提升企业效益的财务合规管理策略探讨

财务合规管理的重要性与实施策略

在当今复杂多变的经济环境中，企业面临着诸多挑战，包括市场波动、政策变化等外部因素，以及成本控制和资金流动性不足等内部管理风险。这些因素可能对企业的发展造成重大影响，尤其在财务管理领域。因此，提升财务合规管理水平，对于确保企业的健康发展至关重要。

王悦：《加强财会监督 掌控合规风险 护航企业发展》

【课程背景】在当今复杂多变的经济环境下，企业面临着前所未有的挑战。无论是外部环境的不确定性（如市场波动、政策变化等），还是内部管理的风险（如成本控制不当、资金流动性不足等），都可能对企业的发展造成重大影响。因此，加强财务管理，尤其是提高财务合规管理水平，对于确保企业的健康发展至关重要。今年，新会计法重磅发布，财务人员必须要仔细领会新会计的深刻内涵，并通过有效的风险管理策略来支持企业的战略目标。这要求他们不仅要掌握基本的会计原则和财务分析技能，还要能够灵活应对各种复杂的财务问题，确保企业在合法合规的基础上稳健运营。【课程收益】增强财务人员合规意识，并学习如何识别并评估潜在的财务风险点。提升财务人员风险防控能力，掌握有效的风险识别与评估方法。掌握财务流程优化的方法，以及建立和完善内部控制体系的方法。【课程特色】大量实务案例介入的课程，自下而上的建立认知、易于理解。掌握财务思维下处理问题逻辑。本课程把基础会计、财务管理、涉税业务知识揉碎融合在一起，快速帮助学员建立财务思维，帮助企业突破管理瓶颈。【课程对象】总经理、公司高管、财务高管及财务管理团队、业务骨干等。【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、案例导入1、某国有企业经济责任审计被追责案例2、恒大财务暴雷案3、万科股债双杀案4、曲江文旅董事长被留置案5、中泰集团虚增收入案二、相关政策制度解析1、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》解读2、《中央企业合规管理办法》解读3、2019年-2023年中央企业内控工作政策要求核心变化4、2024年内控体系工作重点和新要求5、《关于进一步加强财会监督工作的意见》解读6、《新会计法》解读典型案例：雀巢合规案例、紫光赵伟国案、某国有企业违规投资案等三、重新认识财务：为什么财务风险频频发生？现实的困惑：权责发生制和收付实现制2、财务原则的局限：真实的谎言3、合规风险能杜绝么？四、精准掌控财务合规风险1、违反财经纪律类风险实务与案例2、财务内控缺陷类风险实务与案例（1）组织架构缺陷风险及案例（2）岗职不相容缺陷风险及案例（3）信息系统缺陷风险及案例3、财务指标异常类风险实务与案例（1）资金合规风险及案例（2）虚增收入风险及案例（3）虚报费用风险及案例（4）虚假投资风险及案例（5）税务合规风险及案例（6）滥用会计政策与估计案例（7）隐瞒应披露重要事项案例五、新会计法下的财务合规策略1、利用新会计法做好财会监督（1）会计监督要点（2）财务监督要点（3）财政监督要点2、做好财务合规的注意事项（1）避免审批麻痹症（2）风险导向的“八二”审批法则（3）合同审核的关键因素（4）高度重视前端管控（5）在规则和效率间取得平衡（6）力求财务痛点与业务痛点保持一致

王悦 培训咨询

课程背景分析

今年，新会计法的发布为财务人员带来了新的机遇与挑战。财务人员不仅需要掌握基本的会计原则和财务分析技能，还要能够灵活应对各种复杂的财务问题。这要求他们在合法合规的基础上，支持企业的战略目标。通过有效的风险管理策略，财务人员能够帮助企业识别并评估潜在的财务风险点，增强合规意识，从而提升整体风险防控能力。

财务合规管理的核心要素

财务合规管理涉及多个方面，以下是一些核心要素：

• 风险识别与评估：企业需要建立有效的机制，识别潜在的财务风险，并进行系统评估。
• 内部控制体系：完善的内部控制体系是财务合规的基础，能够有效防范各类财务风险。
• 合规文化建设：企业应当培养合规文化，使全体员工自觉遵守相关法律法规。
• 持续监控与改进：合规管理不是一蹴而就的，企业需根据外部环境和内部管理的变化，持续监控并改进合规措施。

