掌握税务规划思路，轻松实现财务增值策略

税务规划思路：走出误区，迎接机遇

在现代企业管理中，税务筹划的概念越来越受到重视。然而，许多非财务人员甚至一些财会人员对税务筹划有着错误的理解，将一些粗暴、野蛮的偷漏税手法误认为是税务筹划，这不仅会导致企业在短期内减少税负，更会为未来埋下隐患。本文将结合近期的培训课程，深入探讨税务筹划的正确思路，帮助企业在强合规的环境中把握机遇，提升财税管理水平。

张军：《税务筹划》

【课程背景】很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解金税四期的主要内容、特点，以及企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】0.5-1天（6小时/天）【课程对象】总经理、高管、财务经理、其他企业财务人员【课程大纲】一、什么是税务筹划？偷税、避税案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实案例：一家民营企业的财务分析会二、强合规时代下，公司经营常见税务风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析三、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向案例：以上案例的再分析4、其它四、增值税、所得税与个人所得税的筹划原理增值税原理及规定案例：创造场景，讨论五、企业所得税筹划（详）案例：创造场景，讨论         六、个人所得税优惠及筹划（详）不同场景下个税在累进税率下的最佳值讲原理、上结论七、课程回顾与总结

张军 培训咨询

一、什么是税务筹划？

在深入探讨税务筹划之前，我们首先需要明确何为税务筹划。税务筹划是指在法律允许的框架内，通过合理合法的手段，优化企业的税负，从而达到降低税务支出的目的。与之相对的是偷税、避税等行为，这些行为虽然可能在短期内减轻企业的税负，但由于其潜在的法律风险，往往会给企业带来更大的损失。

在培训课程中，通过分析一则民营企业的财务案例，我们可以看到，税务筹划的基础是对真实业务的深刻理解和分析。企业在进行税务筹划时，必须确保所有操作都符合国家的法律法规，避免“埋雷式”的税务筹划。

二、强合规时代下的税务风险

在当前的强合规时代，企业面临的税务管理压力越来越大。课程中提到了多达32个常见的税务风险点，其中包括：

• 虚开发票
• 进销背离
• 进项留抵异常
• 长年亏损仍然存在
• 连续盈利未向股东分红
• 异常的费用支出

这些风险点的存在，意味着企业在进行财税管理时，必须具备证据链思维，确保每一笔费用、每一项收入都能够被合理解释和证明。只有这样，企业才能在合规的基础上，有效减少税务风险。

三、税务规划与筹划的思路

税务规划与筹划并不是孤立存在的，而是与企业的整体业务战略密切相关。在课程中，讲师提出了以下几个维度的思路：

1. 产业链的十字型筹划

通过对产业链的分析，企业可以找到优化税务结构的机会。例如，贵州和宜宾的两家民营企业在税务筹划中，充分利用了本地的税收优惠政策，从而实现了税负的合理降低。

2. 延迟纳税

企业还可以通过合同与收入、成本费用的确认，合理安排纳税时间。这种延迟纳税的策略可以有效提升企业的资金流动性，为企业的发展提供更多的资金支持。

3. 关注税务优惠政策

在实际操作中，企业需要关注各类税务优惠政策，并结合自身的业务细节进行分析，评判利弊，调整经营方向。这一环节的成功与否，往往决定了企业能否在激烈的市场竞争中占据优势。

四、增值税、所得税与个人所得税的筹划原理

我们在税务筹划的过程中，必须深入理解各类税种的原理及其规定。以增值税为例，企业可以通过合理的进项与销项管理，实现税负的优化。此外，企业所得税的筹划也必不可少，企业需要通过合理的利润分配与费用支出，降低应纳税所得额。

在个人所得税方面，不同场景下的个税筹划也至关重要。通过合理安排薪酬结构，企业可以为员工提供最优的税收福利，提升员工满意度的同时，也能降低企业的税负。

五、企业所得税与个人所得税的筹划案例分析

在课程中，通过案例讨论的方式，讲师向学员展示了多种企业所得税和个人所得税的筹划方案。这些案例不仅包括理论分析，还结合了实际操作中的注意事项，使学员们受益匪浅。

六、风险与机会的平衡

强合规环境下的税务管理，虽然给企业带来了许多挑战，但同时也蕴含着许多机遇。课程中强调，企业在进行税务筹划时，必须具备敏锐的市场洞察力，及时发现政策变化带来的机会，进行适时的调整与应对。

七、课程回顾与总结

通过本次培训课程的学习，学员们不仅了解了金税四期的主要内容和特点，还掌握了企业在当前税务管理环境中应采取的应对策略。税务筹划并不是一项简单的工作，而是一项需要不断学习和实践的系统性工程。只有通过不断的实践与反思，企业才能在竞争中立于不败之地。

总之，税务筹划是一项复杂而重要的任务。企业只有在合法合规的前提下，深入理解税务政策，合理安排财务与税务结构，才能在激烈的市场竞争中抢占先机，降低税务风险，实现可持续发展。