财务合规管理的重要性与实施策略探讨

财务合规管理的重要性与实践

在当今复杂多变的经济环境中，企业面临着诸多挑战。市场的波动、政策的变化以及内部管理的风险，都可能对企业的生存与发展产生重大影响。因此，加强财务管理，尤其是提高财务合规管理水平，成为确保企业健康发展的关键因素之一。

王悦：《加强财会监督 掌控合规风险 护航企业发展》

【课程背景】在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着前所未有的挑战。无论是外部环境的不确定性（如市场波动、政策变化等），还是内部管理的风险（如成本控制不当、资金流动性不足等），都可能对企业的发展造成重大影响。因此，加强财务管理，尤其是提高财务合规管理水平，对于确保企业的健康发展至关重要。今年，新会计法重磅发布，财务人员必须要仔细领会新会计的深刻内涵，并通过有效的风险管理策略来支持企业的战略目标。这要求他们不仅要掌握基本的会计原则和财务分析技能，还要能够灵活应对各种复杂的财务问题，确保企业在合法合规的基础上稳健运营。【课程收益】增强财务人员合规意识，并学习如何识别并评估潜在的财务风险点。提升财务人员风险防控能力，掌握有效的风险识别与评估方法。掌握财务流程优化的方法，以及建立和完善内部控制体系的方法。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、公司高管、财务高管及财务管理团队、业务骨干等。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、案例导入1、某国有企业经济责任审计被追责案例2、恒大财务暴雷案3、万科股债双杀案4、曲江文旅董事长被留置案5、中泰集团虚增收入案二、相关政策制度解析1、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化4、2024年内控体系工作重点和新要求5、《关于进一步加强财会监督工作的意见》解读6、《新会计法》解读典型案例：雀巢合规案例、紫光赵伟国案、某国有企业违规投资案等三、重新认识财务：为什么财务风险频频发生？现实的困惑：权责发生制和收付实现制2、财务原则的局限：真实的谎言3、合规风险能杜绝么？四、精准掌控财务合规风险1、违反财经纪律类风险实务与案例2、财务内控缺陷类风险实务与案例（1）组织架构缺陷风险及案例（2）岗职不相容缺陷风险及案例（3）信息系统缺陷风险及案例3、财务指标异常类风险实务与案例（1）资金合规风险及案例（2）虚增收入风险及案例（3）虚报费用风险及案例（4）虚假投资风险及案例（5）税务合规风险及案例（6）滥用会计政策与估计案例（7）隐瞒应披露重要事项案例五、新会计法下的财务合规策略1、利用新会计法做好财会监督（1）会计监督要点（2）财务监督要点（3）财政监督要点2、做好财务合规的注意事项（1）避免审批麻痹症（2）风险导向的“八二”审批法则（3）合同审核的关键因素（4）高度重视前端管控（5）在规则和效率间取得平衡（6）力求财务痛点与业务痛点保持一致

王悦 培训咨询

课程背景与财务合规管理的必要性

近年来，新会计法的发布为企业财务管理带来了新的要求。财务人员需要深入理解新会计法的内涵，并通过有效的风险管理策略来支持企业的战略目标。这不仅要求财务人员掌握基本的会计原则和财务分析技能，还要能够灵活应对各种复杂的财务问题，确保企业在合法合规的基础上稳健运营。

在这一背景下，财务合规管理显得尤为重要。它不仅有助于企业降低财务风险，还能提高企业的透明度和信誉度，从而在激烈的市场竞争中立于不败之地。

财务合规管理的核心要素

财务合规管理的实施需要关注几个核心要素，包括合规意识、风险识别与评估、财务流程优化和内部控制体系的建立。

• 合规意识的增强：财务人员必须具备强烈的合规意识，了解相关法律法规，确保企业在经营活动中遵循法律要求。
• 风险识别与评估能力：通过对财务风险点的识别与评估，财务人员能够提前预警，及时采取措施，降低潜在风险。
• 财务流程的优化：优化财务流程，有助于提高工作效率，减少人为错误，确保各项财务活动的合规性。
• 内部控制体系的完善：建立健全的内部控制体系，有助于确保财务数据的准确性和可靠性，有效防范财务舞弊和合规风险。

课程收益与目标群体

本课程旨在增强财务人员的合规意识，提升风险防控能力，掌握财务流程优化的方法以及建立和完善内部控制体系的方法。课程对象包括总经理、公司高管、财务高管及财务管理团队、业务骨干等，适合各类企业的管理层和财务部门人员。

