财务人员培训提升专业技能助力企业发展

财务人员培训：应对新形势下的税务风险

在当前的经济环境中，财务人员的职责不仅限于日常账务处理与财务报表的编制，更重要的是在税务合规、风险管理及税务筹划方面发挥积极作用。随着智慧税务的推广及税务监管的加强，尤其是2024年全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作的实施，财务人员面临的挑战愈加严峻。因此，针对财务人员的专业培训显得尤为重要，本文将深入探讨财务人员在税务风险防范与应对、财税合规体系管理及税务筹划等方面的培训需求与课程内容。

张军：《保险企业涉税风险防范与合规管理》

【课程背景】智慧税务下，税务监管不断加强，2024年开始，全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作，监管环境日趋严峻。因此，税务稽查风险防范与应对、财税合规体系管理搭建和税务筹划在新形势下尤为重要，是财税精英必备的专业知识和技能。熟悉金税四期背景下保险企业涉税风险的新变化及面临的新问题，了解税务风险的成因、识别、控制与防范，掌握税务稽查重点和监控指标，了解如何进行防范和应对涉税风险等，成为保险企业财务人员刚需。通过课程学习切实帮助保险企业降低税务风险，合理合法运用税收筹划达到企业利益最大化，有效帮助企业规避涉税风险，降低税负。【课程收益】了解金税四期的特点及强合规时代下企业主要涉税风险内容。了解税收监管的内容及变化、趋势。结合近年来保险企业税务稽查案例，剖析税务稽查稽查流程、检查方向。掌握保险企业各税种的涉税风险内容及应对策略。提升企业涉税风险管理与筹划的能力。【课程特色】根据需求定制课程，针对性强。通过实务案例解析，由下至上建立认知。【课程时间】1—2天（6小时/天）【课程对象】财务总监、财务经理、税务经理、企业管理者等【课程大纲】引入：相关财税热点OR 讲师实务案例第一讲：税管强合规时代：金税四期1、布满天空的摄像头：金税四期金税四期的内容、特点以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控八部门联合办案金税四期下主要风险点四流一致与证据链思维部份风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）居间费（商业回扣）畸高......2、公司税务风险管控体系（寿险险企）税务风险检测制度与工具风险点排查与反馈机制需进行动作干涉的重要风险围三缺一，知而留之？3、案例解析（险企及各行业相关环节案例）寿险企业的涉税业务及其风险点 （详讲）1、保险企业特殊税收政策分析保险业务、贷款服务、金融商品转让、其他业务收入增值税政策   混合型保险产品、再保险、联共保等业务增值税处理 保本/非保本持有至到期投资不同情境下增值税处理向个人代理人支付的佣金费用进项税抵扣增值税处理财险理赔抵扣等保险企业进项端重难点问题2、寿险行业涉税风险及分析（重点详解）确认保费收入增值税风险犹豫期确认收入不一致代扣代缴所得税风险虚开发票风险发票合规风险连号发票问题无实体经营发票风险手续费返还涉税风险保险代理人相关费用涉税风险经营场地问题涉税相关风险个人保险代理人佣金收入为员工投保商业险代扣代缴工税企业所得税涉税风险费用支出理赔支出手续费及佣金支出税前扣除涉税风险准备金支出税前扣除实务问题按规定提取未到期准备其他小税种问题案例解析：以上风险点实务案例 财险、再保险行业涉税风险简析1、财险涉税风险简析手续费支出所得税风险取得代位追偿款事项所得税风险储金业务计税风险2、再保险业务风险分析摊回的分保手续费计税风险再保险特殊情形增值税风险3、以上涉税风险案例解析 税务稽查、应对与税务处罚（详讲）1、查前：防患于未然税务机关如何知道你有问题流程哪些情况下可能会被追究刑事责任？2、查中：遇事怎么办认定为异常扣税凭证的发票如何应对实务案例分析：四川某寿险公司票据问题对不合理执行有意见如何表达诉求案例分析：四川某险企被错误认定某税费三件套的过程及申辩企业如何从容应对税务稽查3、查后：吃一堑长一智复盘及建交税务风险监控机制   4、总结如何面对税务稽查了解应对要点 实务案例分析：重庆某企业、四川某企业税务稽查后，在内部安排与对外应对的经验教训险企税务规划与税务风险管控1、什么是税务筹划？偷税、避税实务案例分析：贵州某企业埋雷式的“税务筹划”税务筹划：税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实实务案例分析：四川某企业的税务筹划案2、公司业态分析与税务规划、筹划的思路业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划实务案例：贵州、四川某企业的实务案例3、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税4、其它5、税务风险管理体系搭建税务风险管理价值链及框架税务管理架构及职责税务管理制度及税务指引的流程税务风险管理体系搭建

