经营分析框架：提升企业财务管理的战略支持能力
在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临着各种复杂的挑战。阿里巴巴的成功案例为我们提供了一个重要的启示：财务管理不仅仅是数字的堆砌，更是业务发展的核心支撑。蔡崇信在阿里的财务管理体系中，明确了财务的双重角色——既是业务的最佳合作伙伴，又是风险的监测者。这种思维方式为企业的经营分析框架提供了坚实的基础。
【课程背景】阿里成立之初，蔡崇信一手打造出阿里财务管理体系，他定位了阿里财务“业务最佳合作伙伴”角色——既要能加油门，也要能踩刹车；既要知道赚了多少钱，也要通过财务分析、数据分析，知道如何赚的钱。阿里的财务管理贯穿于内部管理运营大闭环，特别是从KPI制定到定期的经营结果复盘。这些也强化训练出一批懂业务的财务人（“只有了解业务，才能清楚明白每一笔预算的来源和分配情况，为公司做最好的资金分配”），为体系化、精细化管理阶段输送了一批逻辑性、系统性强的管理者。经营分析能力是系统化组织能力中非常重要的一环。上接企业战略下接日常经营管理的任务达成跟踪，财务报表数据如何深度与业务结合？业务与财务如何保持同一种沟通语言？如何让财务团队的核心骨干自发具备战略思考的能力能够更懂CEO的思考模式？如何做好年度的目标拆解及最优的价值判断？如何让数据在企业内更好地发挥决策价值提升整个组织的绩效？如何培养自己的“懂”业务的财务团队为CEO智囊团输送人才？《从财务分析到效能提升》课程旨在为企业核心财务管理团队提供清晰的实战参考，通过互联网及其他先进企业的实战案例使学员对创业早中期及业务高速发展期的企业如何落地各部门的经营分析工作、如何懂业务、如何用好数据、规划好数据、参与经营管理、分解业务目标、评价复盘战略及预算执行的结果、推动企业年度经营计划的落地优化，有深入的了解和实战的经验分享获得。本次将以“财务分析支持业务”为切口帮助大家一见阿里财务管理体系对业务的支撑帮助。让财务人员从认知上得到升级，掌握“懂”业务的商业思维方法及实用的财务模型构建方法、精细化分析维度拆解、构建出多维的关键驱动因素分析模型。【课程收益】本课程旨在培养学员掌握经营分析如何有效支持业务决策与绩效提升，理解并实践世界500强及互联网类企业的财务管理经验，系统性升级经营分析的管理能力助力企业的组织绩效提升。通过学习，学员将能够：认知升级：掌握BANI时代下财务管理的新思维。理解从VUCA到BANI时代的变迁企业财务管理要求的根本差异，掌握智能时代财务人员需具备的新三观。识别真问题：学会运用价值判断维度发现并界定业务中的“真”问题。提升财务骨干的商业决策力。业务融合：掌握PESTEL、4P、商业画布等工具，成为懂业务的财务专家。卓越洞察：学会构建深度经营分析框架，以前瞻视角提升数据驱动决策的能力。从脆弱中获益：通过应用17步法则引领流程优化，在内卷时代财务管理切入精细化流程管控实现组织高效能转型。个人成长与发展：升级CEO智囊图，掌握构建信任的密码，成为CEO重要的助力，持续个人职业发展与能力提升打造个人影响力。【课程特色】内容丰富、实用高效、全是干货；逻辑严谨、层层递进、不走弯路；实战性强，有前瞻性、工具实用；案例新颖、互动中学，激发潜能；现场点评，及时反馈，立见效果。【课程对象】财务总监、财务经理、核心财务BP骨干、财务分析骨干、商业分析师、总裁助理等【课程时间】1-2天（6小时/天）【课程大纲】1. VUCA时代 vs BANI时代1.1什么是VUCA时代、什么是BANI时代1.2成功法则：不同时代背景下对企业应变能力的差异化要求1.3管理法则：不同时代背景下对企业财务管理的差异化要求1.4 财务人员为什么要认知升维？【案例解析】BANI时代从脆弱性中获益的企业案例解析——从新东方到东方甄选2. 构造发现问题的能力，理解什么是“真”问题2.1“真”问题的价值判断维度2.2 真假问题判断3. 优秀财务BP的样子：财务BP的七大发展要素3.1财务BP的七大发展要素3.2 财务BP的人才画像4. 什么叫“懂”业务的财务，如何打造财务人员懂业务的能力？4.1 掌握财务新三观及对应的三个工具（PESTEL、4P、商业画布应用），提升财务理解业务的能力、诊断战略执行的能力，升级业务最佳合作伙伴定位，构建从财务分析向战略分析深入的认知【方法工具】PESTEL、4P、商业画布【案例解析】① PESTEL应用案例；② 4P应用案例【实战演练】商业画布综合应用演练4.2 理解财务思维与业务思维的差异5. 如何呈现商业洞见？5.1 什么是商业洞见？- 什么是商业洞见- 商业洞见从别人没有意识到的问题开始【案例解析】黄仁勋讲英伟达的业务创新5.2 用经营分析报告呈现财务管理对业务的商业洞见- 问题的本质是什么？- 14步构建从发现问题到问题解决的方法- 经营分析的五层数据素材- 构建经营分析报告的逻辑框架【方法工具】14步构建问题解决思路的表单工具、经营分析报告的逻辑框架表单5.3 如何完成高质量的经营分析？