案例导入：反思财务合规的重要性

通过分析一些实际案例，可以更深刻地认识到财务合规管理的必要性。

• 某国有企业经济责任审计被追责案例：该企业由于未能遵循财务合规要求，最终导致高管被追责，给企业声誉和财务状况造成了严重影响。
• 恒大财务暴雷案：恒大因财务管理不善，导致资金链断裂，最终陷入巨额债务危机，给投资者和社会带来了巨大的损失。
• 万科股债双杀案：万科因财务信息披露不及时，导致股价大幅下跌，企业形象受到严重损害。
• 曲江文旅董事长被留置案：由于违反财经纪律，曲江文旅的高层管理人员遭到调查，企业发展受到重大影响。
• 中泰集团虚增收入案：该企业因虚增收入被监管部门查处，不仅面临罚款，还影响了投资者对其信任度。

这些案例表明，缺乏合规意识和有效的财务管理，企业将面临严重的法律和财务风险。

政策制度解析与财务合规

为了加强财务合规管理，各级政府和行业主管部门出台了一系列政策和制度。了解这些政策制度对于企业提升财务合规管理水平至关重要。

• 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》：该文件强调了内部控制的重要性，为企业提供了明确的制度指引。
• 《中央企业合规管理办法》：此办法为企业的合规管理提供了制度框架，明确了各部门的职责。
• 2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化：分析这些变化，可以帮助企业及时调整合规管理策略。
• 2024年内控体系工作重点和新要求：企业应关注未来的政策走向，提前做好准备。
• 《关于进一步加强财会监督工作的意见》：该意见细化了财会监督的具体要求，有助于提升财务合规管理的有效性。
• 《新会计法》：新会计法的实施是企业合规管理的重要契机，财务人员应深入理解其核心内容。

合规管理的实际操作与风险识别

在实际操作中，财务人员需要树立合规管理的意识，并针对可能出现的风险进行识别和评估。以下是一些常见的财务合规风险及其应对策略。

• 违反财经纪律类风险：企业应建立严格的财经纪律，确保所有财务活动的合规性。
• 财务内控缺陷类风险：
  • 组织架构缺陷风险：企业需优化组织架构，明确各部门职责。
  • 岗职不相容缺陷风险：确保关键岗位之间的职责分离，防范舞弊行为。
  • 信息系统缺陷风险：提升信息系统的安全性与可靠性，防止数据泄露。
• 财务指标异常类风险：
  • 资金合规风险：企业应定期审核资金流动，确保合规性。
  • 虚增收入风险：建立健全收入确认制度，确保收入真实可靠。
  • 虚报费用风险：对费用报销进行严格审查，防止虚假报销。
  • 虚假投资风险：对投资项目进行尽职调查，确保投资的合规性。
  • 税务合规风险：及时了解并遵循税务相关法规，确保税务合规。
  • 滥用会计政策与估计案例：确保会计政策的合理性与透明度。
  • 隐瞒应披露重要事项案例：加强信息披露管理，确保信息透明。

新会计法下的财务合规策略

随着新会计法的实施，企业在财务合规管理中需要采取新的策略。

• 会计监督要点：财务人员应定期开展会计监督，确保财务数据的准确性与合规性。
• 财务监督要点：建立有效的财务监督机制，及时发现并纠正财务问题。
• 财政监督要点：加强对财政资金使用的监督，确保资金使用的合规性。
• 注意事项：
  • 避免审批麻痹症：确保审批流程的严谨性，防止因审查不严导致的合规风险。
  • 风险导向的“八二”审批法则：对高风险项目进行重点审查，确保合规。
  • 合同审核的关键因素：加强合同审核，确保合同条款的合法性与合规性。
  • 高度重视前端管控：强化前端管控机制，确保业务的合规性。
  • 在规则和效率间取得平衡：在遵循规章制度的同时，提高工作效率。
  • 力求财务痛点与业务痛点保持一致：确保财务管理与业务发展相辅相成。

总结与展望

在复杂多变的经济环境中，财务合规管理不仅是企业合规经营的重要保障，更是企业持续发展的必要条件。通过不断加强合规意识、优化财务流程、完善内部控制体系，企业能够有效识别和防范财务风险，确保在合法合规的基础上稳健运营。未来，随着法律法规的不断完善，财务合规管理将面临新的挑战和机遇，企业需要与时俱进，持续提升财务合规管理水平，以适应不断变化的市场环境。

通过本课程的学习与实践，财务人员将能够更好地理解财务合规管理的重要性，掌握相关的策略与方法，为企业的健康发展贡献力量。