全面解析行业风险管理的关键策略与实践

行业风险管理：内部审计的重要性与实践

在当今快速变化的商业环境中，企业面临着越来越多的风险，如何有效管理这些风险成为了企业生存和发展的关键。内部审计作为企业风险管理体系中的核心环节，承载着识别和控制重大风险的重任。然而，许多内审人员在实际工作中却感到力不从心，难以发现潜在的重大问题。这一现象不仅源自于审计人员的专业背景，也反映出当前内审实践中的诸多挑战与机遇。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

审计视角的再解读

内部审计的重要性不言而喻，它不仅仅是对财务数据的审查，更是对企业整体运营的深入分析。内部审计是核心部门，它通过独立的审计程序，能够为企业提供客观的风险评估和管理建议。然而，许多审计人员，尤其是那些财务背景出身的，往往在面对复杂的经营管理业务时感到无从下手。

• 为什么审计发现不了重大风险？ 很多内审人员在开展审计工作时，往往只关注表面的财务数据，而忽视了深层次的业务逻辑和管理流程。
• 审计价值的新主张：内部审计不仅应关注过去的财务结果，更需要预测未来的风险，帮助企业建立起全面的风险管理体系。

公司层面重大风险识别与管控

要有效识别和管控重大风险，审计人员需要从多个维度进行分析和评估。以下是一些关键的风险识别与管控方法：

• 颠覆性风险识别与管控：企业在面对行业变革时，如何及时调整战略，以应对颠覆性风险是其生存的关键。
• 行业重大风险识别与管控：不同的行业面临不同的风险，审计人员需要深入了解行业特性，识别潜在的行业风险。
• 发展阶段重大风险识别与管控：企业在不同的发展阶段，面临的风险类型和程度各不相同，因此需要根据发展阶段进行针对性分析。
• 组织架构重大风险识别与管控：不合理的组织架构可能导致信息不畅和决策失误，审计人员需关注组织架构带来的风险。
• 业绩考核重大风险识别与管控：业绩考核机制的设计不当，可能导致员工的短期行为和风险规避。
• 信息系统重大风险识别与管控：随着信息技术的发展，信息系统安全风险日益突出，内部审计需要关注信息系统的安全性和完整性。
• 内控环境重大风险识别与管控：健全的内控环境是防范重大风险的基础，审计人员需要对内控环境进行全面评估。

业务层面重大风险识别与管控

在具体的业务层面，审计人员同样需要具备敏锐的风险识别能力。以下是一些主要的业务层面风险管控策略：

• 采购管理风险识别与管控——合规当先：采购环节是风险高发区域，审计人员需要确保采购流程合规，防止腐败和欺诈行为。
• 销售管理风险识别与管控——读懂政策：销售策略的制定需结合市场政策，避免因政策变化导致的销售风险。
• 资产管理风险识别与管控——辨明去向：企业资产的管理需要透明和可追溯，审计人员需定期核查资产去向。
• 资金管理风险识别与管控——重在监督：资金流动是企业运行的命脉，审计人员需对资金使用进行严格监督，防止资金风险。
• 财务管理风险识别与管控——全面体检：企业的财务健康状况直接影响其持续发展，定期进行财务体检，及时识别潜在风险。

标杆企业风险管理实践

通过分析标杆企业的风险管理实践，审计人员可以汲取成功经验，为自身的审计工作提供借鉴。标杆企业通常在风险管理方面具备以下特征：

• 全面的风险识别体系：标杆企业往往建立了全面的风险识别体系，能够及时发现各种潜在风险。
• 高效的风险应对机制：一旦识别出风险，标杆企业能够迅速采取有效措施进行应对，确保企业的稳定运行。
• 持续的风险监控：标杆企业通过持续的风险监控，及时调整策略，确保风险始终处于可控范围内。
• 文化导向的风险管理：风险管理不仅仅是流程和制度，更是企业文化的一部分，强调全员参与风险管理。

总结

在快速变化的商业环境中，内部审计的重要性愈加凸显。审计人员需要突破传统的财务审计思维，全面提升风险识别与管控能力，以适应不断变化的行业需求。通过对公司层面和业务层面的风险识别与管控，以及借鉴标杆企业的成功实践，内部审计能够为企业的可持续发展提供坚实保障。

只有当内部审计能够及时识别并有效管控重大风险，才能真正为企业的稳健运营保驾护航，确保在“百年未有之变局”中立于不败之地。