财务规范：企业发展的基石
在中国经济经历了超过三十年的高速发展后，如今正面临着更为复杂的经济环境。经济转型与“低增长”阶段的到来，使得许多民营企业面临生存的考验。在这种背景下，企业的财务管理显得尤为重要，尤其是“财务规范”的建立，更是企业可持续发展的关键所在。
【课程背景】中国经济经过“改革开放”30多年高速发展上行阶段，当前已经进入“低增长”发展下行阶段，中国经济迎来百年大变局，许多传统民营企业举步维艰、面临很大的生存考验。面对经济转型，改革开放进入了深水区，新公司法、新会计法在2024年7月1日正式实施，“金税四期”在2025年即将全面实施，“财税合规”、“智慧税务”“大数据治税”时代即将来临，个人卡收款、两套账、公转私、虚开发票等不合规行为要规范，管理效率低下、内控缺失，使得“财务规范”势在必行，而且谁先规范，谁就将获得先机、走在前面，率先受益。不同规模的企业，应与时俱进，匹配相应的财务管理系统。如何做好财务规范？企业要建立相应的财务系统。管理=人+系统”，一个优秀的企业，往往是一流的系统和三流的人才。随着市场经济的发展，以前那种靠胆大和粗放管理赚钱的时代已一去不复返。原材料成本、人工成本、房租成本都在上升，税收漏洞的空间越来越小，企业间的竞争不断加剧……企业需要进行精细化管理，而精细化管理的前提是财务管理的精细化，只有建立起完善的财务系统，打通财务与业务之间的壁垒，才能获得更大的利润空间。【课程收益】运用“大财务”思维，大帮助企业建立财务规范系统，即财务战略系统、账务核算系统、税务管理系统、资金管理系统、财务管控系统等五大系统。规范财务系统能给企业带来的作用包括：第一，监控企业的运行状态；第二，保护公司和个人的财富安全；第三，有效管理企业的工具；第四，对外表达企业的窗口。改变企业财务现状，提升企业财务管理水平，提升企业利润、降低财务风险。通过三层股权架构设计、打造财务铁军、从糊涂账到规范账、防范税务风险和运用科学税筹方法、建立资金预测、安全、信用系统、建立成本、内控、预算系统，提升企业财务管理水平，降本增效、防舞弊、做合规、促经营，打通财务与业务之间的壁垒，提升企业利润空间，让企业更赚钱、更值钱、更长寿。【课程特色】从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。【课程对象】财务人员、企业高管、老板、股东【课程时间】1-2天，6小时/天（课程标准版2天）【课程大纲】一、财务系统是什么？财务系统缺失的后果？案例：河南某企业财务内控缺失，出纳员挪用公款3000余万元2.企业要建立哪些财务系统?3.明确构建财务系统的责任人4.系统的框架与建设过程5.系统构建案例与模板案例：员工拿不出发票的问题、其他应收款及费用增高问题二、如何建立财务战略系统？1. 为什么说财务战略系统是企业财务系统中最关键的一个系统？财务战略系统建设内容案例：浙江某企业的财务战略系统建设规划方案公司的形态如何选择有限责任公司与无限责任公司优缺点对比不同的公司形态会带来不同的问题公司间关系与税务筹划兄弟关系母子关系总分关系老板如何把公司传承下去?——股权架构设计自然人做股东还是法人做股东三层股权架构设计到底要建立几家公司?管理架构设计财务组织如何设计？集团财务的三种管控形式财务组织系统财务部门组织架构设计财务军团的建设财务铁军的技能财务军团十大军规三、如何建立账务核算系统？账务核算系统建设规划方案账务核算系统的重要性在账务系统方面，要解决许多企业实际存在的关键问题案例：北京某企业账务核算系统建设规划方案从糊涂账到规范账糊涂账产生的原因糊涂账导致的结果如何改变糊涂账的现状?“两套账”问题两套账现象严重为什么做两套账是否还需要两套账账务核算“铁三角”“账务核算铁三角”模型“铁三角”之一是管理报表“铁三角”之二是会计科目“铁三角”之三是业务单据管理报表系统财务报表系统管理报表系统存在的问题管理报表系统组成方案管理报表设计的几个原则管理报表系统设计财务分析系统案例：财务分析模版分钱账设计分钱账的计算步骤分钱账的辅助记录要求财务信息化账套的设计与管控信息化可以减轻工作量ERP 软件的选择ERP 上线的流程案例：湖北某汽车零配件制造有限公司信息化如何建立税务管理系统？1. 税务管理系统建设规划方案企业的税务战略税务管理系统案例：湖北某企业的税务管理系统建设方案纳税申报系统发票问题，从发票控税到大数据治税我们要交哪些税?如何避免企业交糊涂税？风险防范系统财富与安全怎么选？常见历史遗留问题违法的责任案例：某商贸公司隐匿销售收入涉税问题税务筹划系统纳税的三重境界税务筹划五大原则税务筹划的三个前提税务筹划的方法与案例稽查应对系统稽查路径稽查常用手段稽查常用方法如何建立资金管理系统？1. 资金管理系统建设规划方案资金是财务管理的核心管钱的四个阶段大企业是怎么管钱的资金系统的作用案例：某企业的资金管理系统建设方案资金预测系统资金管理的难点资金的动态预测公司到底需要多少钱?