张军 培训咨询

一、课程背景分析

随着金税四期的全面推行，税务监管逐渐趋于严峻。这一政策背景下，税务稽查的风险防范与应对变得尤为重要，尤其是保险企业作为特殊行业，其涉税风险更是复杂多样。财务人员不仅需要熟悉新形势下的税务政策变化，还需系统掌握税务风险的成因、识别、控制与防范，以及税务稽查的重点和监控指标。

特别是在智慧税务的推动下，企业需要建立健全税务风险管控体系，确保合规经营并有效降低税务风险。培训课程将通过理论与实务相结合的方式，帮助财务人员在实际工作中灵活应对各类税务风险，合理利用税收筹划手段为企业创造更大价值。

二、培训课程内容详解

1. 金税四期的特点与税务风险

金税四期的实施使得税务监管进入了一个全新的阶段。通过数治税、联网核查等手段，税务机关能够对企业的经营活动进行全方位监控。在这一背景下，企业面临的税务风险主要集中在以下几个方面：

• 虚开发票：这是企业涉税违法的常见问题，财务人员需建立系统的发票管理机制，确保发票的真实性。
• 进销背离：企业的销售额与进项税额不一致，容易引发税务机关的审查。
• 异常费用：如无车加油费、佣金等支出需有合理的解释和凭证支持。

课程将通过案例解析，帮助学员深入理解金税四期下的主要风险点及其应对策略。

2. 税务风险管控体系的搭建

针对保险企业，建立有效的税务风险检测制度与工具至关重要。企业应制定详细的风险点排查与反馈机制，确保及时发现并处理潜在税务风险。培训课程将重点讲解如何搭建适合企业自身特点的税务风险管控体系，包括：

• 税务风险检测程序的建立
• 风险反馈机制的创建与实施
• 针对性税务稽查的应对措施

通过实际案例分析，帮助学员掌握如何在日常工作中有效识别与应对税务风险。

3. 保险企业的税务政策与风险分析

保险企业的税务政策相对复杂，涉及增值税、所得税等多种税种。培训内容将围绕保险业务的特殊税收政策展开，详细解析各类业务的涉税风险，包括：

• 保费收入确认的增值税风险
• 代扣代缴所得税的合规性问题
• 手续费返还及佣金支出的税务处理

通过案例分析，使学员能够在具体业务中正确运用相关税收政策，降低税务风险。

4. 税务稽查的应对策略

税务稽查是企业面临的重要风险，财务人员必须具备应对稽查的能力。课程将阐述税务查前、查中及查后的应对策略，包括：

• 如何识别潜在的税务稽查风险
• 在稽查过程中如何维护企业权益
• 查后如何完善税务风险管理机制

通过具体案例，学员将学习到如何在面对税务稽查时，从容应对，确保企业的合法权益不受侵犯。

5. 合法的税务筹划与风险管理体系

税务筹划是企业降低税负、合理避税的重要手段。培训课程将探讨税务筹划的基本原则与方法，包括：

• 税务筹划的合法合规性要求
• 如何进行产业链的十字型筹划
• 延迟纳税的相关策略

通过对实际案例的分析，帮助学员掌握税务筹划的具体操作方法，提升其在企业中的税务管理能力。

三、培训课程的特色与收益

本次财务人员培训课程的设计，充分考虑了实际需求与行业特点。课程结合实务案例，由下至上建立认知，不仅有理论知识的传授，更加强调实操能力的提升。通过参与培训，学员将获得以下收益：

• 全面了解金税四期背景下的税务风险特征及应对措施。
• 掌握税务风险管理与筹划的相关知识，提升专业能力。
• 通过案例学习，增强解决实际问题的能力。

对于财务总监、财务经理、税务经理及企业管理者而言，参加本次培训将为企业的财务健康与合规经营提供有力支持。

四、结论

在税务监管日益严峻的背景下，财务人员的培训显得尤为重要。通过系统的学习与实践，财务人员不仅能够提升自身的专业能力，更能够为企业的合规经营与可持续发展作出积极贡献。本文所介绍的培训课程内容，旨在帮助财务人员全面了解税务风险的特点、管控体系的建立及税务筹划的实施，为应对新形势下的税务挑战做好充分准备。

希望通过本次培训，能够帮助保险企业及其他行业的财务人员在复杂的税务环境中游刃有余，确保企业的长远发展。