信息系统风险管理：如何有效防范与应对策略

信息系统风险管理与内部审计的有效结合

在当今快速变化的商业环境中，信息系统的安全性和可靠性成为企业运营的核心要素。随着技术的进步，企业在信息系统的使用上面临着前所未有的风险。这些风险不仅仅是技术层面的漏洞，还包括业务层面、管理层面等多方面的隐患。因此，内部审计在识别和管控信息系统风险中扮演着至关重要的角色。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

一、审计视角再解读

内部审计作为企业管理的重要组成部分，其核心价值在于通过系统的审计方法，及时发现并评估风险。然而，许多审计人员在实践中却常常面临无法识别重大风险的困境。这一问题的根源在于审计人员往往缺乏对企业经营管理业务的深刻理解，尤其是在信息系统的应用和管理上。

审计人员需要转变思维，认识到内部审计不仅仅是对财务数据的检查，更应该关注信息系统在业务运作中的核心作用。通过对信息系统的全面审计，能够更好地揭示潜在的风险和漏洞，从而为企业提供有效的风险管控建议。

二、公司层面重大风险识别与管控

在公司层面，信息系统的风险主要体现在以下几个方面：

• 颠覆性风险识别与管控：随着技术的不断进步，新的业务模式和竞争者不断涌现，企业需要识别这些颠覆性风险并采取相应的管控措施。
• 行业重大风险识别与管控：行业的变化对企业信息系统的影响不可小觑，审计人员应及时识别行业内的重大风险。
• 发展阶段重大风险识别与管控：企业在不同的发展阶段面临的风险各不相同，审计人员需根据实际情况进行相应的风险识别和管控。
• 组织架构重大风险识别与管控：信息系统的使用和管理与企业的组织架构密切相关，审计人员需关注组织架构对信息系统风险的影响。
• 业绩考核重大风险识别与管控：业绩考核机制的设计可能会引发信息系统的风险，审计人员应对此进行评估。
• 信息系统重大风险识别与管控：信息系统本身存在的技术风险、运营风险以及管理风险等都是审计工作的重要内容。
• 内控环境重大风险识别与管控：企业的内控环境直接影响信息系统的安全性和可靠性，审计人员需对此进行全面审查。

三、业务层面重大风险识别与管控

在业务层面，审计人员需要关注以下关键领域的风险识别与管控：

• 采购管理风险识别与管控：确保采购过程的合规性，防止因信息系统的漏洞导致的采购风险。
• 销售管理风险识别与管控：通过对销售流程的审计，了解与信息系统相关的政策和法规，确保合规销售。
• 资产管理风险识别与管控：审计资产管理系统，辨明资产的去向，防止信息系统中资产信息的失真。
• 资金管理风险识别与管控：强化对资金流动的监督，确保信息系统在资金管理中的安全性。
• 财务管理风险识别与管控：对财务管理系统进行全面的审计，确保财务数据的真实性和准确性。

四、标杆企业的风险管理实践

在信息系统风险管理方面，标杆企业往往通过建立健全的风险管理体系和内控机制，有效降低了信息系统风险的发生率。这些企业的成功经验主要体现在以下几个方面：

• 全面的风险识别机制：标杆企业会建立全面的风险识别机制，确保所有潜在风险都能被及时发现。
• 先进的技术手段：利用先进的技术手段（如大数据分析、人工智能等）来提高信息系统风险的识别和管控能力。
• 持续的培训与教育：定期对员工进行信息安全和风险管理的培训，提高全员的风险意识。
• 跨部门合作：通过跨部门的合作，确保信息系统的风险管理贯穿于企业的各个业务环节。
• 定期的审计与评估：定期对信息系统进行审计与评估，及时发现问题并进行改进。

五、信息系统风险管理的未来展望

随着信息技术的不断发展，信息系统的风险管理将面临新的挑战和机遇。企业需要不断完善风险管理体系，增强对信息系统风险的识别和管控能力。未来，信息系统风险管理将更加依赖于技术的支持，特别是大数据和人工智能的应用将为风险管理带来新的思路和方法。

内部审计人员作为信息系统风险管理的重要参与者，需要不断提升自身的专业素养和风险识别能力，以适应企业发展的需求。通过有效的风险管理，内部审计不仅可以为企业提供有价值的建议，还能为企业的可持续发展保驾护航。

总结

信息系统风险的管理与内部审计密不可分，审计人员在识别和管控信息系统风险方面发挥着重要作用。通过对公司层面和业务层面的风险识别与管控，审计人员能够为企业提供有效的风险管理建议，确保信息系统的安全性与可靠性。在未来，企业应重视信息系统风险管理的持续性与前瞻性，为实现长远发展奠定坚实的基础。