让一部分企业先学到真知识!

2023年度经营计划:提升企业竞争力的关键策略

2025-01-28 05:38:05
7 阅读
年度经营计划

年度经营计划:企业成功的基石

随着年底的临近,企业纷纷进入了年度经营计划的编制阶段。年度经营计划不仅是企业未来一年的方向和目标,更是资源配置的指南。如何制定出科学、有效的年度经营计划,以实现企业资源的最优配置,成为众多管理者亟待解决的问题。本文将围绕年度经营计划的制定与执行展开深入分析,帮助企业在制定和实施经营计划时避开常见的误区,实现经济效益的增长。

【课程背景】临近年底,几乎所有的企业都会编制年度经营计划和全面预算方案,但如何制定出科学、有效的年度经营计划和全面预算方案,让企业的资源配置达到帕累托最优,以最少的本钱,做最多的事,达到最好的效果,则是很多企业会遇到以下管理难题:1. 那企业究竟应该如何制定科学合理的年度经验计划,并借助预算工具让其成功落地呢?2. 如何制定年度经营计划目标?制定目标的过程中有需要重点关注哪些事项?3. 年度经营计划明明做的很漂亮,但为什么总是很难落地?执行中也经常遇到各种问题?4. 如何将年度经营计划分解成业务或部门计划,并将其转化为可以执行的具体任务和活动?5. 年度经营计划制定完成后,企业环境发生变化了怎么办?修改之前的计划,还是重新制定?6. 预算考评如何设置才能发挥应有的约束和激励,并推动年度经营计划和预算的顺利执行?本课程,辅导企业如何避开编制年度经营计划与全面预算方案过程中的各种坑与雷,顺利完成年度经营计划与全面预算方案的编制、分解和执行工作,促进企业经济效益增长。【课程收益】● 入木三分:掌握深度剖析年度经营计划制定和执行的问题本质,解决经营计划的落地难题●授之以渔:掌握年度经营计划从目标制定、执行落地到评价反馈的全流程操作●量化管理:掌握用数据量化目标、计划、预算、考核,实现全面量化管理●计划编制:掌握年度经营计划科学编制的8个步骤●管控措施:掌握设计一整套年度计划的管控措施的技巧●工具运用:掌握以下五种工具的运用:工具1:企业年度经营计划目标分解表;工具2:企业不同部门年度经营计划书;工具3:年度经营绩效考核指标库;工具4:年度经营计划甘特图;工具;5:预算执行分析报告和汇报模板。【课程时长】2天(6小时/天)【课程对象】董事长、总经理、各部门总监、经理及主管【课程方式】讲师讲授+互动讨论+案例分析+实战演练【课程大纲】导入:企业为什么需要年度经营计划第一讲:年度计划的起点——制定年度经营目标一、制定目标的三大原则1. 市场原则:必须符合市场客观需求2. 股东期望原则:必须考虑行业净资产收益率平均水平3. 充分挖潜原则:在充分挖掘潜力的前提下确定预算目标二、制定目标的三大依据1. 销售成长率2. 市场占有率3. 市场扩大率互动讨论:如何避免目标和实际的“两张皮”三、年度经营策略的制定——从目标分解到策略1. 以目标为中心的年度经营策略2. 业务类策略诊断与ADP模型工具3. 组织进化与组织诊断工具4. 组织提升策略实战演练:TB公司的年度经营目标的确定第二讲:年度经营目标分解——关键指标和项目一、年度经营目标分解的常见误区误区一:把销售计划当做年度经营目标误区二:计划永远适应不了变化误区三:计划只能写在纸上贴在墙上二、年度经营目标分解的逻辑步骤1. 自上而下:下达经营目标分解任务2. 自下而上:上报审核汇总经营目标分解修改方案3. 公司经营策划部汇总:平衡分析年度经营计划方案并审批4. 公司董事会审批:下达年度经营计划终稿并执行三、三个维度分解年度经营目标1. 责任人维度——经营目标分解到责任人2. 关键项目和指标维度——先粗后细,逐项分解3. 执行时间维度——年度预算按照先长后短依次分解四、三大法分解年度经营目标1. 鱼刺图目标分解法2. 价值树目标分解法3. 战略地图目标分解法案例分析:A上市公司年度经营目标的分解第三讲:如何编制成年度经营计划1.年度经营计划的内容:新年度一系列目标+计划+行动方案;2. 编制年度经营计划的逻辑和思路:6W2H3. 编制年度经营计划的程序1)调查预测,估量机会2)统筹安排,确定目标3)拟定方案,比较选优4)确定预算,综合平衡4. 编制年度经营计划的方法1)滚动计划法2)PDCA循环法3)综合平衡法5. 编制年度经营计划的8个步骤1)总结过往盘点分析:成绩、问题和关键成功因素;2)新年度战略方向:3C战略;3)新年度经营目标确定:依据平衡积分卡设定的KPI指标的确定;4)新年度经营策略确定:经营方针、经营重点和经营思路;5)新年度经营策略对应:5W1H(谁、在哪里、什么时候、做什么、需要谁协助,花多少钱)6)新年度对应的组织运营体系:组织架构+岗位职责+人员编制+薪酬激励体系7)新年度财务预算:三大报表预算+企业费用结构预算+企业预算管控办法8)新年度整体工作路线图:按照责任维度+时间维度+指标维度绘制甘特图互动讨论:编制年度经营计划需要注意哪些事项?第四讲:如何编制年度预算方案一、预算的编制程序——上下结合、分级编制、逐级汇总1. 下达目标2. 编制上报3. 审查平衡4. 审议批准5. 下达执行二、选择适合的预算编制方法1. 责任中心制2. 成本中心制3. 收益中心制4. 利润中心制三、预算编制应注意的问题问题一:确定科学可行的预算目标问题二:选择科学的预算编制方法,提高预算的客观性和准确性问题三:企业战略导向、战略目标正确且明确问题四:预算制定目标应与实际相结合问题五:预算管理要做好预测做好问题六:避免过繁过细实战演练:根据B公司情况,编制下一年度的销售预算第五讲:经营计划和预算的执行与控制一、建立事前、事中监控管理流程1. 事先计划:部署经营计划与全面预算方案的执行2. 事中控制:监控经营计划与预算在事先计划中3. 事后分析:分析计划与全面预算的实际执行情况的差异、找出原因二、确定执行中的“刚性”和“弹性”控制项目1. 预算目标的分解、责任指标的落实等都必须讲究刚性控制2. 预算的编制方法和符合预算调整三、计划、预算的反馈报告和例会制度建立互动讨论:计划赶不上变化,环境变了,计划和预算要怎么办?1. 预算和执行结果的差异分析与调整:按月进行差异分析,按半年进行预算调整;2. 建立预算预警机制,设置预警值:预算上下偏离5%进行提醒;预算上下偏离10%进行预警。案例分析:C公司经营管控三步走第六讲:计划和预算的考核与评价1. 考核内容:执行过程情况、执行结果2. 常用且有效的考评方法3. 三大责任中心——特点设置考核侧重点1)成本费用中心:考核成本费用预算控制率;2)收益中心:考核主要收入预算指标达成率;3)利润中心:主要考核利润预算指标达成率。4. 工作范围考核侧重点的设立1)业务部门:主要考核业务指标完成情况;2)管理部门:主要考核管理职责履职情况5. 企业特色的奖惩机制的设置1)目标激励:事先设定目标,签订目标责任书,事后依据目标完成情况进行奖惩兑现;2)日常奖惩:比如表扬、赞赏、晋级和批评、处分、开除等。
liaodayu 廖大宇 培训咨询

