有效推动战略实施的关键步骤与方法

战略实施：企业内部控制的重要性与实践

在当前激烈的市场竞争环境下，企业面临着诸多不确定性因素。为了在充分竞争的市场环境中保持竞争优势，企业需要通过有效的运营内控手段来降低风险、提高效率、降低成本。近年来，国务院国资委提出国央企需加快建设世界一流财务管理体系的要求，其中包括加强企业内部控制的要求。因此，战略实施与内部控制的有效结合成为了企业管理者的重要任务。

叶书君：《企业反脆弱实例-用运营内控手段向内要利润》

【课程背景】在当前激烈的市场竞争环境下，企业面临着诸多不确定性因素。为了在充分竞争的市场环境中保持竞争优势，企业需要通过有效的运营内控手段来降低风险、提高效率、降低成本。近年来，国务院国资委提出国央企需加快建设世界一流财务管理体系的要求，其中包括加强企业内部控制的要求。本课程旨在帮助企业领导者和管理者掌握运营内控的关键方法，从内控管理理论走向实践，通过案例分析和实操经验分享，帮助企业构建与其业务相适应的内控体系，实现降本增效等系列经营管理目标。【课程收益】参加此课程将从以下几方面获益：1.理论与实践相结合：通过理论讲解与实际案例分析，帮助学员理解运营内控的关键技术和方法。2.实操经验分享：通过互联网平台公司的内控治理实践，为学员提供可借鉴的经验和案例。3.风险识别与管理：掌握风险识别与管理的方法，提高企业应对风险的能力。4.降本增效的新思路：学习如何通过运营内控手段实现企业的降本增效目标。5.提升企业竞争力：帮助企业领导者和管理者掌握内控治理的关键要素，提高企业的运营效率和市场竞争力。【课程特色】丰富案例教学，理论实践结合，大量课堂实战演练，组织学员在用中学；深厚行业经验，结合老师自身经验和经典实战案例，精细剖析风险、控制与战略实现的关系。【课程对象】企业高级管理人员财务总监与财务经理运营管理总监与运营经理供应链管理专业人士内控与风险管理专业人士【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】1. 什么是内部控制1.1最严谨著称的德国复兴信贷银行发生50亿欧重复付款？1.2全球范围内因内控失效而导致的几次大事故带来什么启示？1.3什么是内部控制1.4运营内控与企业风险管理的意义及其价值1.5内部控制固有局限性1.6内部控制的认知误区1.7内部控制建设的思路和方法2. 运营内控与企业风险管理2.1什么是风险？一个小游戏2.2 风险与机会的关系2.3 风险的概念2.4 风险识别的原理及注意事项2.5 风险分析与计量2.6 风险应对策略与方案【案例分析】诺曼底：天猫面向商家的补贴为什么这么难？2.7 运营内控的目标与原则降低风险提高效率降低成本确保合规性2.8 运营内控的关键环节采购管理【案例分析】一则流量采购的廉正案例库存管理【案例分析】家居公司的库存疑难生产管理销售管理客户服务管理3. 内控治理在企业中的应用3.1内控治理与战略企业内部治理结构内控治理与企业战略的关系3.2内控环境及其风险管控什么是企业内控环境？组织架构设计的主要风险及其控制组织架构运行的主要风险及其控制战略制定中的主要风险及其控制战略实施中的主要风险及其控制企业文化主要风险及其控制企业并购中的文化冲突风险及其控制4. 关键控制活动4.1企业控制活动的概念和类型4.2 不相容职务相分离控制和授权审批控制4.3 会计系统控制4.4 财产保护控制和运营分析控制4.5 绩效考评控制4.6 全面预算控制4.7互联网平台公司的内控治理实践【案例分析】电商平台的内控案例【案例分析】社交媒体平台的内控案例【案例分析】在线支付平台的内控案例5. 降本增效的内控策略5.1成本控制的方法采购成本优化库存成本控制生产成本降低【案例分析】成本应该怎么算怎么控？5.2 提高效率的技术自动化与数字化工具业务流程优化数据分析与决策支持【案例分析】互联网平台公司的运营管控与效率提升6. 风险智能管理框架6.1 互联网＋内部控制【案例分析】阿里巴巴的大数据应用在智能内控上的案例总结与回顾课程要点回顾实践中的注意事项问题解答与互动

叶书君 培训咨询

一、内部控制的定义与重要性

• 什么是内部控制？内部控制是指企业为确保其业务目标的实现，采取的一系列措施，这些措施旨在提高运营效率、确保财务报告的可靠性以及遵守相关法律法规。
• 内部控制的意义：通过有效的内部控制，企业可以识别和管理风险，确保资源的有效利用，从而实现降本增效目标。
• 内部控制的固有局限性：尽管内部控制体系能够帮助企业规避风险，但其自身也存在局限性，如人为错误、管理层的判断失误等。

二、运营内控与企业风险管理的关系

运营内控与企业风险管理密不可分，企业需要意识到风险不仅是威胁，也是机遇。在实施战略时，管理者应当通过有效的风险识别与管理，确保企业能够在变化的市场环境中灵活应对。

• 风险识别：企业管理者应掌握风险识别的原理及注意事项，做到早发现、早应对。
• 风险分析与计量：通过科学的分析工具，评估风险对企业战略实施的影响。
• 风险应对策略：根据风险的性质，制定相应的应对策略，包括风险规避、风险转移等。

三、内控治理在企业中的应用

内控治理不仅是对企业内部控制的管理，更是对企业战略实施的保障。企业在制定和实施战略时，需要考虑内控治理的各个环节。

• 内控环境：企业应建立良好的内控环境，确保组织架构的合理性和风险控制的有效性。
• 战略实施中的风险：在战略实施过程中，企业需识别可能面临的风险，并制定相应控制措施。
• 企业文化风险：企业文化在内控治理中也扮演着重要角色，管理者需关注文化冲突可能带来的风险。

四、关键控制活动

企业的关键控制活动包括但不限于：

• 不相容职务分离控制：确保关键职务之间的相互制衡，降低舞弊风险。
• 会计系统控制：对财务数据进行有效监控，确保数据的准确性和完整性。
• 绩效考评控制：通过科学的绩效考评体系，激励员工，提高运营效率。

五、降本增效的内控策略

降本增效是企业必须面对的重要目标，运营内控可以为实现这一目标提供强有力的支持。

• 采购成本优化：通过合理的采购策略，降低原材料成本。
• 库存成本控制：优化库存管理，减少库存积压，提高资金周转效率。
• 生产成本降低：通过流程优化和技术改造，提高生产效率，降低单位成本。

六、风险智能管理框架

在数字化转型的背景下，企业应建立风险智能管理框架，利用大数据和智能化工具提升内控效率。

• 互联网与内部控制：借助互联网技术，构建高效的内控体系，实现实时监控和预警。
• 大数据应用：通过数据分析，识别潜在风险，制定科学的应对策略。

七、总结与回顾

通过本次培训课程，企业领导者和管理者能够深刻理解内部控制在战略实施中的重要性，并掌握相关的理论与实践方法。有效的内部控制不仅可以帮助企业降低风险、提高效率，还能促进企业在竞争中立于不败之地。

在战略实施过程中，企业要不断总结经验，关注内控治理的动态调整，以适应市场环境的变化。只有这样，企业才能在复杂多变的市场中保持竞争优势，实现可持续发展。

综上所述，企业在实施战略时，必须将内部控制作为重要的组成部分。通过科学的内控体系，企业不仅能够降低运营风险，还能实现降本增效的目标，提升市场竞争力。