探索税负理念：如何优化个人与企业税务策略

税负理念：在强合规环境下的智慧选择

随着金税四期的逐步推进，税务稽查的监管日益严格，尤其对于高净值和高收入人群（即双高人群）而言，涉税问题正变得愈加复杂和专业化。在这样的背景下，了解税负理念不仅是理财经理的必修课，更是双高客户实现财富增值、税务合规的重要保障。

张军：《税务管理-私行理财经理》

【课程背景】随着金税四期逐步推进，强合规环境的逐步形成，对双高（高净值、高收入）人群的税务稽查监管越来越严。双高客户们经营、生活中的新问题呈复杂化、专业化的趋势。客户问题即我之问题，真正了解重要客户的闲难、需求，才有拿出匹配解决方案的可能。【课程收益】了解到各类理财产品除了为客户提供财富增值的功能之外，还可能有节税、避税的功能。升级认知高度；了解双高人群在经营、生活过程中普遍经历的涉税事宜；学习掌握包括不限于个人所得税的现行主要税种（增值税、企业所得税等）基本知识，升级认知宽度。系统性掌握与双高人群相关的税法税务知识，在成为客户理财专家的基础上，也成为税务“专家“。【课程特色】全程通过实例、举例分享、分析，增益学员的涉税知识厚度；通过角色扮演，换位重要客户（双高人群）日常面临的涉税事宜，进一步熟悉了解自己客户关注的问题。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程大纲】 前言：一次小微企业委托银行贷款的实务案例 （引出）：大部份高净值、高收入人群拥有的另一个“企业主“的身份下，经营、生活中会有哪些涉税事宜，作为高级私行理财经理，你应该了解哪些基础的涉税知识？双高人群、其控制、参予的市场主体高净值、高收入人群画像净资产600万人民币，资产5000万人民币；家庭月人均可支配收入3万元人民币。企业主、职业经理人、企业高管、专业人士、专业投资人、明星网红、其他什么是净资产举例释义：净资产资产与净资产；收入与利润举例释义：恒大的资产负债情况常见的市场主体个体户个人独资企业一人有限责任公司有限（责任）公司合伙企业股份有限公司其他案例：1、贵州某小企业主属下产业的市场主体构成2、高净值人群对于市场主体的几个常见的错误认知认缴制下，注册资本可以随意虚大（有限责任与无限责任）公司是我的，所以公司的钱我可以随意开支案例：实务工作中遇到的相关咨询（1）（2）互动：讨论分析案例税务基础知识增值税一般纳税人与小规模纳税人税率与征收率理财产品的增值税案例：举例企业所得税粗略了解计算方法理财产品的企业所得税案例：举例个人所得税申报计缴方式简介理财产品的个人所得税案例：举例部份双高人群的“金四“焦虑“金四“是什么？双高人群 “金四“焦虑的具体内容高风险行为不合规公转私虚开发票隐匿收入虚列成本……案例：四川成都实务案例两件互动与角色扮演：虚设交易场景、学员参予角色扮演。深入了解、理解涉税业务内容。（业务主体、发票流资金流货物流等交易要素）。教具：A4纸、别针三、合理税负、合规经营理念1、强合规监管时代下，双高人群应建立的合理税负理念民营企业“原罪“合规建设，挣安心钱睡踏实觉2、税负与合规四、税务筹划1、偷漏税不是税务筹划2、避税3、税务规划与筹划案例：实务中遇到的三件案例4、如何鉴别真假税务筹划   案例：举例说明、分析、点评5、简介税务筹划的思路、方法   案例：实务案例两件，分析、点评、小结五、课程回顾、小结与互动1、回顾全天课程要点、小结涉税事项观点、结论2、互动提问答疑

