刘建平：税改背景下的企业税务筹划

刘建平注册讲师 652查看

课程概要

培训时长 : 2天

课程价格 : 扫码添加微信咨询

课程分类 : 财税管理

课程编号 : 692

联系老师

行业不限

适用对象

财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程介绍

课程背景：

2019年1月9日，李克强总理主持召开国务院常务会议，决定再推出一批针对小微企业的普惠性减税措施，预计每年可再为小微企业减负约2000亿元。2019年全国两会再次提出降低增值税相关行业的税率，最快将于2019年4月1日落地执行，这是规模空前、也是极为罕见的减税降费举措。

在减税降费的大背景下，合理节税不仅对纳税人有利，对国家也是有利的。纳税人有了合法的减轻税负的手段，就不会采取或者或较少地采取非法手段减轻税负，这对国家是有利的。企业要开展税收筹划，纳税人就必须在经济业务发生之前，准确把握从事的这项业务都有哪些业务过程和业务环节？涉及我国现行的哪些税种？有哪些税收优惠？所涉及的税收法律、法规中存在着哪些可以筹划利用的空间？

课程收益：

▲结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析在减税降费背景下，企业如何顺应趋势，提前安排涉税事宜布局，全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险；

▲改变对纳税筹划的错误认知，更新升级学员有关税务筹划的理念，提供从思路到方法的指引；

▲掌握企业主要税种（增值税、企业所得税、个人所得税）可能存在税负降低的模式与方法

掌握企业其他常见税种（土地增值税、房产税、契税、印花税）可能存在税负降低的模式与方法。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。

