大财务思维：应对经济变革的必备工具
随着中国经济进入低增长阶段，许多传统民营企业面临着前所未有的生存考验。在这样的背景下，企业的财务管理显得尤为重要。通过建立大财务思维，企业能够有效应对不断变化的市场环境，实现财务的规范化和系统化，从而提升竞争力和生存能力。
【课程背景】中国经济经过“改革开放”30多年高速发展上行阶段，当前已经进入“低增长”发展下行阶段，中国经济迎来百年大变局，许多传统民营企业举步维艰、面临很大的生存考验。面对经济转型，改革开放进入了深水区，新公司法、新会计法在2024年7月1日正式实施，“金税四期”在2025年即将全面实施，“财税合规”、“智慧税务”“大数据治税”时代即将来临，个人卡收款、两套账、公转私、虚开发票等不合规行为要规范，管理效率低下、内控缺失，使得“财务规范”势在必行，而且谁先规范，谁就将获得先机、走在前面，率先受益。不同规模的企业，应与时俱进，匹配相应的财务管理系统。如何做好财务规范？企业要建立相应的财务系统。管理=人+系统”，一个优秀的企业，往往是一流的系统和三流的人才。随着市场经济的发展，以前那种靠胆大和粗放管理赚钱的时代已一去不复返。原材料成本、人工成本、房租成本都在上升，税收漏洞的空间越来越小，企业间的竞争不断加剧……企业需要进行精细化管理，而精细化管理的前提是财务管理的精细化，只有建立起完善的财务系统，打通财务与业务之间的壁垒，才能获得更大的利润空间。【课程收益】运用“大财务”思维，大帮助企业建立财务规范系统，即财务战略系统、账务核算系统、税务管理系统、资金管理系统、财务管控系统等五大系统。规范财务系统能给企业带来的作用包括：第一，监控企业的运行状态；第二，保护公司和个人的财富安全；第三，有效管理企业的工具；第四，对外表达企业的窗口。改变企业财务现状，提升企业财务管理水平，提升企业利润、降低财务风险。通过三层股权架构设计、打造财务铁军、从糊涂账到规范账、防范税务风险和运用科学税筹方法、建立资金预测、安全、信用系统、建立成本、内控、预算系统，提升企业财务管理水平，降本增效、防舞弊、做合规、促经营，打通财务与业务之间的壁垒，提升企业利润空间，让企业更赚钱、更值钱、更长寿。【课程特色】从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。【课程对象】财务人员、企业高管、老板、股东【课程时间】1-2天，6小时/天（课程标准版2天）【课程大纲】一、财务系统是什么？财务系统缺失的后果？案例：河南某企业财务内控缺失，出纳员挪用公款3000余万元2.企业要建立哪些财务系统?3.明确构建财务系统的责任人4.系统的框架与建设过程5.系统构建案例与模板案例：员工拿不出发票的问题、其他应收款及费用增高问题二、如何建立财务战略系统？1. 为什么说财务战略系统是企业财务系统中最关键的一个系统？财务战略系统建设内容案例：浙江某企业的财务战略系统建设规划方案公司的形态如何选择有限责任公司与无限责任公司优缺点对比不同的公司形态会带来不同的问题公司间关系与税务筹划兄弟关系母子关系总分关系老板如何把公司传承下去?——股权架构设计自然人做股东还是法人做股东三层股权架构设计到底要建立几家公司?管理架构设计财务组织如何设计？集团财务的三种管控形式财务组织系统财务部门组织架构设计财务军团的建设财务铁军的技能财务军团十大军规三、如何建立账务核算系统？账务核算系统建设规划方案账务核算系统的重要性在账务系统方面，要解决许多企业实际存在的关键问题案例：北京某企业账务核算系统建设规划方案从糊涂账到规范账糊涂账产生的原因糊涂账导致的结果如何改变糊涂账的现状?“两套账”问题两套账现象严重为什么做两套账是否还需要两套账账务核算“铁三角”“账务核算铁三角”模型“铁三角”之一是管理报表“铁三角”之二是会计科目“铁三角”之三是业务单据管理报表系统财务报表系统管理报表系统存在的问题管理报表系统组成方案管理报表设计的几个原则管理报表系统设计财务分析系统案例：财务分析模版分钱账设计分钱账的计算步骤分钱账的辅助记录要求财务信息化账套的设计与管控信息化可以减轻工作量ERP 软件的选择ERP 上线的流程案例：湖北某汽车零配件制造有限公司信息化如何建立税务管理系统？1. 税务管理系统建设规划方案企业的税务战略税务管理系统案例：湖北某企业的税务管理系统建设方案纳税申报系统发票问题，从发票控税到大数据治税我们要交哪些税?如何避免企业交糊涂税？风险防范系统财富与安全怎么选？常见历史遗留问题违法的责任案例：某商贸公司隐匿销售收入涉税问题税务筹划系统纳税的三重境界税务筹划五大原则税务筹划的三个前提税务筹划的方法与案例稽查应对系统稽查路径稽查常用手段稽查常用方法如何建立资金管理系统？1. 资金管理系统建设规划方案资金是财务管理的核心管钱的四个阶段大企业是怎么管钱的资金系统的作用案例：某企业的资金管理系统建设方案资金预测系统资金管理的难点资金的动态预测公司到底需要多少钱?