掌握信息系统风险管理，保护企业数据安全

信息系统风险：内部审计的重要领域

在现代企业的运营中，信息系统已成为支撑企业各项业务的重要基础。然而，随着信息技术的迅猛发展和企业业务的不断演变，信息系统面临的风险也日益增加。内部审计人员需要具备识别和管控信息系统风险的能力，以确保企业的稳定运营和可持续发展。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

课程背景：内部审计的挑战与机遇

许多内部审计人员在工作中遇到的最大挑战之一是，尽管付出了大量努力，却常常无法发现有价值的问题或识别出隐藏的重大风险。这种现象的背后，往往是由于审计人员在财务审计方面的专业知识相对扎实，但在企业经营管理逻辑和系统性审计思维上存在不足。

在当今“百年未有之变局”的背景下，企业面临的外部环境变化速度加快，内部审计的角色变得愈加重要。内部审计不仅需要关注财务数据的准确性，更需要深入了解企业的业务流程和风险管理体系，以及时识别和管控重大风险。这不仅有助于提升审计的有效性，也为企业的平稳运行提供了保障。

信息系统风险的识别与管控

信息系统风险是企业在信息技术应用中可能面临的各种潜在威胁。这些风险不仅包括数据泄露、系统故障、信息安全漏洞等，还可能影响到企业的整体运营效率和市场竞争力。因此，内部审计人员必须掌握信息系统风险的识别与管控方法。

• 颠覆性风险识别与管控：信息技术的快速发展可能导致传统业务模式的颠覆。审计人员需要关注新技术的应用对企业业务的影响，并评估其带来的风险。
• 行业重大风险识别与管控：不同的行业面临的风险各有不同，审计人员需根据行业特性，识别信息系统在行业中可能遭遇的风险。
• 发展阶段重大风险识别与管控：企业在不同发展阶段所面临的信息系统风险也有所不同。审计人员需结合企业的成长阶段，进行针对性的风险评估。
• 组织架构重大风险识别与管控：随着企业组织架构的变化，信息系统的使用和管理也会受到影响。审计人员应关注组织架构调整带来的信息系统风险。
• 业绩考核重大风险识别与管控：信息系统的运行效率和数据准确性直接影响到业绩考核。审计人员需关注信息系统对考核指标的影响。
• 内控环境重大风险识别与管控：信息系统的安全性与内控环境密切相关，审计人员需评估内控措施对信息系统风险的管控效果。

业务层面信息系统风险的具体案例

在识别和管控信息系统风险的过程中，审计人员可以借鉴以下几个业务层面具体案例，以帮助理解和应对信息系统风险。

• 采购管理风险：在采购管理中，信息系统的运用可以提高采购效率，但也可能导致供应商数据泄露。审计人员需要关注采购管理系统的安全性和合规性。
• 销售管理风险：销售管理系统中的数据如果被篡改，将直接影响销售业绩的真实性。审计人员应定期检查销售管理系统的安全性和数据完整性。
• 资产管理风险：信息系统在资产管理中的应用，虽然提高了资产使用效率，但也可能导致资产流失或虚假记录。审计人员需对资产管理系统进行全面审计。
• 资金管理风险：资金管理系统的安全性至关重要，审计人员应重点关注系统的访问权限和交易记录，以防范欺诈风险。
• 财务管理风险：财务管理系统的准确性和安全性直接影响企业的财务报告，审计人员需确保财务管理系统的有效性和合规性。

如何提升信息系统风险的管控能力

为了有效提升信息系统风险的管控能力，内部审计人员可以采取以下措施：

• 加强培训：定期组织信息技术和风险管理方面的培训，提高审计人员的专业素养和风险识别能力。
• 建立风险评估机制：制定信息系统风险评估标准，定期对信息系统进行全面评估，及时识别潜在风险。
• 推动信息系统与业务流程的整合：促进信息系统与企业各项业务流程的有效结合，实现信息共享和协同管理。
• 强化内控环境：优化信息系统的内控环境，确保信息系统在安全、合规的环境中运行。
• 借鉴标杆企业经验：学习行业内标杆企业在信息系统风险管理方面的成功经验，提升自身的风险管控能力。

结论

信息系统风险的有效识别与管控是内部审计人员必须掌握的重要技能。在快速变化的商业环境中，审计人员需要不断提升自身的专业能力，深入理解企业的业务逻辑和风险管理体系，从而为企业的稳健发展提供有力支持。通过系统的培训与实践，审计人员不仅能够提高审计工作效果，更能为企业的风险管理贡献更大的价值。

在今后的工作中，内部审计人员应当时刻关注信息系统的变化与风险，保持敏锐的风险意识，才能更好地应对复杂多变的商业环境，为企业的可持续发展保驾护航。