掌握风险管理思维提升企业决策能力

风险管理思维在数智化审计中的重要性

在数字化快速发展的今天，企业的运营模式和审计行业面临着前所未有的挑战与机遇。信息技术的崛起，使得传统的审计方法和工具已难以满足复杂业务环境的需求。在这样的背景下，数智化审计应运而生，并成为审计领域的重要发展趋势。数智化审计通过运用大数据、云计算、人工智能、区块链等先进技术，实现了审计数据的自动化采集、处理和分析，提升了审计效率和准确性。同时，这一趋势也使得风险管理思维在审计工作中显得尤为重要。

王悦：《数智化时代内部审计工作的“变”与“不变”》

【课程背景】在当今快速发展的数字化时代，信息技术不仅改变了企业的运营模式，也深刻影响了审计行业。随着大数据、云计算、人工智能、区块链等先进技术的广泛应用，传统的审计方法和工具已难以满足对复杂业务环境进行高效、准确审计的需求。因此，数智化审计应运而生，成为审计领域的重要发展趋势。数智化审计通过运用先进的信息技术手段，实现审计数据的自动化采集、处理与分析，提升审计效率，增强审计的准确性和深度，同时能够更加灵活地应对风险，为管理层提供更为及时、全面的决策支持。此外，数智化审计还促进了审计工作的透明度和客观性，加强了对舞弊行为的防范能力。时代在变，要求在变，但是审计工作的底层逻辑并没有变，本课程旨在帮助学员了解数智化审计时代的“变”与“不变”，以迎接审计工作新时代的到来。【课程收益】理解数智化审计的核心概念与技术拓宽视野，适应未来审计行业的变革在变化中找到审计工作不变的底层逻辑【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、数智化审计变局：趋势之变1、时代在变：数智化审计转型的外部环境2、技术在变：数智化审计转型的主要技术——大数据、人工智能、区块链3、要求在变：数智化审计转型的核心抓手——计算思维与数据素养二、数智化审计变局：实践方法之变1、组织模式之变：前中后三线联动2、工作模式之变：远程分析+现场勘察3、审计工具之变：智慧审计平台4、审计手段之变：模型算法三、数智化审计时代不变的底层逻辑1、从正确理解风险开始（1）企业面临的挑战（2）风险管理的终局思维（3）内部审计在风险管理中扮演的角色2、理解业务运行的底层逻辑（1）行业特点：个性化的行业风险特征是什么？附案例讲解，定期更新（2）发展阶段：不同的发展阶段蕴藏的风险有什么区别？附案例讲解，定期更新（3）组织架构：组织缺陷的风险意味着什么？附案例讲解，定期更新（4）业绩考核：拽着自己的头发能够离开地面？附案例讲解，定期更新（5）信息系统：系统彼此割裂还是相互穿透？附案例讲解，定期更新（6）控制环境：如何顺应变化设计控制环境？附案例讲解，定期更新3、业务审计方法与技巧（1）采购审计方法与技巧（2）销售审计方法与技巧（3）财务审计方法与技巧（4）工程审计方法与技巧

王悦 培训咨询

数智化审计的变局

数智化审计的转型不仅是技术的变革，更是审计理念和方法的全面升级。在这一过程中，风险管理思维成为审计工作的重要核心。以下是数智化审计转型过程中的几个关键方面：

• 外部环境的变化：随着市场竞争的加剧和监管政策的不断完善，企业面临的挑战日益复杂。审计工作必须适应这些变化，及时识别和应对潜在风险。
• 技术的进步：大数据和人工智能的应用，使得审计可以在更广泛的数据基础上进行分析，帮助审计员更准确地识别风险点。
• 核心抓手的转变：计算思维和数据素养成为审计人员必备的能力，这要求审计工作者能够从数据中提炼出有价值的信息，支持管理层的决策。

风险管理思维的内涵

在数智化审计的背景下，风险管理思维不仅仅是对风险的识别与控制，更重要的是一种系统性的思维方式。它要求审计人员从整体上看待企业的风险管理，理解风险的成因、表现及其对企业运营的影响。

• 企业面临的挑战：企业在运营过程中会遇到各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。审计工作需要全面了解这些风险，并为管理层提供有效的风险管理建议。
• 风险管理的终局思维：审计人员需要具备前瞻性思维，能够预见潜在风险，并提出相应的应对策略。这种思维方式有助于企业在变化中保持竞争优势。
• 内部审计的角色：内部审计在风险管理中扮演着重要的角色，通过审计发现问题、分析风险，并为企业提供改进建议，帮助企业实现可持续发展。

理解业务运行的底层逻辑

在数智化审计中，理解企业的业务运行底层逻辑是风险管理思维的重要组成部分。不同的行业、发展阶段、组织架构和业绩考核机制都会影响企业的风险特征。

• 行业特点：每个行业都有其独特的风险特征。例如，制造业可能面临供应链风险，而金融业则更关注市场风险。通过案例分析，可以帮助审计人员更好地理解不同行业的风险特点。
• 发展阶段：企业在不同的发展阶段所面临的风险各不相同。例如，初创企业可能面临融资风险，而成熟企业则更关注市场竞争风险。定期更新的案例讲解有助于审计人员及时掌握相关信息。
• 组织架构：组织缺陷往往会导致风险的产生。审计人员需要关注组织结构的合理性，确保各部门之间协调运作，降低潜在风险。
• 业绩考核：不合理的业绩考核机制可能导致员工行为的扭曲，增加企业的操作风险。审计人员需要关注考核指标的科学性，确保其能够引导员工的正确行为。
• 信息系统：企业的信息系统是否相互连接、数据是否能够共享，直接影响到审计的有效性。审计人员需要关注信息系统的整合性，以便更好地识别风险。
• 控制环境：审计工作需要顺应变化，设计灵活的控制环境。通过定期的案例分析，审计人员可以及时调整控制措施，以应对外部环境的变化。

审计方法与技巧的应用

在数智化审计中，审计方法与技巧的应用需要与风险管理思维相结合。通过科学的审计方法，能够更有效地识别和管理风险。

• 采购审计：采购环节可能存在的风险包括供应商信誉风险、合同执行风险等。审计人员需要通过详细的审计方法，识别潜在风险，确保采购过程的透明与合规。
• 销售审计：销售环节的风险主要集中在客户信用风险和市场风险。审计人员需要通过数据分析，评估客户的信用状况，确保销售活动的安全性。
• 财务审计：财务数据的真实性和合规性是审计工作的重点。审计人员需要运用数智化审计工具，对财务数据进行全面分析，识别潜在的舞弊行为。
• 工程审计：工程项目的风险包括预算超支、进度延误等。审计人员需要通过定期的项目审计，确保工程的顺利进行。

结论

在数智化审计时代，风险管理思维是审计人员必备的核心能力。通过理解外部环境的变化、掌握企业的业务底层逻辑、灵活运用审计方法与技巧，审计人员能够更有效地识别和管理风险，为企业的可持续发展提供坚实的支持。随着信息技术的不断发展，数智化审计将继续推动审计行业的变革，而风险管理思维将始终是审计工作不可或缺的重要组成部分。

面对未来的挑战，审计人员唯有不断提升自身的专业素养，才能在变局中找到审计工作的不变底层逻辑，真正实现“在变化中找到不变”。