课程收益与学习目标

通过本课程的学习，参与者将能够：

• 增强财务人员的合规意识，了解合规管理的重要性。
• 学习如何识别和评估潜在的财务风险点，掌握有效的风险识别与评估方法。
• 掌握财务流程优化的方法，以及建立和完善内部控制体系的方法。

实务案例分析

课程通过大量实务案例的介入，帮助学员从实际出发，建立对财务合规管理的认知。这些案例包括：

• 某国有企业经济责任审计被追责案例，揭示了内部控制的重要性。
• 恒大财务暴雷案，反映了财务风险管理失误的后果。
• 万科股债双杀案，强调了信息披露的合规性。
• 曲江文旅董事长被留置案，提醒企业负责人合规的重要性。
• 中泰集团虚增收入案，展示了财务操控的风险。

政策法规的解读与应用

在财务合规管理中，理解相关政策制度至关重要。以下是一些重要政策的解读：

• 《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》：强调了内部控制体系在风险管理中的重要性。
• 《中央企业合规管理办法》：提供了合规管理的基本框架。
• 新会计法：要求企业在财务报告中更加注重真实性和合规性。

通过对这些政策的深入理解，财务人员能够更好地应对合规挑战，确保企业在合法合规的基础上稳健运营。

重新认识财务风险

财务风险的频繁发生引发了对财务管理的重新思考。以下是一些关键点：

• 权责发生制与收付实现制的困惑：两者在财务管理中的应用存在差异，企业需明确适用场景。
• 财务原则的局限性：真实的财务数据可能被曲解，企业需要建立透明的财务管理机制。
• 合规风险的不可杜绝性：虽然合规风险无法完全消除，但可通过有效的管理手段进行控制。

精准掌控财务合规风险

精准掌控财务合规风险是实现财务健康的重要一步。以下是一些具体的风险类别及应对策略：

违反财经纪律类风险

企业在财务管理中，必须严格遵守财经纪律，任何违规行为都可能导致严重后果。因此，建立健全的合规机制至关重要。

财务内控缺陷类风险

• 组织架构缺陷：不合理的组织架构可能导致责任不明，增加合规风险。
• 岗职不相容缺陷：重要职能间缺乏分离，可能导致权力滥用。
• 信息系统缺陷：信息系统的安全性和可靠性直接影响财务数据的准确性。

财务指标异常类风险

• 资金合规风险：资金流动不合规，可能导致法律责任。
• 虚增收入风险：通过不当手段虚增收入，将对企业声誉产生负面影响。
• 虚报费用风险：虚报费用不仅影响财务数据的真实性，还可能导致税务问题。
• 虚假投资风险：不实的投资信息可能导致投资者的误判。
• 税务合规风险：税务问题是企业合规管理中的重点，需特别关注。
• 滥用会计政策与估计：会计政策的滥用可能导致财务报告失真。
• 隐瞒应披露重要事项：隐瞒关键信息将导致法律责任及信任危机。

新会计法下的财务合规策略

新会计法的实施为企业提供了新的合规监管框架，企业应充分利用这一机会，采取有效的财务合规策略：

• 会计监督要点：建立健全会计监督机制，确保财务数据的真实性和合规性。
• 风险导向的“八二”审批法则：在审批过程中，优先关注高风险领域，确保合规。
• 合同审核的关键因素：加强合同审核，确保合同条款符合合规要求。
• 前端管控：在业务开展初期就进行全面的合规评估，降低后续风险。
• 规则与效率的平衡：在合规管理与业务效率之间找到合适的平衡点。
• 财务痛点与业务痛点一致性：确保财务管理与业务战略相辅相成，从而提升整体合规水平。

总结

在当前经济环境中，财务合规管理的重要性愈发凸显。企业不仅要面对外部的法律法规约束，还要建立健全内部的管理机制，确保财务数据的真实性与合规性。通过本课程的学习，参与者将能够深入理解财务合规管理的核心要素，提升风险防控能力，从而为企业的健康发展提供有力的支持。

在实际工作中，财务人员需要不断学习与更新知识，适应不断变化的政策环境，确保企业在合规的基础上稳步前行。通过案例分析与政策解读，财务人员能够更好地识别和管理合规风险，为企业创造更大的价值。