为什么企业需要年度经营计划

年度经营计划是企业在未来一年内开展各项工作的蓝图,它为企业提供了明确的方向和目标。没有计划的企业如同无舵之舟,难以抵达预定的目的地。年度经营计划的重要性体现在以下几个方面:

  • 资源配置的优化:通过科学的计划,企业能够合理配置各种资源,包括人力、物力和财力,使得资源得到最充分的利用。
  • 目标的明确性:年度经营计划帮助企业设定清晰的目标,确保各部门和员工在同一方向上努力,提升工作效率。
  • 风险管理:在计划过程中,企业能够预见可能面临的风险,并提前制定应对措施,从而降低风险对企业运营的影响。
  • 业绩评估的依据:年度经营计划为企业提供了一个评估业绩的标准,企业可以通过实际业绩与计划目标的对比,发现问题并进行调整。

年度经营目标的制定

制定年度经营目标是年度经营计划的起点。一个科学合理的目标能够引导企业朝着正确的方向前进。在目标制定过程中,应遵循以下原则:

  • 市场原则:目标必须符合市场的客观需求,确保企业的产品和服务能够满足消费者的期望。
  • 股东期望原则:目标的设定应考虑到行业的净资产收益率平均水平,以确保企业的盈利能力能够满足股东的期望。
  • 充分挖潜原则:在确定预算目标时,应在充分挖掘潜力的基础上进行,以确保目标的可实现性。

在制定目标时,还需关注以下三个依据:

