发展造成严重影响。因此，强化财务管理，尤其是提升财务合规管理水平，成为确保企业健康发展的关键所在。

王悦：《加强财会监督 掌控合规风险 护航企业发展》

【课程背景】在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着前所未有的挑战。无论是外部环境的不确定性（如市场波动、政策变化等），还是内部管理的风险（如成本控制不当、资金流动性不足等），都可能对企业的发展造成重大影响。因此，加强财务管理，尤其是提高财务合规管理水平，对于确保企业的健康发展至关重要。今年，新会计法重磅发布，财务人员必须要仔细领会新会计的深刻内涵，并通过有效的风险管理策略来支持企业的战略目标。这要求他们不仅要掌握基本的会计原则和财务分析技能，还要能够灵活应对各种复杂的财务问题，确保企业在合法合规的基础上稳健运营。【课程收益】增强财务人员合规意识，并学习如何识别并评估潜在的财务风险点。提升财务人员风险防控能力，掌握有效的风险识别与评估方法。掌握财务流程优化的方法，以及建立和完善内部控制体系的方法。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、公司高管、财务高管及财务管理团队、业务骨干等。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、案例导入1、某国有企业经济责任审计被追责案例2、恒大财务暴雷案3、万科股债双杀案4、曲江文旅董事长被留置案5、中泰集团虚增收入案二、相关政策制度解析1、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化4、2024年内控体系工作重点和新要求5、《关于进一步加强财会监督工作的意见》解读6、《新会计法》解读典型案例：雀巢合规案例、紫光赵伟国案、某国有企业违规投资案等三、重新认识财务：为什么财务风险频频发生？现实的困惑：权责发生制和收付实现制2、财务原则的局限：真实的谎言3、合规风险能杜绝么？四、精准掌控财务合规风险1、违反财经纪律类风险实务与案例2、财务内控缺陷类风险实务与案例（1）组织架构缺陷风险及案例（2）岗职不相容缺陷风险及案例（3）信息系统缺陷风险及案例3、财务指标异常类风险实务与案例（1）资金合规风险及案例（2）虚增收入风险及案例（3）虚报费用风险及案例（4）虚假投资风险及案例（5）税务合规风险及案例（6）滥用会计政策与估计案例（7）隐瞒应披露重要事项案例五、新会计法下的财务合规策略1、利用新会计法做好财会监督（1）会计监督要点（2）财务监督要点（3）财政监督要点2、做好财务合规的注意事项（1）避免审批麻痹症（2）风险导向的“八二”审批法则（3）合同审核的关键因素（4）高度重视前端管控（5）在规则和效率间取得平衡（6）力求财务痛点与业务痛点保持一致

王悦 培训咨询

课程背景与财务合规的重要性

随着新会计法的发布，财务人员必须对其深刻内涵有清晰的认识，并通过有效的风险管理策略支持企业战略目标。这不仅要求财务人员掌握基本的会计原则和财务分析技能，还需要他们在面对各种复杂财务问题时，能够灵活应对，确保企业在合法合规的基础上稳健运营。

强化财务合规策略的必要性体现在以下几个方面：

• 合规意识的提升：财务人员需要增强合规意识，以识别并评估潜在的财务风险点。
• 风险防控能力的增强：通过学习有效的风险识别与评估方法，提升财务人员的风险防控能力。
• 财务流程的优化：掌握财务流程优化的方法，建立和完善内部控制体系。

课程收益与目标

本课程旨在通过大量实务案例的介入，帮助学员建立全面的财务思维，突破管理瓶颈。课程对象包括总经理、公司高管、财务高管及财务管理团队、业务骨干等，课程时间为一天（6小时）。

通过学习，参与者能够获得以下收益：

• 掌握相关政策制度的解析，如《中央企业合规管理办法》和《新会计法》等。
• 重新认识财务及其风险，了解财务风险频频发生的原因。
• 精准掌控财务合规风险，学习违反财经纪律、财务内控缺陷和财务指标异常类风险的实务与案例。
• 利用新会计法进行财会监督，掌握财务合规的注意事项。

财务合规风险的类型与案例分析

1. 违反财经纪律类风险

违反财经纪律的风险通常体现在财务操作的各个环节，以下是几个实际案例：

• 某国有企业经济责任审计被追责案例：该企业因未遵循财经纪律，导致审计过程中被追责，影响了企业的声誉及后续发展。
• 恒大财务暴雷案：由于财务操作不当，恒大集团于2021年面临了巨大的财务危机，给投资者和员工带来了严重影响。

2. 财务内控缺陷类风险

财务内控缺陷类风险是指企业在财务管理过程中未能建立完善的内部控制机制，导致财务信息的失真。以下是相关案例分析：

• 组织架构缺陷风险及案例：某企业因组织架构不合理，导致财务职责不清，最终出现了严重的财务失误。
• 岗职不相容缺陷风险及案例：在某企业的财务管理中，出现了岗位职责不清，导致财务人员之间缺乏有效的监督与制衡。
• 信息系统缺陷风险及案例：某企业因信息系统的漏洞，导致财务数据被篡改，造成了重大的经济损失。

3. 财务指标异常类风险

财务指标异常类风险通常指企业在财务报表中出现异常数据，可能导致虚假财务报告。以下是一些常见的案例：

• 资金合规风险及案例：某企业因资金使用不当，导致资金链断裂，影响了正常运营。
• 虚增收入风险及案例：某公司通过虚增收入来美化财务报表，最终因被查出而面临法律责任。
• 虚报费用风险及案例：个别企业通过虚报费用来降低纳税额，最终被税务部门查处。
• 隐瞒应披露重要事项案例：某企业因隐瞒重要事项，导致投资者的重大损失，影响了市场信心。

新会计法下的财务合规策略

在新会计法的框架下，企业需要制定相应的财务合规策略，以确保财务管理的合规性和有效性：

利用新会计法做好财会监督

新会计法为财务合规提供了新的指导原则，企业应重点关注以下几点：

• 会计监督要点：建立有效的会计监督机制，确保财务信息的真实性和准确性。
• 财务监督要点：加强财务部门与内部审计的协作，定期进行财务审计和风险评估。
• 财政监督要点：确保企业的财政支出符合国家相关法律法规。

做好财务合规的注意事项

在实际操作中，企业应特别注意以下几个方面，以增强财务合规性：

• 避免审批麻痹症：确保所有财务审批流程顺畅，避免因审批不严导致的风险。
• 风险导向的“八二”审批法则：对于高风险项目，进行严格审查，确保合规性。
• 合同审核的关键因素：确保合同内容的合法性与合规性，避免潜在的法律风险。
• 高度重视前端管控：在财务管理的前端进行有效管控，避免后期的合规问题。
• 在规则和效率间取得平衡：制定合理的财务管理流程，既保证合规性，又提升工作效率。
• 力求财务痛点与业务痛点保持一致：确保财务管理与企业业务紧密结合，避免资源浪费。

结语

在当今经济环境下，企业必须重视财务合规策略的实施，以应对日益复杂的市场和政策变化。通过有效的财务管理，不仅可以降低合规风险，还能够促进企业的可持续发展。财务人员需要不断学习和提升自身的合规意识和风险防控能力，为企业的健康发展提供坚实的支持。

企业在推进财务合规策略的过程中，应当结合新会计法的要求，优化财务流程，增强内部控制机制，从而在复杂的经济环境中保持竞争力，实现长远发展。