税负理念解析：如何合理减轻企业税负压力

税负理念：双高人群的合理税负与合规经营

在当前经济环境中，随着“金税四期”的逐步推进，税务稽查的监管力度不断加强，尤其是针对高净值和高收入人群（以下简称“双高人群”）。这些客户在经营和生活中面临着日益复杂的涉税问题。作为金融服务行业的从业者，了解双高人群的税务状况及其面临的挑战，是提供优质服务的基础。

张军：《税务管理-私行理财经理》

【课程背景】随着金税四期逐步推进，强合规环境的逐步形成，对双高（高净值、高收入）人群的税务稽查监管越来越严。双高客户们经营、生活中的新问题呈复杂化、专业化的趋势。客户问题即我之问题，真正了解重要客户的闲难、需求，才有拿出匹配解决方案的可能。【课程收益】了解到各类理财产品除了为客户提供财富增值的功能之外，还可能有节税、避税的功能。升级认知高度；了解双高人群在经营、生活过程中普遍经历的涉税事宜；学习掌握包括不限于个人所得税的现行主要税种（增值税、企业所得税等）基本知识，升级认知宽度。系统性掌握与双高人群相关的税法税务知识，在成为客户理财专家的基础上，也成为税务“专家“。【课程特色】全程通过实例、举例分享、分析，增益学员的涉税知识厚度；通过角色扮演，换位重要客户（双高人群）日常面临的涉税事宜，进一步熟悉了解自己客户关注的问题。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程大纲】 前言：一次小微企业委托银行贷款的实务案例 （引出）：大部份高净值、高收入人群拥有的另一个“企业主“的身份下，经营、生活中会有哪些涉税事宜，作为高级私行理财经理，你应该了解哪些基础的涉税知识？双高人群、其控制、参予的市场主体高净值、高收入人群画像净资产600万人民币，资产5000万人民币；家庭月人均可支配收入3万元人民币。企业主、职业经理人、企业高管、专业人士、专业投资人、明星网红、其他什么是净资产举例释义：净资产资产与净资产；收入与利润举例释义：恒大的资产负债情况常见的市场主体个体户个人独资企业一人有限责任公司有限（责任）公司合伙企业股份有限公司其他案例：1、贵州某小企业主属下产业的市场主体构成2、高净值人群对于市场主体的几个常见的错误认知认缴制下，注册资本可以随意虚大（有限责任与无限责任）公司是我的，所以公司的钱我可以随意开支案例：实务工作中遇到的相关咨询（1）（2）互动：讨论分析案例税务基础知识增值税一般纳税人与小规模纳税人税率与征收率理财产品的增值税案例：举例企业所得税粗略了解计算方法理财产品的企业所得税案例：举例个人所得税申报计缴方式简介理财产品的个人所得税案例：举例部份双高人群的“金四“焦虑“金四“是什么？双高人群 “金四“焦虑的具体内容高风险行为不合规公转私虚开发票隐匿收入虚列成本……案例：四川成都实务案例两件互动与角色扮演：虚设交易场景、学员参予角色扮演。深入了解、理解涉税业务内容。（业务主体、发票流资金流货物流等交易要素）。教具：A4纸、别针三、合理税负、合规经营理念1、强合规监管时代下，双高人群应建立的合理税负理念民营企业“原罪“合规建设，挣安心钱睡踏实觉2、税负与合规四、税务筹划1、偷漏税不是税务筹划2、避税3、税务规划与筹划案例：实务中遇到的三件案例4、如何鉴别真假税务筹划   案例：举例说明、分析、点评5、简介税务筹划的思路、方法   案例：实务案例两件，分析、点评、小结五、课程回顾、小结与互动1、回顾全天课程要点、小结涉税事项观点、结论2、互动提问答疑

张军 培训咨询

课程背景与目的

本课程旨在帮助学员深入了解双高人群在经营、生活过程中普遍经历的涉税事宜，尤其是如何在强合规环境下建立合理的税负理念。通过系统地掌握与双高人群相关的税务知识，学员不仅能成为客户理财的专家，更能在税务方面提供专业的建议和方案。

双高人群的画像与市场主体

• 净资产：600万人民币以上
• 资产：5000万人民币以上
• 家庭月人均可支配收入：3万元人民币以上
• 市场主体：包括个体户、个人独资企业、一人有限责任公司、有限责任公司、合伙企业、股份有限公司等

这些市场主体的经营模式和涉税事宜各不相同，作为理财经理，了解其基本情况对于提供切实可行的解决方案至关重要。

税务基础知识：理财产品与税务

在学习税负理念的过程中，理解和掌握税务基础知识是第一步。双高人群在投资理财产品时，不仅仅是追求财富增值，还需考虑到税务的影响。

• 增值税：了解增值税的征收与计算。
• 企业所得税：掌握企业所得税的计算方法及其对投资决策的影响。
• 个人所得税：了解个人所得税的申报与计缴方式。

通过具体的案例分析，学员可以更深入地理解这些税种在实际操作中的应用。

双高人群的“金四”焦虑

在强合规的环境下，双高人群常常面临“金四”的焦虑，这主要体现在以下几个方面：

• 高风险行为：如不合规的资金流动、隐匿收入等。
• 虚开发票：一些企业主为降低税负，可能会选择虚开发票的方式。
• 虚列成本：通过不正当手段减少应纳税额。

这些行为不仅增加了税务风险，还可能导致法律责任。因此，建立合理的税负理念尤为重要。

合理税负与合规经营理念

在强合规监管时代，双高人群应当建立合理的税负理念，这包括：

• 合规建设：合理合法地进行经营，避免因税务问题带来的风险。
• 挣安心钱：确保收入的合法性和合规性，才能安心睡觉。

税负的合理化不仅能降低企业的税务压力，还能提升整体经营的合法性和透明度。

税务筹划的正确认识

税务筹划是合法合规的税务管理方式，以下是一些关键点：

• 偷漏税不是税务筹划：这是一种违法行为，必须坚决避免。
• 避税与税务规划：合理利用税法，合法避税是税务筹划的目标。

在课程中，通过案例分析，学员可以更好地理解税务筹划的思路与方法，提升实际操作能力。

互动环节与角色扮演

为了增强学员对涉税业务的理解，课程中设计了角色扮演和互动讨论环节。学员通过模拟双高人群的日常涉税事宜，深入了解客户的关注点和痛点。

这种互动形式不仅提升了学习的趣味性，也让学员在实际案例中获取了更深层次的知识和经验。

总结与展望

通过本次培训课程，学员将系统性地掌握与双高人群相关的税法税务知识，理解合理税负与合规经营的重要性。在日常工作中，能够更加自信地为客户提供税务咨询与理财服务。

展望未来，随着税务环境的不断变化，双高人群的税务需求和风险管理将更加复杂。作为理财经理，持续学习和更新税务知识，将是提升专业素养和服务质量的关键。

结语

在强合规环境下，合理的税负理念和专业的税务知识，将帮助双高人群更好地管理个人财富与企业运营。通过本课程的学习，学员不仅能提升自身的专业能力，更能为客户提供更全面、更有效的财务解决方案。