课程大纲

导引：税务筹划重要性案例展示

第一讲：税改革背与税收筹划

一、近年来税收政策改革概述

1. 改革关键词

2. 两会后最新税收政策动态

3. 下一步税收政策改革研判

4. 企业应对之策

热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？

二、如何理解税务筹划

1. 概念与特点

2. 基本技术

3. 基本步骤

4. 风险因素

第二讲：增值税纳税筹划

一、纳税人身份的纳税筹划

1. 两类纳税人的划分标准及对比分析

2. 数据测算判断

1）增值率筹划法

案例分析：计算实例

2）抵扣率筹划法

案例分析：计算实例

3）成本利润率筹划法

案例分析：计算实例

3. 综合因素判断

案例分析：不同情况下纳税人身份选择策略实战

二、购销业务的纳税筹划

1. 销售方式的纳税筹划

案例分析：大型商场周年庆促销方式选择策略

2. 结算方式的纳税筹划

3. 购进价格的纳税筹划

4. 抵扣时间的纳税筹划

5. 以物易物交易的纳税筹划

6. 加工方式的纳税筹划

三、经营行为的纳税筹划

1. 几种特殊经营行为的税收界定

2. 兼营销售行为的纳税筹划

案例分析：某企业兼营不同税率、应税和免税项目案例分析

3. 混合销售行为的纳税筹划

案例分析：某建筑安装企业节税案例分析

4视同销售行为的纳税筹划

案例分析：某饮料企业节税案例分析

四、特殊业务的纳税筹划

1. 交通运输业的纳税筹划

2. 金融行业的纳税筹划

3. 建筑业的纳税筹划

4. 房地产业的纳税筹划

第三讲：企业所得税纳税筹划

一、企业纳税主体选择策略

1. 企业不同阶段纳税主体选择策略

1）设立时：选择公司还是非公司？

案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比

2）扩张时：选择分公司还是子公司？

案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比

风险防范：我国现有企业组织类型对比分析

二、所得税优惠政策的运用

1. 运用小微企业税收优惠进行纳税筹划

风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率

2. 运用选择地区性投资优惠进行纳税筹划

工具演示：现有税收洼地资源优缺点比对分析

3. 运用国家高新技术进行纳税筹划

课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠

4. 运用国家重点扶持产业进行纳税筹划

5. 运用促进技术创新和科技进步的优惠进行纳税筹划

6. 运用购买专用设备投资进行纳税筹划

三、应纳税所得额的纳税筹划

1. 合理压缩收入总额

2. 充分利用准予扣除项目

风险防范：捐错对象导致税前不能扣除的风险

3. 选择合适的亏损弥补年度和弥补方法

4. 已纳所得税抵免

四、所得税会计政策的纳税筹划

1. 利用固定资产折旧计算方法

2. 选择合理的费用分摊方法

3. 利用预提所得税

案例分析：综合运用多种方法进行企业所得税筹划的案例分析

第四讲：个人所得税纳税筹划

一、新个税改革要点概述及综合所得

1. 政策改革要点

2. 综合所得个税计算方法

1）计算公式及实例

工具演示：个税APP安装及常用操作演示

二、充分利用个人所得税优惠进行纳税筹划

1. 利用个人所得税的减免优惠

2. 利用合理捐赠

3. 充分利用各类扣除项目

1）专项扣除

2）专项附加扣除

3）其他扣除

案例分析：个人不同扣除下的纳税对比

4. 利用年金递延纳税进行纳税筹划

三、不同收入形式转换进行纳税筹划

四、纳税人身份转换进行纳税筹划

第五讲：其他税种的纳税筹划

1. 土地增值税的纳税筹划

案例分析：某房地产企业运用多种方法进行土地增值税筹划案例分析

2. 房产税的纳税筹划

案例分析：某上市央企房产税节税案例分析

3. 契税的纳税筹划

4. 印花税的纳税筹划

案例分析：某企业利用多种方式合理节税案例分析

课程要点总结

现场答疑解惑

刘建平老师的其他课程

