有效现金流管理提升企业财务健康

现金流管理的重要性

在当今的商业环境中，企业的成功不仅仅取决于盈利能力，还与其现金流管理密切相关。许多企业主在经营过程中会遇到诸如“账算不清”、“财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多”等问题。这些困惑往往源于对现金流的错误理解和管理。有效的现金流管理可以帮助企业更好地控制财务风险、优化资源配置，从而实现可持续发展。

张军：《不懂会计的“财务高手”》

【课程背景】“账算不清，财务报上来的利润数怎么和自己估计的差这么多？” “增值税、企业所得税到底怎么做才能节税？”“这个方案能不能做，该怎么判断？”“不知道怎么管理财务人员，感觉财务对企业经营、发展没什么价值”很多老板在经营过程中并不是不想管好财务，只是不知道问题究竟出在哪里？或者不知道怎么管才是合适的？作为企业的掌舵人，有必要掌握一些财税知识和方法，更好地掌控公司财务状况，避免将公司这条船带偏了方向。【课程收益】从老板们具有共性的七个财税类困惑出发，提练出老板、非财务企业高管们需要了解、掌握的四类财税知识；了解边际利润概念，掌握、利用它进行经营决策的思路和方法了解税务筹划概念，打造税务合规、业财融合的铁军设计、使用自己看得懂的经营财务报表，找到日常管理工作的发力点。逐步远离拍脑袋、热血上头式的决策习惯，了解全面预算工作的概念和重要性。1个工具-方案辅助决策工具表。2个方法-A、设计自己需要的、能看懂的经营财务报表 B、用工具表定期评估公司税务合规风险3个思路-A、掌握盈亏平衡的财务思维，多一个视角审视公司运营 B、了解应该对财务团队提出什么样的管理要求，获得管理财务人员的思路。C、预则立，不预则废，了解全面预算工作的实质和作用，了解规划与控制对公司运营的重要性。【课程特色】通过讲师设问、互动和揭晓答案的方式，使学员在倾听与互动中潜移默化转换思维，掌握财务管理基本理念。本课程创造性的把基础财务、业务财务、公司战略、工作计划、全面预算管理融合在一起，快速帮助学员深入了解专业财务，获得管理财务的启发，突破管理瓶颈。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程对象】中小企业老板、公司高管（非财务）、中层管理者、重点培养的业务骨干【课程大纲】一、账算不清怎么办？1、利润与现金流A、错误的现金流判断影响经营决策B、账目混乱引发税务风险C、股东矛盾D、老板的小辫子案例合规成本票据不足，所得税压力大，购买发票2、业务问题是最大的财务问题。A、规范、完善业务流程.B、财务支持业务、业务配合财务C、业财融合实现价值最大化3、看得懂报表或者编制看得懂的报表利润=收入-成本-费用4、管理财务：利润、成本费用、现金流、资产、负债二、成为财务高手之一：从税开始，了解和布局合规经营之路1、公司经营有哪些税？2、财务与税务3、现行税务政策简介4、业务与税务规划案例   埋雷的“税务筹划”5、挣安心钱：税务筹划案例：基于业务真实的税务筹划互动：启发思维的税务筹划案例、互动、评点6、管理财务：税收风险自查报告三、成为财务高手之二：盈亏平衡点与边际利润1、盈亏平衡点2、边际利润用边际利润作为日常方案决策的重要工具案例一个营销方案的审批流3、方案决策辅助工具表互动：这个营销方案可行吗？4、管理财务：测算投产比四、成为财务高手之三：建造属于监控室，设计自己的财报系统1、成本收入率+成本结构+同比环比成本费用最优拓宽生存空间、增强竞争力2、资金状况+往来账管理关注现金流、资金流安全3、资产情况、股东权益4、管理财务：准确、及时提供数据及数据分析五、成为财务高手之四：战略+战术的瞄准镜—预算1、“预则立，不预则废”预测与预算2、上接战略，下接绩效预算考核必须与利益挂钩案例  失败的全面预算管理3、弹性预算与滚动预算4、个性化预算管理案例：制造5、评估预算工作的最佳启动时间6、管理财务：提要求：从核算型升级为管理型六、回顾总结“如何管理财务？”理清业务与财务流程，提供准确、及时的管理报表。切入到采购、生产、营销全过程，对报价定价、研发生产、营销具体方案全面参予，并提供数据呈现及分析。协助老板控制税务风险，提供自查报告，船要开得快，也要行得稳。适时启动预算管理，摈弃热血、拍脑袋式决策。以全面预算将战略计划落地，让绩效考核有据可行。学员反馈与再回顾