- 经营分析的6大原则，8大步骤- 理解关键驱动因素- 用MECE原则拆解关键驱动因素【方法工具】经营分析6大原则8大步骤的工具表单【案例解析】淘宝P4P业务关键驱动因素拆解案例【案例演练】关键驱动因素分解实战演练5.4 有效果的沟通— —用好经营分析会- 高质量经营分析会的TOPS原则- 财务在经营分析会中的定位- 错误的经营分析会思维- 高质量的内容才是经营分析会召开成功的关键- 决议五要素，5W2H方法应用【综合演练】两个方案可选：1、基于企业实际情况，实战演练模拟召开经营分析会，建立完整的分析报告，完成报告呈现2、基于老师给出的案例，完成经营分析报告的框架输出6. 站在业务Leader的位置思考，业务最需要的十大核心决策分析命题- 企业价值的衡量逻辑- 活102年，企业可持续发展的规律是什么？- 十大决策问题详解7. 构建企业韧性能力，通过流程优化从脆弱中获益- 从脆弱中获益，为什么流程是抓手？- 在流程优化上新时代的迭代要求是什么？- 17步细拆流程优化【方法工具】流程优化17步方法工具8. 建立伙伴关系- 信任公式- 影响力的实质是什么？- 叠加信任公式构建影响力9. 成为CEO真正的左膀右臂，六边形战士推动变革为什么有些公司的财务只能做管控和服务？财务的地位价值由什么决定？成为老板左膀右臂的必要条件推动变革所需具备的六大能力【方法工具】变革推动的六大能力自测表【案例演练】完成能力自测，建立能力发展的行动计划方案10. 最后一个锦囊：成为更好的自己 优秀财务BP个人能力素养的养成锦囊
一、经营分析的必要性
经营分析不仅是财务人员的职责，它是企业整体战略的重要组成部分。通过深入的财务分析和数据挖掘，企业能够更好地理解自身的运营状况，并在此基础上做出更为明智的决策。
- 推动决策的科学性：通过数据分析，企业可以揭示潜在问题，帮助管理层做出更准确的决策。
- 提升资源配置效率：清晰的经营分析能够帮助企业更好地分配资源，避免不必要的浪费。
- 强化战略执行力：有效的经营分析能够确保企业战略的顺利实施，确保目标的达成。
二、阿里财务管理体系的启示
阿里巴巴的财务管理体系强调财务与业务的深度融合。这一体系通过以下几个方面提升了经营分析的有效性：
- KPI制定：通过准确的关键绩效指标（KPI）制定，确保财务目标与业务目标的一致性。
- 经营结果复盘：定期对经营结果进行复盘，及时调整策略，确保企业始终在正确的轨道上前行。
- 培养懂业务的财务团队：财务人员需深入了解业务，才能为企业提供更具价值的分析和建议。
三、构建有效的经营分析框架
为了提升经营分析的有效性，企业可以建立一个系统化的经营分析框架。该框架应包括以下几个重要维度：
1. 识别“真”问题
通过价值判断维度，发现并界定业务中的“真”问题。这一过程需要财务人员具备敏锐的洞察力与分析能力。
2. 应用工具提升分析能力
如PESTEL、4P和商业画布等工具的使用，能够帮助财务团队全面理解业务环境和市场动态，从而做出更科学的分析。
3. 构建多维的驱动因素分析模型
通过关键驱动因素的分析，识别影响企业绩效的核心要素，从而为管理层提供可操作的建议。
四、提升财务团队的战略思维
财务团队不仅需要具备扎实的财务知识，更需要理解企业的整体战略。这一转变可以通过以下几个方面实现：
- 培训与发展：定期对财务人员进行战略思维的培训，提升其对业务的理解能力。
- 跨部门沟通：加强财务与其他部门之间的沟通，确保信息的透明与流通。
- 参与战略制定：让财务人员参与到企业的战略制定过程中，使其能够更好地理解战略意图和业务需求。
五、数据驱动的决策支持
在数字化时代，数据成为企业决策的重要依据。通过有效的数据管理和分析，企业能够提升决策的及时性和准确性：
- 数据的整合与分析：通过整合内部和外部的数据，建立全面的业务视图，为决策提供依据。
- 使用数据可视化工具：利用数据可视化技术，使复杂的数据变得简单易懂，帮助管理层快速把握核心信息。
- 建立反馈机制：通过定期的数据分析报告，及时反馈经营状况，确保决策的灵活调整。
六、总结与展望
在BANI时代，企业的经营分析能力将决定其在竞争中的成败。因此，构建有效的经营分析框架至关重要。通过系统化的财务管理，企业能够更好地支持业务决策，提升整体绩效。
未来，随着市场环境的不断变化，企业需要不断优化其经营分析框架，确保其能够适应新的挑战。只有这样，企业才能在激烈的竞争中立于不败之地。
通过本课程的学习，财务团队将掌握新的思维方法和实用工具，提供更有价值的经营分析，为企业的持续发展注入新的动力。
在这个过程中，财务团队不仅是数字的管理者，更是企业战略的引导者和推动者。通过不断学习和实践，财务人员将成为企业不可或缺的智囊团，为CEO提供有力的支持和建议。
综上所述，经营分析框架的建立与优化，将为企业的财务管理带来深远的影响，助力企业在复杂多变的市场环境中，实现持续的增长与发展。
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叶书君
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