• 刘建平：2020年度企业所得税汇算清缴与涉税风险管控: 课程背景：2020年伊始，一场全所未有的新冠肺炎疫情肆虐华夏大地，在党中央领导下，开展了疫情防控的人民战争、总体战、阻击战。5月22日在第十三届全国人民代表大会第三次会议上李克强总理提出将加大减税降费力度，今年继续执行下调增值税税率和企业养老保险费率等制度，新增减税降费约5000亿元。前期出台六月前到期的减税降费政策执行期限全部延长到今年年底。小微企业、个体工商户所得税缴纳一律延缓到明年。预计全年为企业新增减负超过2.5万亿元。在新冠肺炎疫情的冲击下，全球经济发展形势不容乐观，企业经营环境恶化，我国商业银行也面临新的挑战，经营风险不断加大。如何充分用好优惠政策，如何确实减轻企业负担就变得尤为重要。2020年度企业所得税汇算清缴处在什么样的税收环境中，我们应该如何适应新的征管环境与提前规避防范风险，2020年度企业所得税又有哪些新政策、新变化，有哪些重点、要点和风险点，都是我们亟待了解的内容。本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，对企业所得税汇算清缴进行一次全面的梳理和讲解，从企业涉税风险角度出发，让企业在顺利完成所得税汇算清缴工作的同时，了解纳税误区，降低被税务稽查的风险。课程收益：【与时俱进】系统梳理并解读与企业所得税汇算清缴相关的最新财税新政策【运筹帷幄】预先自查企业涉税事项，控制风险，完善所有备案资料【紧扣实务】重点解决实务中企业所得税汇算清缴账务常见疑难问题【全局掌控】全面把握收入类、扣除类等项目纳税调整技巧【防范未然】新征管体制下知己知彼提前做好涉税风险应对准备课程时间：2天，6小时/天课程对象：财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。课程大纲第一讲：企业所得税汇算清缴基础一、最新税收政策解析1. 最新税收政策盘点梳理2. 下一步税收政策改革研判热点分析：企业如何应对社保入税等征管新变化？播放视频：2021年税收征管新变化：“人工智能”+“大数据”的税收大数据二、企业所得税汇算清缴基础知识1. 企业所得税基础知识及汇算清缴常见问题案例分析：公司制与个独等其他企业组织类型纳税对比案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比案例分析：关于个人独资企业和合伙企业对外投资分回利息、股息、红利的征税问题第二讲：收入事项一、收入总额1. 收入总额的组成及分类2. 收入确认的原则3. 收入确认的时间点处理风险讨论：企业所得税、增值税、会计准则收入确认有何差异？知识链接：新收入准则下会计与税务处理的差异协调1）新收入准则与原会计准则收入确认变化与所得税协调2）时点确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调3）时段确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调4）分期、分项确认收入的会计、增值税、所得税处理差异协调5）委托加工与售后回购收入确认区分、增值税、所得税处理差异协调6）设备销售与售后回购收入确认区分、增值税、所得税处理差异协调7）预付账款与融资收入确认区分、增值税、所得税处理差异协调8）附有销售退回条款销售收入确认、增值税、所得税处理差异协调9）附质量保证条款销售收入确认、增值税、所得税处理差异协调10）主要责任人和代理人会计处理、增值税、所得税处理差异协调11）知识产权许可的增值税、所得税处理差异协调12）客户未行使权利的会计处理、增值税、所得税处理差异协调13）无需退回的初始费用会计处理、税务处理差异协调14）违约金、赔偿金、资本化、费用化会计处理、增值税、所得税处理差异协调4. 特殊收入确认的涉税风险案例分析：销售折扣、销售折让、现金折扣的增值税、所得税处理案例分析：视同销售的增值税、所得税处理案例分析：买一赠一的增值税、所得税处理案例分析：租金收入（一般租金、跨年收取、免租期等）的涉税处理案例分析：政府补助收入（与收益有关、与资产有关）的增值税、所得税处理案例分析：代扣代缴、代收代缴、委托代征各项税费返还的手续费的涉税处理案例分析：无法偿付的应付款项的涉税处理案例分析：投资企业从被投资企业撤回或减少投资的涉税处理二、不征税收入1. 不征税收入的分类及政策依据2. 不征税收入涉税风险管控要点案例分析：软件企业的不征税收入涉税处理案例分析：取得的社会保险补贴和岗位用工补贴涉税处理案例分析：银行代有关行政部门收取的费用涉税处理三、免税收入1. 免税收入的分类及政策依据2. 免税收入涉税风险管控要点案例分析：从合伙企业分得的投资收益是否可做免税收入处理？案例分析：小微企业免征的增值税，是否需要缴纳企业所得税？第三讲：扣除事项一、扣除原则和范围1. 税前扣除要点与基本原则二、扣除项目及标准1. 