资金如何转得更快?资金预测工具资金安全系统怎样管钱才安全企业如何才能不缺钱?资金安全管理方案客户信用系统应收账款的管理客户的信用管理信用管理方案设计客户信用评价模版如何建立财务管控系统？1．财务管控系统建设规划方案大财务管控系统案例：某企业的财务管控系统建设规划方案决策支持系统财务预警系统“管理驾驶舱”系统财务分析系统价值管理系统决策支持系统成本管控系统什么是成本成本的分类“大成本思维”成本管控的六大误区“成本树”的设计量本利分析模型产品定价模型“成本飞轮”系统成本管控三个层次成本控制方法风险内控系统企业风险影响企业价值应对风险的四大措施内部控制的“七种武器”十大内控漏洞财务渗透业务的流程设计预算管理系统预则立，不预则废预算的三重境界没有预算，谈不上授权预算编制指导手册预算管理的案例预算编制方法预算管理必须规避“三大坑”【案例】财务系统咨询案例【课程总结与回顾】
一、课程背景：改革与挑战并存
中国经济在经过了30多年的高速发展后，现已步入低增长阶段，并迎来了百年大变局。企业在经济转型期面临诸多挑战，如新公司法和新会计法的实施，以及“金税四期”的全面推行，这些都对财务管理提出了更高的要求。
- 财务规范：企业必须建立起规范的财务管理系统，以减少不合规行为的发生，保护公司与个人财富的安全。
- 管理效率：在资源紧张的情况下，提升管理效率、内控水平，变得尤为关键。
- 精细化管理：市场竞争加剧，企业需要通过精细化的财务管理来获得更多的利润空间。
二、财务系统的重要性
在大财务思维的框架下，企业需要建立一套完整的财务系统，包括财务战略系统、账务核算系统、税务管理系统、资金管理系统和财务管控系统等五大核心系统。
1. 财务系统的缺失后果
如果企业缺乏完善的财务系统，可能会遭遇以下问题：
- 财务信息不透明，无法及时监控企业运行状态。
- 内控缺失，导致资金和资产的严重流失。
- 无法有效管理企业的财务工具，影响企业决策。
- 对外表达不清，损害企业形象和信誉。
2. 企业应建立哪些财务系统？
企业应根据自身规模和特点，建立与之相匹配的财务管理系统，确保系统的有效运行和管理。
三、建立财务战略系统
财务战略系统是企业财务系统中最关键的部分，它直接影响企业的财务管理水平和整体运营效率。
- 公司形态选择：不同的公司形态会带来不同的法律责任和税务负担，企业必须根据自身情况进行选择。
- 股权架构设计：合理的股权架构有助于企业的持续发展和传承。
- 管理架构设计：建立有效的管理架构，有助于提升财务管理的运作效率。
四、账务核算系统的建设
账务核算系统是企业财务管理的基础，能够有效解决企业在账务处理过程中遇到的各种问题。
1. 糊涂账的现象
许多企业存在糊涂账的现象，造成财务报表不准确，影响企业决策。企业需要通过建立规范的账务核算系统来解决这一问题。
- 识别糊涂账产生的原因，采取有效措施进行整改。
- 建立“账务核算铁三角”模型，以确保账务处理的规范性。
- 运用信息化手段提升账务处理效率，减少人工错误。
五、税务管理系统的建立
税务管理是企业财务管理中的重要一环，企业需要建立科学的税务管理系统，以应对日益复杂的税务环境。
- 税务战略：明确企业的税务战略，有助于优化税务支出。
- 纳税申报系统：建立高效的纳税申报系统，避免因申报错误导致的税务风险。
- 税务筹划：通过科学的税务筹划，实现税务负担的合理规划。
六、资金管理系统的构建
资金是企业运营的核心，建立一个完善的资金管理系统至关重要。
- 资金预测系统：企业需要对未来的资金需求进行动态预测，确保资金的合理使用。
- 资金安全管理：建立资金安全管理方案，以防止资金流失和风险。
- 客户信用管理：合理评估客户信用，降低应收账款的风险。
七、财务管控系统的设计
财务管控系统为企业提供决策支持，帮助企业在复杂的经营环境中做出明智的选择。
- 决策支持系统：通过数据分析，为管理层提供可靠的决策依据。
- 财务预警系统：及时发现潜在的财务风险，采取措施进行防范。
- 预算管理系统：通过科学的预算管理，控制企业成本，提高资源利用效率。
总结
在当前经济形势下，企业必须以大财务思维为指导，通过建立规范的财务管理系统，提升财务管理水平。通过科学的财务战略、账务核算、税务管理、资金管理和财务管控，企业不仅能够有效应对市场变化，还能够在激烈的竞争中立于不败之地。
通过本次培训课程，财务人员、企业高管、老板及股东将能够深入理解财务系统的重要性，掌握建立和完善财务系统的方法，提升企业的财务管理能力，进而实现降本增效、提升企业竞争力的目标。在未来的市场竞争中，谁能率先规范财务，谁就能获得先机，走在前面，率先受益。
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赵春国
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