有效提升企业现金流管理的五大策略

现金流管理的重要性与实践

在企业的经营过程中，现金流管理是一个至关重要的环节。许多企业主常常面临“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？”这样的困惑，究其原因，往往是对现金流的管理不够重视，导致了决策失误和经营风险的加大。尤其是在当今瞬息万变的市场环境中，现金流的管理更是直接影响到企业的生存与发展。

张军：《不懂会计的“财务高手”》

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】从老板们具有共性的七个财税类困惑出发，提练出老板、非财务企业高管们需要了解、掌握的四类财税知识；了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程特色】通过讲师设问、互动和揭晓答案的方式，使学员在倾听与互动中潜移默化转换思维，掌握财务管理基本理念。本课程创造性的把基础财务、业务财务、公司战略、工作计划、全面预算管理融合在一起，快速帮助学员深入了解专业财务，获得管理财务的启发，突破管理瓶颈。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程对象】中小企业老板、公司高管（非财务）、中层管理者、重点培养的业务骨干【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策B、账目混乱引发税务风险C、股东矛盾D、老板的小辫子案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例   埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？4、管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五、成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例  失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

张军 培训咨询

一、认识现金流的重要性

现金流是企业运营的命脉，所有的经营活动都需要资金来支持。企业在日常运营中，除了关注利润的高低，更应该重视现金流的流动性。因为即使企业的账面利润很高，如果现金流不足，仍然可能面临破产的风险。

• 现金流与利润的关系：利润反映的是企业的盈利能力，而现金流则反映的是企业的流动性和偿债能力。两者虽然密切相关，但并不完全等同。
• 现金流的种类：企业的现金流主要包括经营现金流、投资现金流和融资现金流。管理好这三类现金流，能够有效提高企业的财务状况。
• 现金流管理的目标：确保企业在任何时候都有足够的现金流来满足日常运营需求，避免因资金周转不灵而影响企业的正常运营。

二、现金流管理中常见的问题

在实际的经营过程中，企业在现金流管理上常常会遇到许多问题，这些问题不仅影响企业的运营效率，还可能导致严重的财务风险。

• 错误的现金流判断：很多企业在进行经营决策时，往往忽视现金流的实际情况，导致决策失误。
• 账目混乱引发税务风险：如果企业的账目管理不规范，容易导致税务风险的增加，进而影响企业的财务健康。
• 股东矛盾：现金流不足可能导致股东之间的矛盾，影响企业的决策和发展方向。

三、提升现金流管理的能力

为了有效管理企业的现金流，企业主和管理者需要掌握一些基本的财务知识和方法。以下是一些提升现金流管理能力的建议：

• 规范业务流程：完善的业务流程能够有效提升企业的运营效率，从而改善现金流。
• 业财融合：财务部门应与业务部门紧密配合，实现信息共享，提升企业整体的运营价值。
• 看懂财务报表：企业主应具备一定的财务知识，能够看懂并分析财务报表，从而为决策提供依据。

四、税务筹划与现金流管理的关系

税务筹划是企业财务管理的重要组成部分，合理的税务筹划能够帮助企业降低税负，从而提升现金流的使用效率。了解企业所需缴纳的税种，掌握现行税务政策，可以帮助企业做好税务风险管理。

• 税务与财务的关系：税务管理与财务管理密不可分，企业应建立完善的税务管理体系，以减少税务风险。
• 税务筹划的案例分析：通过真实的业务案例，分析有效的税务筹划方案，帮助企业实现合法避税。
• 自查报告的重要性：定期进行税收风险自查，能够及时发现潜在的税务问题，为企业的现金流管理提供保障。

五、盈亏平衡与边际利润的应用

盈亏平衡和边际利润是现金流管理中不可或缺的概念。掌握这些概念，企业可以更有效地进行经营决策。

• 盈亏平衡点：通过计算盈亏平衡点，企业可以确定最低销售量，以确保不亏损，这对于资金的有效使用至关重要。
• 边际利润的运用：利用边际利润分析，各部门可以制定更合理的价格和成本控制策略，从而提高现金流的效率。
• 决策辅助工具表：企业可以设计方案决策辅助工具表，定期评估和监控项目的可行性和风险。

六、预算管理的必要性

预算管理是企业现金流管理的重要手段，通过合理的预算，企业可以更好地进行资金的规划与控制。

• 预则立，不预则废：企业应重视预算管理，通过科学的预算制定提高资源配置的有效性。
• 弹性预算与滚动预算：根据市场变化及时调整预算，确保企业能够灵活应对各种经济环境。
• 个性化预算管理：根据企业的实际情况制定个性化的预算管理方案，提高预算的实用性。

七、总结与展望

现金流管理是企业财务管理的核心内容，理解并掌握现金流管理的各项知识和技能，对于企业的运营和发展具有重要意义。在持续变化的市场中，企业主和管理者应不断提升自身的财务管理能力，确保企业在任何时候都能够保持健康的现金流，避免因资金链断裂而导致的经营风险。

通过学习和实践，企业可以逐渐形成科学的现金流管理体系，提升整体的财务管理水平，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。