张军 培训咨询

一、课程背景与目标

本课程的核心在于帮助学员深入了解双高人群在日常经营与生活中所面临的各类涉税事宜，掌握包括增值税、企业所得税和个人所得税在内的主要税种的基本知识，进而提升学员的认知高度和宽度。通过实例分享、角色扮演等多种形式，学员将能够更好地理解客户的需求，并为客户提供量身定制的税务解决方案。

二、双高人群的税务特征

双高人群通常是指那些拥有高净资产和高收入的人群。根据定义，这类人群的净资产通常在600万元以上，家庭月人均可支配收入在3万元以上。他们不仅是企业主、职业经理人、企业高管、专业投资人等，还包括一些知名的明星和网络红人。

• 净资产与收入：净资产指的是一个人在扣除负债后的资产总额，而收入则是指在一定时间内获得的经济利益。
• 常见的市场主体：双高人群可能涉及的市场主体包括个体户、个人独资企业、一人有限责任公司等。

在了解这些基本特征后，我们能够更清晰地识别出双高人群在税务问题上可能面临的挑战与机遇。

三、税务基础知识概述

税务知识是理解税负理念的基础，包括以下几个方面：

• 增值税：分为一般纳税人与小规模纳税人，其税率与征收率各有不同。
• 企业所得税：主要涉及对企业利润的征税，了解其计算方法至关重要。
• 个人所得税：不同的收入类型有不同的申报计缴方式。

通过具体的理财产品案例，学员能够更直观地理解这些税种如何影响客户的财富管理策略。

四、强合规监管时代下的合理税负理念

在当今强合规的环境中，双高人群需建立合理的税负理念。首先，民营企业在合规建设上应当意识到“原罪”的存在，确保在经营过程中挣取“安心钱”，实现合法合规的经营目标。

合理税负理念的关键在于：

• 合规经营：确保所有的经营活动都在法律框架内进行，避免因税务问题导致的法律风险。
• 税务筹划：合理的税务筹划能够有效降低税负，而非偷漏税。真正的税务筹划是在合规的基础上，通过合法的手段实现税负的最优化。

五、税务筹划与避免误区

税务筹划不仅仅是减少税负，更是对企业未来发展的科学规划。以下是税务筹划的几个要点：

• 避税与偷漏税的区别：避税是合法的，而偷漏税则是违法的行为。企业应当明确这一点，以避免因误解而导致的合规风险。
• 税务筹划的思路与方法：通过合理的结构设计、经营模式调整等方式进行税务筹划，确保企业在合规的前提下达到最佳的税务效果。
• 鉴别真假税务筹划：企业在选择税务筹划方案时，应当认真评估其合法性和合规性，确保选择的方案是经过专业人士审核的。

六、案例分析与角色扮演

本课程通过案例分析和角色扮演的方式，让学员更深入地理解涉税业务内容。通过具体的实务案例，学员可以看到真实的税务筹划过程如何运作，以及在遇到复杂税务问题时，如何进行有效的沟通和决策。

例如，某小企业主在面对增值税和企业所得税时，如何选择合适的理财产品进行税务筹划，以及如何通过合法手段降低税负的具体案例分析，都将帮助学员更好地理解税务筹划的实际应用。

七、课程回顾与互动讨论

在课程结束时，我们将进行全面的回顾与总结，帮助学员梳理全天的学习要点，并进行互动提问，以解决学员在实际工作中遇到的疑问与挑战。

通过本课程的学习，学员将能够：

• 全面理解双高人群的税务特征及其面临的挑战。
• 掌握各类税务基础知识，提高自身的专业素养。
• 建立合理税负理念，促进企业的合规经营。
• 运用税务筹划的思路与方法，提升为客户提供解决方案的能力。

结语

在强合规的税务环境下，建立合理的税负理念是双高人群实现财富增值与合规经营的关键。通过本课程的学习，学员将不仅成为客户理财的专家，更将成为税务领域的智囊，为客户提供最优质的服务与建议。在未来的工作中，让我们共同努力，为客户的财富保驾护航，实现共赢发展。