扣除项目及标准总结工具演示：2020年度企业所得税税前扣除项目及标准汇编表知识链接：常见扣除项目及主要风险点1）工资薪金支出2）职工福利费3）职工教育经费4）工费经费5）社保保险及住房公积金6）补充养老保险费、补充医疗保险费7）各类保险费8）捐赠支出9）业务招待费10）广告费和业务宣传费11）手续费及佣金支出12）利息支出13）资产减值损失14）劳动保护支出15）罚款、滞纳金及违约金16）违法支出17）赞助支出18）筹建期费用19）通讯费、交通费20）管理费、服务费21）私车公用支出三、扣除凭证新规1. 扣除凭证新规及应用政策解读：《国家税务总局关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》(国家税务总局公告2018年第28号)1）税前扣除凭证的三大原则2）税前扣除凭证与税前扣除的关系3）税前扣除凭证与相关资料的关系风险防范：权威解读开票项目与经营范围的关系风险防范：“白条”在什么情况下也能入账在税前扣除？4）取得税前扣除凭证的时间要求热点问题：支付给无法开具发票的非法人单位的费用能否凭收据扣除热点问题：企业因侵权赔付可否凭法院判决、收付款凭证在税前扣除热点问题：丢失增值税发票如何进行扣除，能否以发票记账联复印件作为扣除凭证？四、不得扣除项目1. 不得税前扣除的支出项目2. 不合规发票有哪些情形？如何补救？案例分析：产权不属于企业的汽车费用涉税处理案例分析：大额购物支出未付清单的涉税处理案例分析：未取得合法有效票据的税会处理案例分析：管理费中列示的个税完税凭证能否扣除案例分析：企业报销员工的学历、学位支出能否扣除第四讲：税收优惠与调整事项一、主要税收优惠政策梳理二、小微企业税收优惠政策解读及应用1. 支持小型微利企业优惠政策深度解读2. 主要留存备查资料风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率节税策略：合理调控税前利润以达到最佳节税效果课后思考：高新技术企业是否应该选用小微企业税收优惠三、调整事项的税务风险1. 税会差异事项调整的税务风险1）收入类调整2）扣除类调整a工资薪金的调整b职工福利费、教育经费、工会经费三项费用的调整c招待费、广告及业务宣传费的调整案例分析：劳务派遣人员平时的工资的涉税处理案例分析：季节工、临时工工资支出的涉税处理案例分析：工伤、意外伤害等支付的一次性补偿的涉税处理案例分析：职工解除劳动合同支付的一次性补偿金的涉税处理案例分析：企业返聘离退休人员支付的报酬的涉税处理案例分析：统一给员工体检费用的涉税处理案例分析：组织企业职工外出旅游的涉税处理案例分析：企业为职工发放的通讯费、交通补贴的涉税处理案例分析：取暖费、防暑降温费的涉税处理案例分析：为职工提供住宿发生的租金的涉税处理案例分析：企业食堂经费的涉税处理案例分析：员工接受继续教育学费的涉税处理案例分析：只为高管人员支付的补充养老和补充医疗保险费的涉税处理案例分析：为职工投保家庭财产险的涉税处理3）资产类调整a固定资产折旧的调整b无形资产的调整第五讲：征收管理与风险管控一、汇算清缴报送资料及流程1. 汇算清缴的基本步骤2. 年度报表逻辑关系与新变化1）企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）2020年修订内容解析2）企业所得税年度纳税申报表（B类，2018年版）解析3.年度申报表填写重难点梳理4.汇算清缴高频风险总结及应对风险防范：某企业汇算清缴报表填报错误的税务风险分析二、企业经营涉税危机应对策略1. 查前：防患于未然风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？2. 查中：遇事怎么办？1）企业无过错的情况下如何应对？2）行政复议与行政诉讼案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发3）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？案例分析：一封信改变某市地税一项“不合理”的政策4）企业失误触发涉税风险的情况如何应对？案例分析：某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发案例分析：某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发3. 查后：吃一堑长一智1）企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险案例分析：某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发课程要点总结现场答疑解惑

