优化财务合规策略提升企业风险管理能力

财务合规策略：在复杂经济环境中的重要性

在当今复杂多变的经济环境中，企业面临着前所未有的挑战。外部环境的不确定性，如市场波动、政策变化，及内部管理的风险，如成本控制不当、资金流动性不足，都可能对企业的可持续发展产生重大影响。为了确保企业在合法合规的基础上稳健运营，加强财务管理，特别是提升财务合规管理水平，显得尤为重要。

王悦：《加强财会监督 掌控合规风险 护航企业发展》

【课程背景】在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着前所未有的挑战。无论是外部环境的不确定性（如市场波动、政策变化等），还是内部管理的风险（如成本控制不当、资金流动性不足等），都可能对企业的发展造成重大影响。因此，加强财务管理，尤其是提高财务合规管理水平，对于确保企业的健康发展至关重要。今年，新会计法重磅发布，财务人员必须要仔细领会新会计的深刻内涵，并通过有效的风险管理策略来支持企业的战略目标。这要求他们不仅要掌握基本的会计原则和财务分析技能，还要能够灵活应对各种复杂的财务问题，确保企业在合法合规的基础上稳健运营。【课程收益】增强财务人员合规意识，并学习如何识别并评估潜在的财务风险点。提升财务人员风险防控能力，掌握有效的风险识别与评估方法。掌握财务流程优化的方法，以及建立和完善内部控制体系的方法。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、公司高管、财务高管及财务管理团队、业务骨干等。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、案例导入1、某国有企业经济责任审计被追责案例2、恒大财务暴雷案3、万科股债双杀案4、曲江文旅董事长被留置案5、中泰集团虚增收入案二、相关政策制度解析1、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化4、2024年内控体系工作重点和新要求5、《关于进一步加强财会监督工作的意见》解读6、《新会计法》解读典型案例：雀巢合规案例、紫光赵伟国案、某国有企业违规投资案等三、重新认识财务：为什么财务风险频频发生？现实的困惑：权责发生制和收付实现制2、财务原则的局限：真实的谎言3、合规风险能杜绝么？四、精准掌控财务合规风险1、违反财经纪律类风险实务与案例2、财务内控缺陷类风险实务与案例（1）组织架构缺陷风险及案例（2）岗职不相容缺陷风险及案例（3）信息系统缺陷风险及案例3、财务指标异常类风险实务与案例（1）资金合规风险及案例（2）虚增收入风险及案例（3）虚报费用风险及案例（4）虚假投资风险及案例（5）税务合规风险及案例（6）滥用会计政策与估计案例（7）隐瞒应披露重要事项案例五、新会计法下的财务合规策略1、利用新会计法做好财会监督（1）会计监督要点（2）财务监督要点（3）财政监督要点2、做好财务合规的注意事项（1）避免审批麻痹症（2）风险导向的“八二”审批法则（3）合同审核的关键因素（4）高度重视前端管控（5）在规则和效率间取得平衡（6）力求财务痛点与业务痛点保持一致

王悦 培训咨询

课程背景与目标

本课程旨在帮助企业财务人员增强合规意识，识别并评估潜在的财务风险点。随着新会计法的发布，财务人员必须深入理解其深刻内涵，并通过有效的风险管理策略支持企业的战略目标。通过本课程的学习，学员将掌握财务流程优化的方法，建立和完善内部控制体系，从而提升整体风险防控能力。

案例导入：现实中的教训

在培训过程中，通过分析一些典型案例，可以帮助学员更好地理解财务合规的重要性。例如：

• 某国有企业经济责任审计被追责案例：揭示了企业在财务管理上的疏忽可能导致的严重后果。
• 恒大财务暴雷案：展示了企业在融资和负债管理上的风险控制不足。
• 万科股债双杀案：强调了信息披露不当对投资者和市场信心的严重影响。
• 曲江文旅董事长被留置案：提醒管理层必须对合规风险保持高度重视。
• 中泰集团虚增收入案：警示企业在收入确认方面的合规风险。

