税收优惠申报攻略：轻松获取政策红利

税收优惠申报：企业与税局的沟通桥梁

税收优惠政策是国家为鼓励企业发展、促进经济增长而设立的一系列减免税收的措施。随着国家经济的快速发展，企业在享受税收优惠的同时，也面临着越来越复杂的税务环境。在这样的背景下，企业高管和财务人员如何有效地进行税收优惠申报，成为了一个亟待解决的问题。

李飞睿：税局的运行管理及沟通

【课程背景】税已成为企业最为重大的一项支出，国内税均由税局征收管理，依托管理变革和大数据等信息技术运用，企业在税局面前越来越透明，但企业老板高管和财务几乎不清楚税局日常是如何运行管理的，更难谈上遇到涉税问题找谁沟通、如何沟通，市场上也基本没有类似的课程，几近形成了一个培训盲点。本课程由为什么要了解税局的运行管理引入，全面讲解不同层级税局的职能架构、执法的依据，企业找税局和税局找企业高频重点事项的流程和注意点，结合企业涉税维权和救济，说明如何与税局沟通，最后介绍对税局新动向下企业的应对策略。本课程既可独立开课，也可作为《安全少缴税-金税四期时代，老板高管必备的正确税思维》的补充课，补齐该课程的“是什么”中税局运行管理的一环。【课程收益】本课程帮助缴税主体揭开税局较为神秘的面纱，与税局打交道的过程中不至于茫然失措，知己知彼心中有底。了解了税局的管理运行及要求，可增进相互理解，便于相互沟通，避免出现“鸡同鸭讲”，有效的协调解决涉税问题，防范企业涉税风险，同时面对税局及其工作人员不合规要求或执法行为时，明白通过哪些渠道进行反映和救济，切实维护好自身的合法权益。【课程特色】课程新颖，内容完整，重点突出，身边事例，避免掉坑。【课程对象】董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业老板、高管，财务部门管理人员。【课程时间】1天（6 小时）【课程大纲】引  为什么要了解税局的运行管理？一、税局的职能、架构及外部关系1、税局职能架构总局省级税局市级税局县级税局【互动】涉税问题沟通找税局哪个部门2、外部关系“条条”与“块块”的管理税局与地方党政及其部门的关系【互动】找党政部门能解决涉税问题么？二、税局执法履责的依据及内控1、法律2、行政法规3、规章4、规范性文件（政策）5、规范指引6、管理要求7、重要支撑——信息系统8、内部控管——带管推催督转【案例】好关系难跳过严系统三、企业找税局事项1、信息登记报告基础信息登记报告制度信息报告资格登记报告跨区域涉税事项报告特定事项报告停复业、解非及注销登记——简易注销、一般注销的区别和选择    【案例】企业注销后认定偷税找股东2、发票领取使用【互动】受票审核的注意点【互动】哪些情形属于虚开发票3、税费申报缴纳税费申报财务会计报告及信息采集税费缴纳及申请退抵税费【互动】这个税能退吗延期缴税与延期申报4、税收优惠办理申报享受减免税收减免备案税收减免核准享受税惠建议【案例】政策理解不准，享受优惠退回5、税收证明开具6、咨询投诉举报咨询投诉举报四、税局找企业事项1、主管税局找企业类型界定——非正常户管理【案例】开具发票未申报走逃引发的问题调查巡查——税务行政处罚——文书送达【互动】税局可找实控人么？税收核定——农产品进项税额核定——个人所得税核定【互动】误解政策带来天量补税催报催缴——欠税管理——不予加收滞纳金【互动】这些情形是否加收滞纳金——纳税担保——税收保全——强制执行——行使代位权撤销权【案例】稽查局行使代位权追缴税款案——阻止出境【案例】公司法代不服阻止出境诉讼案信用管理——信用动态监控——纳税信用级别管理风险管控——总流程——特别纳税调整——纳税评估【案例】纳税评估回复实例分析及应对原则——主管税局移稽查2、稽查找企业稽查职能稽查流程【互动】两套账真的很隐蔽吗？【案例】药品流通企业查前分析五、维权与救济1、总体原则2、接收“虚开发票”的应对【案例】公司不服稽查局认定接受虚开发票诉讼案3、税务行政复议【案例】逾期复议提起诉讼被驳回4、税务行政诉讼六、需关注的动向1、走向“五化”2、税务征管能力指数级提升的底层逻辑是什么？3、怎么办？

