税负理念的转变与企业发展的新机遇

税负理念：高净值人群的税务管理新视角

随着金税四期的逐步推进，税务合规环境日益严峻，尤其是对于高净值、高收入人群（以下简称“双高人群”）的税务稽查和监管愈加严格。这一趋势使得双高人群在经营和生活中面临的税务问题变得愈发复杂与专业化。为了更好地服务这一特殊群体，了解他们的税务需求和困惑，成为理财经理的重要任务之一。

张军：《税务管理-私行理财经理》

【课程背景】随着金税四期逐步推进，强合规环境的逐步形成，对双高（高净值、高收入）人群的税务稽查监管越来越严。双高客户们经营、生活中的新问题呈复杂化、专业化的趋势。客户问题即我之问题，真正了解重要客户的闲难、需求，才有拿出匹配解决方案的可能。【课程收益】了解到各类理财产品除了为客户提供财富增值的功能之外，还可能有节税、避税的功能。升级认知高度；了解双高人群在经营、生活过程中普遍经历的涉税事宜；学习掌握包括不限于个人所得税的现行主要税种（增值税、企业所得税等）基本知识，升级认知宽度。系统性掌握与双高人群相关的税法税务知识，在成为客户理财专家的基础上，也成为税务“专家“。【课程特色】全程通过实例、举例分享、分析，增益学员的涉税知识厚度；通过角色扮演，换位重要客户（双高人群）日常面临的涉税事宜，进一步熟悉了解自己客户关注的问题。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程大纲】 前言：一次小微企业委托银行贷款的实务案例 （引出）：大部份高净值、高收入人群拥有的另一个“企业主“的身份下，经营、生活中会有哪些涉税事宜，作为高级私行理财经理，你应该了解哪些基础的涉税知识？双高人群、其控制、参予的市场主体高净值、高收入人群画像净资产600万人民币，资产5000万人民币；家庭月人均可支配收入3万元人民币。企业主、职业经理人、企业高管、专业人士、专业投资人、明星网红、其他什么是净资产举例释义：净资产资产与净资产；收入与利润举例释义：恒大的资产负债情况常见的市场主体个体户个人独资企业一人有限责任公司有限（责任）公司合伙企业股份有限公司其他案例：1、贵州某小企业主属下产业的市场主体构成2、高净值人群对于市场主体的几个常见的错误认知认缴制下，注册资本可以随意虚大（有限责任与无限责任）公司是我的，所以公司的钱我可以随意开支案例：实务工作中遇到的相关咨询（1）（2）互动：讨论分析案例税务基础知识增值税一般纳税人与小规模纳税人税率与征收率理财产品的增值税案例：举例企业所得税粗略了解计算方法理财产品的企业所得税案例：举例个人所得税申报计缴方式简介理财产品的个人所得税案例：举例部份双高人群的“金四“焦虑“金四“是什么？双高人群 “金四“焦虑的具体内容高风险行为不合规公转私虚开发票隐匿收入虚列成本……案例：四川成都实务案例两件互动与角色扮演：虚设交易场景、学员参予角色扮演。深入了解、理解涉税业务内容。（业务主体、发票流资金流货物流等交易要素）。教具：A4纸、别针三、合理税负、合规经营理念1、强合规监管时代下，双高人群应建立的合理税负理念民营企业“原罪“合规建设，挣安心钱睡踏实觉2、税负与合规四、税务筹划1、偷漏税不是税务筹划2、避税3、税务规划与筹划案例：实务中遇到的三件案例4、如何鉴别真假税务筹划   案例：举例说明、分析、点评5、简介税务筹划的思路、方法   案例：实务案例两件，分析、点评、小结五、课程回顾、小结与互动1、回顾全天课程要点、小结涉税事项观点、结论2、互动提问答疑

张军 培训咨询

一、税负理念的背景

在当前的经济环境中，双高人群的特征愈发明显。他们不仅拥有高额的资产，还面临着复杂的税务问题。根据统计，双高人群的净资产通常在600万人民币以上，月人均可支配收入达到3万元。这样的人群在经营企业、进行投资时，往往会涉及到各类税务问题，包括个人所得税、企业所得税和增值税等。

面对日益严格的税务监管，双高人群需要建立起合理的税负理念，以应对各种可能的税务风险。这不仅关乎他们的财富增值，也直接影响到他们的生活质量和心理健康。

二、课程收益与目标

通过本次培训，学员将能够：

• 深入了解各类理财产品的功能，尤其是节税和避税的潜力。
• 全面掌握双高人群在经营和生活中普遍面临的涉税事宜。
• 系统学习主要税种的基本知识，提升自身的税务专业能力。
• 通过实例分析和角色扮演，增强对客户需求的理解。

三、税务基础知识的掌握

在了解双高人群的基本特征后，我们需要掌握一些基础的税务知识。这包括：

1. 增值税的分类

增值税分为一般纳税人与小规模纳税人，税率和征收率也有所不同。理解这些基本概念有助于我们为客户选择合适的理财产品。

2. 企业所得税的计算

企业所得税的计算方法相对复杂，但掌握基本的计算方式可以帮助我们在面对企业主时提供更专业的建议。

3. 个人所得税的申报方式

个人所得税的申报和缴纳方式有多种，理解这些可以为客户提供更为全面的理财规划。

四、合理税负与合规经营理念

在强合规监管的时代，双高人群需要建立合理的税负理念。这一理念不仅关乎财富的合法增值，还涉及到企业的长远发展。以下是合理税负与合规经营理念的几个关键点：

• 合规建设的重要性：民营企业往往面临“原罪”困扰，建立合规机制可以帮助企业主安心经营。
• 税负与合规：合理的税负与合规经营密切相关，只有在合规的基础上，才能实现财富的有效增值。

五、税务筹划的必要性

税务筹划是企业和个人在合法范围内进行税务安排，以减轻税负的合理手段。需要注意的是，偷漏税并不等同于税务筹划。以下是税务筹划的一些方法和思路：

• 合法避税：通过合理的财务安排，减轻税务负担。
• 税务规划与筹划：根据个人或企业的具体情况，制定相应的税务规划。
• 鉴别真假税务筹划：学会辨别合法与非法的税务筹划方案。

六、案例分析与互动讨论

通过实际案例的分析，可以更好地理解税务问题的复杂性。例如，我们可以分析一个小微企业主在申请银行贷款时所遇到的税务问题。这一案例不仅能够引出双高人群在经营过程中常见的税务问题，还能帮助学员更好地理解客户的需求。

在角色扮演环节，学员们可以模拟不同的税务场景，深入了解客户在实际操作中可能面临的挑战。这种互动式的学习方式，有助于学员更好地掌握税务知识，并提升解决实际问题的能力。

七、课程总结与展望

通过此次培训，学员们不仅了解了双高人群的税务需求和困惑，还掌握了相关的税务知识和筹划方法。在未来的工作中，理财经理们需要将这些知识运用到实际中，为客户提供更为专业的理财服务。

在合规监管的背景下，建立合理的税负理念是双高人群实现财富增值的关键。理财经理不仅要具备扎实的税务知识，还要能够为客户提供个性化的解决方案，以应对不断变化的税务环境。

总之，税负理念的建立和税务知识的掌握，不仅是理财经理提升专业能力的重要途径，也是为客户提供优质服务的基础。未来，我们期待看到更多的双高人群在合理税负理念的指导下，实现财富的有效增值。