这些案例不仅展示了财务合规的重要性，也为我们提供了深刻的反思和学习的机会。

相关政策制度解析

在加强财务合规管理的过程中，了解相关政策制度是必不可少的。以下是一些重要文件的解读：

• 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》：强调了内控体系在财务管理中的基础性作用。
• 《中央企业合规管理办法》：提供了合规管理的基本框架和实施要求。
• 2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化：揭示了内控政策的演变和未来的发展方向。
• 《关于进一步加强财会监督工作的意见》：为财务监督提供了新的指导原则。
• 新会计法：引入了会计监督、财务监督和财政监督的要点，成为财务人员必须掌握的重要内容。

通过对这些政策的深入理解，企业可以更好地构建合规管理体系，确保财务操作的合法性和合规性。

重新认识财务：财务风险的根源

为了有效应对财务风险，首先需要重新认识财务管理的本质。许多企业在财务管理中存在误区，例如：

• 权责发生制和收付实现制的困惑：这些会计原则的选择可能会影响企业的财务报表和风险评估。
• 财务原则的局限性：在实践中，某些原则可能导致不真实的财务表现。
• 合规风险的杜绝：尽管全面合规是目标，但在现实中，完全杜绝合规风险是不可能的。

因此，企业需要建立健全的风险识别与评估机制，以便及时发现潜在的财务风险。

精准掌控财务合规风险

为了有效管理财务合规风险，企业需要关注以下几个方面：

• 违反财经纪律类风险：加强对财经纪律的学习和执行，避免因疏忽导致的合规问题。
• 财务内控缺陷类风险：
  • 组织架构缺陷风险及案例：确保企业的组织架构合理，职责分明。
  • 岗职不相容缺陷风险及案例：避免出现职能交叉导致的风险。
  • 信息系统缺陷风险及案例：加强信息系统的安全性，确保数据的准确与完整。
• 财务指标异常类风险：
  • 资金合规风险及案例：强化资金流动的合规性，确保资金使用的合理性。
  • 虚增收入风险及案例：建立健全的收入确认制度，防止财务造假。
  • 虚报费用风险及案例：加强费用审核，确保费用的真实性。
  • 税务合规风险及案例：重视税务的合规性，避免因税务问题引发的法律风险。

通过对这些风险点的深入分析，企业可以制定有效的风险防控策略，提升财务合规管理的水平。

新会计法下的财务合规策略

新会计法的实施为财务合规提供了新的指引。企业应当从以下几个方面入手，确保合规的有效落实：

• 利用新会计法做好财会监督：
  • 会计监督要点：开展定期的财务审计，确保账目的准确与合规。
  • 财务监督要点：建立健全的财务监督机制，确保各项财务活动的合规性。
  • 财政监督要点：加强对财政资金使用的监督，确保资金使用的合理性。
• 做好财务合规的注意事项：
  • 避免审批麻痹症：确保审批流程的严谨性，避免因流程不当导致的合规风险。
  • 风险导向的“八二”审批法则：重点关注高风险领域，采取更严格的审批措施。
  • 合同审核的关键因素：加强合同审核，确保合同的合规性和有效性。
  • 高度重视前端管控：在业务开展的前期，加强风险控制和合规管理。
  • 在规则和效率间取得平衡：确保合规性与业务效率之间的协调。
  • 力求财务痛点与业务痛点保持一致：确保财务管理与业务发展的紧密结合。

通过以上策略的实施，企业可以有效提升财务合规管理水平，确保在复杂的经济环境中稳健发展。

结论

在当今复杂的经济环境中，财务合规策略的重要性不言而喻。通过加强对政策的理解、识别潜在的财务风险、精准掌控合规风险，以及在新会计法的指引下制定有效的合规策略，企业能够在合法合规的基础上，推动自身的可持续发展。财务人员在这一过程中扮演着至关重要的角色，只有不断提升自身的合规意识和风险防控能力，才能真正为企业的健康发展保驾护航。