  • 销售成长率
  • 市场占有率
  • 市场扩大率

目标分解与策略制定

目标分解是将年度经营目标转化为可执行的具体任务的过程。常见的目标分解误区包括将销售计划当作年度经营目标、认为计划永远不适应变化以及将计划仅仅视为纸面文件。为避免这些误区,企业需要采用自上而下和自下而上的分解方式,确保目标的层层分解明确责任人、关键项目和执行时间。

在目标分解的过程中,企业可以运用以下三种法则:

  • 鱼刺图目标分解法:通过“鱼刺图”将目标的各个组成部分进行清晰展示,帮助团队理清思路。
  • 价值树目标分解法:通过价值树的方式,将目标的实现路径进行层层分解,确保每个环节都能落实到位。
  • 战略地图目标分解法:通过战略地图的视角,将目标与战略相结合,确保目标的实现与企业整体战略保持一致。

编制年度经营计划的步骤

编制年度经营计划并不是一蹴而就的过程,而是需要通过一系列的步骤进行严谨的规划。有效的年度经营计划应包含新年度的目标、计划和行动方案。编制过程中的逻辑思路可以采用6W2H的方法:

  • What(什么):计划的内容和目标
  • Why(为什么):制定该计划的原因
  • When(何时):计划的时间安排
  • Where(在哪里):实施计划的地点
  • Who(谁):负责执行计划的人员
  • How(如何):实施计划的方式和方法
  • How much(多少):预算和资源的配置

年度经营计划的编制可分为以下八个步骤:

  1. 总结过往的成绩、问题和关键成功因素。
  2. 确定新年度的战略方向。
  3. 依据平衡积分卡设定KPI指标来确定新年度目标。
  4. 制定新年度经营策略,包括经营方针和重点。
  5. 明确新年度行动方案的5W1H。
  6. 构建新年度的组织运营体系。
  7. 制定新年度的财务预算,包括三大报表预算。
  8. 绘制工作路线图,明确责任和时间安排。

年度预算方案的编制

预算是年度经营计划的重要组成部分,合理的预算能够确保企业在资源配置上的科学性。预算编制的程序应遵循上下结合、分级编制、逐级汇总的原则。具体步骤包括:

  • 下达目标
  • 编制上报
  • 审查平衡
  • 审议批准
  • 下达执行

选择适合的预算编制方法至关重要,企业可以根据自身情况选择责任中心制、成本中心制、收益中心制或利润中心制。预算编制时需注意的问题包括:

  • 确定科学可行的预算目标
  • 选择科学的预算编制方法
  • 确保企业战略导向明确
  • 避免过于繁琐或细致的预算制定

经营计划与预算的执行与控制

成功的年度经营计划不仅依赖于制定的合理性,更取决于执行过程中的管控。建立事前、事中监控管理流程,能有效保障计划的实施。事前计划包括部署经营计划与预算方案的执行,事中控制则关注经营计划与预算的实际执行情况,事后分析则帮助企业找出差异并进行调整。

在执行过程中,企业应明确“刚性”和“弹性”的控制项目,确保预算目标的分解和责任指标的落实。预算的调整和执行结果的定期分析也是不可忽视的环节。通过建立预算预警机制,企业能够在预算偏离时及时进行调整,确保年度经营计划的顺利实施。

考核与评价机制的建立

为了确保年度经营计划和预算的有效执行,企业需建立完善的考核与评价机制。考核内容应涵盖执行过程情况和结果,常用的考评方法包括对各责任中心的考核。通过设定合理的奖惩机制,企业能够激励员工积极参与到年度经营计划的实施中。

在考核过程中,企业应关注以下几个方面:

  • 成本费用中心的预算控制率
  • 收益中心的收入预算达成率
  • 利润中心的利润预算达成率

企业还应根据业务部门和管理部门的特点,设定不同的考核侧重点,以更好地促进各部门的协同工作。

结论

年度经营计划是企业实现战略目标的基础,而科学的预算编制则为计划的实施提供了保障。通过对目标的合理制定、有效的分解及执行监控,企业能够有效提高资源配置效率,推动经济效益的增长。随着市场环境的变化,企业也需灵活调整年度经营计划,以应对各种挑战。通过不断优化年度经营计划的制定与执行过程,企业将能够在竞争日益激烈的市场中立于不败之地。

免责声明:本站所提供的内容均来源于网友提供或网络分享、搜集,由本站编辑整理,仅供个人研究、交流学习使用。如涉及版权问题,请联系本站管理员予以更改或删除。
本课程名称:/

填写信息,即有专人与您沟通