• 刘建平：税改背景下的企业税务风险防范与应对: 课程背景：2019年是国税地税征管体制改革以后，新税务机构正式运行的第一年，税收征管环境正在发生着巨大的变化，随着减税降费政策的贯彻执行，必然伴生的是利用金税三期系统、大数据和信息化手段加强税收征管与税务稽查的力度，这使得企业的涉税风险与问题暴露无遗。如何在日常的财务处理中，防范和化解涉税风险？如何化被动执行规范为主动事前筹划？在税收新政频出的背景下，如何精准掌握和灵活运用最新政策，降低企业和职工的税收负担，减少企业的风险？课程收益：▲本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，全面剖析金三系统下企业面临的各项涉税风险，帮助企业管理者、财务人员全面排查企业各个环节可能存在的涉税风险。▲帮助学员从企业三大税种（增值税、企业所得税、个人所得税）把控存在的涉税风险，并了解合理的省税策略安排。▲掌握税务机关对纳税人异常指标的计算规则，指导财务人员掌握应对税务稽查查前/查中/查后的技巧和措施，提高规避涉税风险、规范企业财税运营与筹划思路。课程时间：2天，6小时/天课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。课程大纲第一讲：税收政策改革解读一、近年来税收政策改革概述1. 改革关键词2. 两会后最新税收政策动态3. 下一步税收政策改革研判二、企业应对之策热点分析：企业如何应对并把握税收政策改革背后的趋势？第二讲：增值税税收风险防范与应对一、与起征点有关的税务风险1. 个人和个体户的起征点风险防范：及时进行税务登记2. 小规模纳税人的起征点风险防范：代开/自开增值税专用发票不享受起征点免税政策3. 一般纳税人的起征点风险防范：不享受起征点免税政策，进项税额要有效管控二、与纳税人资格有关的税务风险1. 小规模纳税人与一般纳税人的对比分析风险防范：不得抵扣进项税的特殊情况三、销项税额处理方面的税务风险1. 纳税义务发生时间确定有误案例分析：不是每一笔收入都是先收钱后缴税风险防范：纳税义务发生时间不准面临的税务风险2. 视同销售处理不当3. 价外费用处理不当4. 兼营与混合销售处理不当5. 未确保销售收入完全性四、进项税额处理方面的税务风险1. 抵扣凭证有哪些？有什么要求风险防范：扣除凭证的真实性和时效性风险防范：常见扣除凭证的税务风险把控点2. 哪些业务不能抵你抵了3. 哪些业务能抵你却没抵4. 哪些进项可以一次性抵，你却分期抵法规链接：【2019年第39号公告】关于深化增值税改革有关政策的公告第五条5. 该退的税有没有申请退法规链接：【2019年第39号公告】关于深化增值税改革有关政策的公告第八条五、发票使用管理方面的税务风险1. 企业常见发票管理税务风险风险防范：任性开票可能面临全额征收增值税，不得抵扣进项税额的风险2. 虚开发票的税务风险案例分析：视频播放虚开发票案件第三讲：企业所得税税收风险防范与应对一、企业纳税主体选择策略1. 企业不同阶段纳税主体选择策略1）设立时：选择公司还是非公司？案例分析：公司制企业与个人独资企业纳税对比2）扩张时：选择分公司还是子公司？案例分析：不同情况下分公司与子公司企业纳税对比风险防范：我国现有企业组织类型对比分析二、应纳税额的计算1. 企业所得税法基础知识2. 风险防范与应对风险防范：查账征收与核定征收对比分析实战建议：合理利用不同征收方式，寻找最优纳税方案三、收入事项的税务风险1. 收入确认的原则风险防范：不同情况下收入类型的对比分析四、扣除事项的税务风险1. 企业准予在计算应纳税所得额时扣除的内容2. 常见扣除事项的税务风险3. 扣除凭证的税务风险风险防范：企业的开票项目与经营范围的关系五、优惠事项的税务风险1. 近期优惠政策概述2. 优惠事项税务征管原则3. 小微企业税收优惠政策解读及应用风险防范：优惠政策首次实行超额累进税率第四讲：个人所得税税收风险防范与应对一、新个税改革要点概述工具演示：个税APP安装及常用操作演示二、综合所得个税计算方法1. 计算原理及公式2. 计算实例3. 工资薪金预扣预缴税款全年累计实操演练：算一算你的上月工资薪金个税有没有错三、“末班车”--年终奖的安排策略1. 政策解读法规链接：【财税〔2018〕164号】关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知2. 年终奖计算实例第五讲：企业涉税危机应对之道一、查前：防患于未然1. 查谁？风险防范：企业如何才能不被选中稽查？2. 谁查？3. 查什么？4. 怎么罚？风险防范：什么情况下会被追究刑事责任，量刑标准是什么？案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发二、查中：遇事怎么办？1. 企业无过错的情况下如何应对？1）行政复议与行政诉讼案例分析：某企业善意取得增值税进项票抵扣胜诉案例分析及启发2）对不合理政策有意见如何合理表达诉求？案例分析：一封信改变厦门地税一项“不合理”的政策2. 企业失误触发涉税风险的情况如何应对？案例分析：厦门某影视服务工作室误操作导致补缴税款案例分析及启发案例分析：厦门某高新技术企业虚开虚抵增值税发票案例分析及启发三、查后：吃一堑长一智1. 企业被稽查后如何规避再次被稽查的风险案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发课程要点总结现场答疑解惑