资金如何转得更快?资金预测工具资金安全系统怎样管钱才安全企业如何才能不缺钱?资金安全管理方案客户信用系统应收账款的管理客户的信用管理信用管理方案设计客户信用评价模版如何建立财务管控系统？1．财务管控系统建设规划方案大财务管控系统案例：某企业的财务管控系统建设规划方案决策支持系统财务预警系统“管理驾驶舱”系统财务分析系统价值管理系统决策支持系统成本管控系统什么是成本成本的分类“大成本思维”成本管控的六大误区“成本树”的设计量本利分析模型产品定价模型“成本飞轮”系统成本管控三个层次成本控制方法风险内控系统企业风险影响企业价值应对风险的四大措施内部控制的“七种武器”十大内控漏洞财务渗透业务的流程设计预算管理系统预则立，不预则废预算的三重境界没有预算，谈不上授权预算编制指导手册预算管理的案例预算编制方法预算管理必须规避“三大坑”【案例】财务系统咨询案例【课程总结与回顾】
一、财务规范的必要性
随着市场经济的发展，传统的粗放式管理已不再适应新的市场环境。企业的原材料成本、人工成本及房租成本不断上升，税收漏洞的空间逐渐缩小，企业间的竞争愈发激烈。在这样的环境中，财务规范的建立不仅能提高企业的管理效率，还能有效降低财务风险。
- 监控企业的运行状态：财务系统能够实时监控企业的各项财务指标，帮助管理层及时调整经营策略。
- 保护财富安全：财务规范能够有效防范资金流失及其他财务风险，保障公司和个人的财富安全。
- 管理企业的工具：完善的财务系统是企业高效管理的重要工具，能够帮助企业制定合理的财务预算与分析。
- 对外表达企业的窗口：良好的财务规范能够提升企业的信用评级，增强外部投资者和客户的信任。
二、构建财务规范系统
为了实现财务规范，企业需要建立相应的财务系统，包括但不限于：
- 财务战略系统
- 账务核算系统
- 税务管理系统
- 资金管理系统
- 财务管控系统
这些系统的构建需要明确责任人，制定详细的框架与建设过程。通过有效的案例分析与总结，可以为企业提供具体的实施模板。
三、财务战略系统的建立
财务战略系统是企业财务系统中最关键的部分。它不仅涉及公司的形态选择、股权架构设计等内容，还关系到公司未来的发展方向。
- 公司形态的选择：有限责任公司与无限责任公司的优缺点对比，选择合适的公司形态可以有效降低经营风险。
- 股权架构设计：三层股权架构设计能够帮助企业合理分配权利与责任，确保公司持续稳定的发展。
- 管理架构设计：合理的财务组织架构能够提升团队的工作效率，推动企业的快速发展。
四、账务核算系统的构建
账务核算系统是企业财务管理的基础。通过规范的账务核算，企业能够实现财务信息的准确记录和及时反馈。
- 从糊涂账到规范账：企业需要识别糊涂账产生的原因，并采取有效措施进行整改。
- 解决“两套账”问题：加强内部控制，确保账务核算的真实性和合规性。
- 建立“账务核算铁三角”：通过管理报表、会计科目与业务单据的有效管理，确保财务信息的准确性。
五、税务管理系统的建设
税务管理系统的建设对于企业的财务安全至关重要。企业需要建立科学的税务筹划方法，以降低税务风险。
- 税务战略的制定：企业应根据自身的经营特点，制定切实可行的税务战略。
- 纳税申报系统：完善的纳税申报流程能够帮助企业及时、准确地完成纳税义务。
- 税务稽查应对：企业需建立稽查应对系统，确保在稽查过程中能够合法合规地维护自身权益。
六、资金管理系统的实施
资金管理是企业财务管理的核心，合理的资金管理能够确保企业的流动性与安全性。
- 资金预测系统：通过动态预测资金需求，帮助企业合理配置资金资源。
- 客户信用管理：建立客户信用评价系统，确保应收账款的安全。
- 资金安全管理方案：制定详细的资金安全管理方案，预防资金风险的发生。
七、财务管控系统的建设
财务管控系统的建立能够帮助企业实现财务的全面管理与控制，提升决策的科学性与有效性。
- 决策支持系统：为管理层提供实时的财务数据支持，帮助其做出科学决策。
- 财务预警系统：通过建立财务预警机制，及时发现潜在的财务风险。
- 成本管控系统：对企业的成本进行全面分析与控制，提高资源使用效率。
八、总结
在当前经济转型的关键时期，财务规范的建立已经成为企业生存与发展的必要条件。通过系统化的财务管理，企业不仅能够提升自身的管理水平，还能有效降低财务风险，增强市场竞争力。
因此，企业应积极响应政策的变化，结合自身实际情况，建立健全的财务管理系统。只有这样，企业才能在未来的市场竞争中立于不败之地，实现更高的利润、降低的财务风险，使企业更赚钱、更值钱、更长寿。
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赵春国
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