张军 培训咨询

1. 现金流与利润的关系

现金流与利润是两个密切相关但又截然不同的概念。利润是会计期间内收入减去成本和费用的结果，而现金流则是实际流入和流出企业的现金。企业尽管在账面上显示盈利，但如果现金流紧张，仍然可能面临破产的风险。

• 错误的现金流判断影响经营决策：许多企业主在决策时只关注利润，而忽视了现金流的状况。这种做法可能导致企业在账面盈利的情况下，实际却因为现金流不足而无法支付日常开支。
• 账目混乱引发税务风险：当企业的财务账目不清晰时，可能会面临税务审计的风险，进而导致罚款或其他法律责任。
• 股东矛盾：不透明的现金流管理会导致股东之间的矛盾，影响企业的决策和运营效率。

2. 业务问题是最大的财务问题

在企业管理中，许多财务问题实际上源于业务流程的缺陷。规范、完善的业务流程能够有效支持财务管理，从而提高企业的整体效益。

• 规范、完善业务流程：企业应当对自身的业务流程进行梳理和优化，确保每个环节都能为现金流的顺畅流动提供支持。
• 财务支持业务、业务配合财务：业财融合是实现价值最大化的重要途径，企业内部各部门应当协同工作，以实现共同目标。

税务筹划与合规经营

税务筹划是企业财务管理中不可或缺的一部分。通过合理的税务筹划，企业不仅能够合法合规地降低税负，还能有效管理财务风险。

1. 公司经营的税种

企业在运营过程中需要面对多种税务，包括增值税、企业所得税等。了解这些税种的基本概念和计算方式是每位企业主的基本功。

2. 财务与税务的关系

财务与税务是相辅相成的。企业在进行财务报表编制时，必须考虑到税务的影响，确保报表的合规性和真实性。

3. 税务政策的变化

现行税务政策的不断变化要求企业主随时关注相关政策，及时调整企业的税务筹划策略，以避免不必要的税务风险。

4. 税务筹划的案例分析

通过对实例的分析，企业可以更好地理解税务筹划的实际应用。例如，某企业通过合理利用税收优惠政策，成功降低了税负，从而实现了更高的利润。

盈亏平衡与边际利润

盈亏平衡点和边际利润是企业在进行经营决策时必须考虑的重要财务指标。掌握这些概念能够帮助企业从更全面的角度审视运营状况。

1. 盈亏平衡点的计算

盈亏平衡点是企业在特定销售量下，收入与成本相等的点。了解盈亏平衡点的计算方法，可以帮助企业在制定销售目标时更加科学合理。

2. 边际利润的应用

边际利润是指在销售额增加一单位时，所增加的利润。企业可以利用边际利润进行日常方案决策，例如评估一个新的营销方案是否可行。

• 案例分析：一个营销方案的审批流中，企业可以通过计算边际利润，判断该方案是否值得投入资源。

设计财务报表系统

构建适合自身企业的财务报表系统，有助于企业及时、准确地掌握财务状况，从而做出更科学的决策。

1. 成本收入率与成本结构

企业应关注成本收入率和成本结构的变化，及时调整策略，拓宽生存空间，增强竞争力。

2. 资金状况与往来账管理

关注现金流和资金流的安全性是企业财务管理的重要组成部分。通过有效的往来账管理，企业可以及时掌握资金的流入和流出情况。

3. 股东权益的管理

企业在经营过程中必须关注股东权益的变化，确保企业的持续健康发展。

全面预算管理的必要性

全面预算管理是企业实现战略目标的重要工具。通过科学的预算管理，企业能够更好地规划资源、控制成本。

1. 预则立，不预则废

在企业管理中，预算不仅是资源分配的工具，更是推动企业战略目标实现的重要手段。

2. 弹性预算与滚动预算

根据市场变化调整预算，企业可以使用弹性预算和滚动预算，确保企业在变动环境中始终保持灵活性。

3. 个性化预算管理

每个企业的特点不同，个性化预算管理能够帮助企业更好地适应自身的经营环境，提高管理效率。

总结与反思

现金流管理是企业财务管理的重要组成部分，企业主必须理解和掌握相关知识，以便在复杂的市场环境中做出科学的决策。通过有效的现金流管理、合理的税务筹划、科学的盈亏分析和全面的预算管理，企业才能够实现可持续发展，避免在经营过程中出现不必要的风险。

在实际操作中，企业主应当密切关注财务数据，定期进行自查，确保财务信息的准确性和及时性。同时，企业应该建立良好的财务管理团队，提升整体财务管理水平。通过不断学习和实践，掌握财务管理的基本理念，企业主将能够更好地管理企业，推动企业实现更高的目标。