李飞睿 培训咨询

课程背景与重要性

税收已成为企业最为重要的支出之一，企业在日常运营中如何合理合法地进行税收管理，尤其是在税局日常管理变革和大数据技术的影响下，显得尤为重要。尽管企业老板和高管们在经营管理方面具备丰富的经验，但在面对税局的各种要求和规定时，往往感到无从下手。因此，了解税局的运作机制，以及如何进行税收优惠的申报，显得尤为重要。

税局的职能与架构

税局的职能主要分为几个层级：总局、省级税局、市级税局和县级税局。每个层级的税局在税收管理、政策执行及相关服务方面都有各自的职责和权限。

• 总局：负责全国税收政策的制定和统筹管理。
• 省级税局：负责区域内的税收征管和政策落实。
• 市级税局：具体操作层面的税收管理，负责辖区内企业的税收监督。
• 县级税局：直接与企业接触，处理日常的税收事务。

企业在遇到涉税问题时，应根据问题的性质，选择合适的税局进行沟通。例如，若涉及政策解读或大额税收优惠的申请，通常应向省级或总局咨询；而日常的税务问题则可向市级或县级税局反映。

税局与企业的外部关系

税局的管理分为“条条”和“块块”的管理模式。税局与地方政府之间的关系密切，企业在寻求解决涉税问题时，往往需要与多个部门进行沟通和协调。因此，了解税局的外部关系，有助于企业更高效地处理涉税事务。

税局执法履责的依据

税局在执法过程中，依据法律、行政法规、规章、规范性文件等进行管理。同时，税务信息系统为税局的管理提供了强有力的支持。企业在申报税收优惠时，需充分了解这些依据，以便在申报中提供必要的信息和证明材料。

• 法律：包括国家税收相关法案。
• 行政法规：地方政府依据法律制定的实施细则。
• 规章：具体的操作流程和标准。
• 规范性文件：关于税收优惠的政策文件。

企业税收优惠申报的流程

企业在进行税收优惠申报时，需遵循一定的流程，以确保申报的顺利进行。以下是企业在税收优惠申报过程中需要关注的几个关键事项：

信息登记与报告

税收优惠的申报首先需要企业进行信息登记和报告。企业需根据所在地区的要求，及时向税局提交基础信息登记报告。这不仅包括企业的基本信息，还需涉及到企业的经营范围、税务登记情况等。

发票管理

发票的领取和使用是企业税收管理中的重要环节。企业在申请税收优惠时，需确保所使用的发票符合规定，避免因虚开发票而带来的法律风险。同时，在发票审核时，财务人员也需严格把关，确保发票的真实性和合规性。

税费申报与缴纳

税费的申报与缴纳是企业日常经营的重要环节。在进行税收优惠申报时，企业需确保相关税费的申报与缴纳及时、准确。对于符合条件的税收优惠，企业可申请退抵税费，提升资金的使用效率。

税收优惠的办理与申报

企业在享受税收优惠时，需向税局提交相关的申请材料，并填写相应的税收优惠申报表。税局会根据企业提交的材料进行审核，决定是否批准申请。企业务必确保所提供的信息准确无误，以免因材料不全或信息错误而导致申请被驳回或退回。

税务风险的防范与维权

在与税局的沟通过程中，企业可能会面临一些风险。了解税局的管理动向以及相关政策，可以有效防范税务风险。此外，企业还需掌握维权的渠道，以便在遇到不合规要求时，及时进行投诉和举报。

• 税务行政复议：若企业对税局的决定不服，可以申请复议。
• 税务诉讼：在复议未果的情况下，企业可通过法律途径维护自身权益。

税局的新动向与企业应对策略

随着税务管理的不断改革，企业需及时关注税局的新动向，调整自身的税务策略。税务征管能力的提升，意味着企业在税务管理上需更加规范，确保合规经营。此外，企业还应通过培训和学习，提升自身的税务管理水平，以适应法律法规的变化。

总结

税收优惠申报是企业与税局之间沟通的桥梁。通过了解税局的运作机制、执法依据以及申报流程，企业能够有效地进行税收优惠申报，减少不必要的税务风险。同时，企业高管和财务人员应不断学习与更新税务知识，以应对日益复杂的税务环境。只有这样，企业才能在激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展。