• 刘建平：非财务经理的财务管理: 课程背景：在经济下行压力的新常态下，实体经济遭遇到前所未有的困难与挑战，许多企业利润下降，甚至出现亏损，企业经营面临困难。企业家们普遍感受现在做生意赚钱越来越难赚，利润越来越来薄，必须要通过精细化管理来提升企业的盈利能力，而精细化管理离不开建立在精细化核算基础上的有效财务管控。过去大部分的企业经营管理者都非常重视营销，他们认为营销工作更重要，而财务工作只是辅助。全球著名的麦肯锡咨询公司在认真研究了中外企业的差异后认为，中国的经营管理者与国际同行的最大差异在于财务素质和技能，中国的企业需要加强建设的第一项能力就是卓越的财务能力。此课程专门针对企业的经营决策人员设计，培训方式深入浅出，通俗易懂；紧密结合企业的实际运作，使培训生动、实用、有效，跳出财务来看财务，从决策者角度出发，培养财务管理的实战能力，掌握财务分析的专业方法，对企业预算、成本、资金管理等各方面建立全方位的了解，把握企业经营状况和财务风险，帮助决策者做出科学的决策，提升企业管理水平。课程收益：本课程从零开始以基础的财务知识为切入点，循序渐进，寓枯燥乏味的专业课程于鲜活生动的案例之中，无论对于非专业出身的企业家还是已经具备丰富经验的资深财务人员，均会带来深刻的思想启迪与财务管理能力的全面提升，培训收益具体可以概括为以下几点：● 了解财务理论方法体系，拓展视野，提高财务思维能力● 看懂财务报表，学会利用财务数据分析并改善经营绩效● 懂得利润的不同层次内涵、利润管控与企业价值增长的逻辑关系● 建立清晰的成本控制意识，掌握从整体流程上进行成本控制的方法● 能够应用相关模型从财务角度制定挖潜增效促进利润增长的可行性方案● 学会使用全面预算管理等工具加强内部管理，构建企业目标达成的执行保障系统● 了解最新的税收政策，掌握企业主要税费的原理，提升企业的税务风险管控能力课程时间：2天，6小时/天课程对象：企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、企业部门经理(生产、销售、市场、人事等部门）、创业者和对财务有兴趣人士等。课程方式：讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论等多形式的互动，要求全员积极参与。课程大纲导引：观看视频片段揭示学习财务的重要性第一讲：基础篇——管理者必备的财务基础一、管理者必备的财务思维1. 复式思维在企业管理中的意义2. 复利与货币时间价值对企业管理的启示3. 正确认识财务工作价值分层与企业管理小组讨论：管理者还应具备哪些思维？二、财务报表阅读与分析1. 非财务人员如何轻松读懂财务报表2. 财务分析在企业经营管理中的作用3. 管理者如何轻松看懂资产负债表4. 管理者如何轻松看懂利润表5. 管理者如何轻松看懂现金流量表案例分析：解读某知名上市公司年度财务报表小组讨论：京东为什么连年亏损不倒闭？盈利的企业为什么却突然破产了？第二讲：管控篇——利润管理与成本控制一、利润管理1. 利润的形成与层次2. 提高利润的三大途径1）提高利润率-市场杠杆-产品驱动力2）提高资产周转率-管理杠杆-管理驱动力3）运用财务杠杆-债务驱动力案例分析：解读某知名上市公司年度财务报表二、成本控制1. 成本的构成和要素分析：成本管控的起点1）企业支出、费用与成本之间的关系　　2）企业产品结构与常见分类方法3）管理决策中固定成本、变动成本分析的价值2. 本量利分析模型在成本控制中的运用1）盈亏平衡点计算与分析——保本点销量、保利点销量实操演练：计算某产品的保本点2）如何平衡产品定价、销量与成本控制3. 成本控制新方法与新思维1）成本控制的原理和要点2）实施成本控制的思路和方法3）成本控制成功的关键因素第三讲：预算篇——执行保障系统-全面预算管理一、企业战略目标的确定及分解1. 战略目标的确定及确定的依据2. 战略目标的确定对运营管理的重要作用3. 年度经营目标的确定及目标的分解二、如何建立全面预算管理体系1. 预算的概念及重要管理基础2. 预算的编制流程与方法3. 如何确定合理的预算目标?4. SMART原则5. 预算编制中的部门角色与数据质量控制6. 弹性预算在预算编制与分析中的运用三、预算的执行跟踪与业绩评价1. 预算跟踪的目标与重要方法2. 预算执行与反馈中的部门角色3. 如何分析预算及评价绩效？4. 如何“锁定”重点监控的部门费用？第四讲：税务篇——税务风险管控一、税收与税法基础知识1. 我国的税制及发展概述2. 最新税收政策解读研判3. 企业涉及的主要税种简介二、企业的关键税种：增值税、企业所得税和个人所得税1. 增值税1）小规模纳税人2）一般纳税人3）常见节税策略2. 企业所得税1）企业所得税法基础知识2）小微企业税收优惠政策解读及应用3）常见节税策略案例分析：我国现有企业组织类型对比分析节税策略：企业如何选择最佳的纳税主体？3. 个人所得税1）人人必知的个人所得税知识2）综合所得预扣预缴与汇算清缴3）个人所得税合法节税安排策略风险防范：股东借款年终未归还的风险及应对策略节税策略：股东股息、红利的个人所得税节税安排三、企业主要涉税风险1. 常见涉税刑事犯罪1）虚开发票2）偷税漏税风险防范：企业两套账是否构成逃税？是否要承担刑事责任，量刑标准是什么？案例分析：某明星偷逃税款案例分析及启发2. 企业涉税危机应对1）查前：防患于未然，如何避免企业成为税务稽查的对象？2）查中：遇事怎么办？如何与税务机关进行积极有效沟通？3）查后：吃一堑长一智，如何规避企业再次被稽查的风险？案例分析：厦门某KTV隐瞒销售收入近亿元被查案例分析及启发课程要点总结现场答疑解惑

刘建平：税改背景下的企业税务筹划

课程概要

适用对象

课程介绍

刘建平老师的其他课程

相关课程

添加企业微信