风控工具在强合规时代的重要性
随着金税四期税管系统的逐步落地和人工智能等新科技浪潮的兴起，企业面临着内外环境的重大变化。在这样的背景下，企业管理者必须具备适应变化和拥抱变化的能力，促进企业的快且稳发展。在强合规时代，风控工具的重要性愈加凸显，企业需要通过有效的内控管理和财务思维提升风险管控能力，从而确保企业的可持续发展。
【课程背景】随着金税四期税管系统的逐步落地、随着人工智能等革命性新科技浪潮扑面而来，企业面对着内外环境两方面的重大变化，适应变化、拥抱变化，快且稳的发展思维成为企业管理者必须重视和拥有的能力。管理由粗放至精细，强合规时代的到来，既带来了考验，同时也带来弯道超车、换道超车的机遇。本课程通过大量实务案例，通过了解和运用财思维，分析运营中的问题。通过财务管理的方法，直面内控管理的难点痛点，呈方案、递工具，获得认知升维，带来企业价值的提升。近年来多项会计准则陆续公布，新会计准则与国际会计准则趋同倾向明显。新概念新名词层出不穷，公司账务处理面临着大的变化，给会计核算的准确性带来考验。会计核算信息的准确性、会计报告质量只有在得到保证的前提下，才体现其应有价值。投资者（股东）利益的保障、企业经营决策的依据，无不依赖于财会人员在及时精确掌握各项新准则内容下产生的会计信息质量。于细微处现价值，本课程通过实务案例的形式解析新准则内容及关注重点。【课程收益】了解强合规时代（金四）税管系统特点，以及主要风险点，直面涉税实务问题，结合企业实际情况获得应对策略。了解财务思维以及财务思维对企业盈利能力的影响。了解合规、内控痛点及难点。掌握内控策略、手段及方法工具。利且内控与风险管控思维，辅助企业决策。了解新收入、政府补助、、债务重组准则等在实务中的操作中应用了解各项新准则常见难点、易出错的细节知识点掌握财务合规性要求，提高会计信息质量，并熟练运用到实际工作中从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得对内控、合规工作认知上的升维。【课程时间】2天（6小时/天）【课程对象】企业各级财会人员【课程大纲】目录第一讲 ：强合规时代已来引入: 实务案例307万利润的困扰一、会计思维与财务思维 什么是财务思维（规范与精确-会计思维；发展与立足未来-财务思维）会计核算与财务管理核算中的合规思维、证据链思维实务案例：A烟灰缸的故事 B奇葩的会计处理业财税融合实务案例本量利分析法辅助项目决策实务案例：四川宜宾某公司的一份OA申请互动讨论二、强合规时代不是将来，而是已来25年落地？强合规时代已经到来。实务案例：近半年来实务工作中税务风险类型金税四期税管展示的内容、特点二十一个强风险点税务筹划的定义与思维方向实务案例：A 四川成都某食品公司 B贵州某公司 C四川成都某饲料公司《互动环节》：案例互动三、合规管理体系合规的分类与内容建立合规风险识别、评估、预警机制合规管理的关键不在建立，而在执行实务案例：A四川宜宾某企业B四川成都某企业C四川泸州某企业“规范”不是要掐死企业的发展之路 ，而是改道粗放经营的老路，在新赛道上去提前布局。实务案例：贵州某企业的财税合规之路四、内控风险管理什么是内控内控的策略业务流程图风控要点风险防范工具及方法.实务案例：A重庆某汽配企业 B四川成都某制造企业 C四川成都某连锁餐饮企业内控要素概讲内部制衡机制人力资源政策文化建设2、风险评估确定相应的风险承受范围识别内部风险识别外部风险风险分析确定风险应对策略调整风险应对策略3、控制活动不相容职务分离控制授权审批会计系统财产保护预算运营分析绩效考评落地的绩效考评至关重要实务案例：四川成都某金融行业公司4、信息沟通沟通制度获取内部信息获取外部信息沟通和反馈5、内部监督监督制度内控缺陷认定标准自我评价职责分工和制衡机制确定风险应对策略不相容职务分离控制建立反舞弊机制制定内控缺陷认定标准实务案例：A 四川成都某企业 B重庆某制造企业 C四川泸州某企业D四川绵阳某企业第二讲 新会计准则实务重点解析一、会计准则变化概述近年来新准则的类别及主要内容新旧准则之间重大差异点二、新收入准则实务问题 新收入准则概述确认与计量五步法的雷区合同内容的实操问题：不同情况下合同变更造成收入确认的差异可明确区分的商品定义确认收入时点的误区合格收款权判断错误造成入账时点的差别提前确认收入：可变对价虚挂的收入-错误判断收款权售后代管商品与履约义务 实务案例：重庆某制造业国企、四川成都某制造业国企、四川成都某食品企业成本方面增量成本与非增量成本合同特殊条款对确认收入、实现销售的影响质量保证总额法与净额法下收入的不同呈现会员制、储值卡业务形式下的呈现 实务案例：四川德阳某企业，滥用条款案例、四川宜宾某企业案例三、政府补助准则实务问题总额法与净额法下不同结果的呈现不同类型的政府补助（收益相关？资产相关？）实务案例串述：某四川省内进出口贸易集团公司四、非货币性资产交换准则实务问题实务中非货币性资产交换的会计核算内容 （互动讨论案例）五、债务重组准则实务问题非货币性资产抵冲债务的核算内容（实务案例串讲）六、金融资产实务问题金融资产的分类及计量终止确认原则票据贴现应收账款保理其它（案例串讲）七、其它实务难点国企集团公司资金管理的会计核算问题PPP项目公司，不同主体下的会计核算问题特殊状态成本的确认（口径）研发阶段样品收入的会计核算问题现金折扣会计处理的新变化增值税新会计科目（留低退税场景）增值税留抵退税的新科目设置第三讲 两天课程的回顾、总结、互动（如有时间）
强合规时代的背景
强合规时代并不是一个抽象的概念，而是伴随着新会计准则、税务风险及日益严格的监管政策而逐渐形成的现实。近年来，新会计准则的发布与国际会计准则的趋同，使得企业在账务处理上面临更高的要求。这一切都为企业的财务管理和风控体系带来了新的挑战。
- 税务风险：金税四期税管系统的实施，使得企业在税务方面的透明度大幅提高，这也意味着企业必须更加注重合规，避免税务风险的发生。
- 内控管理：企业需要建立健全的内控管理体系，以确保财务信息的准确性和合规性。
- 财务思维：企业管理者应当具备财务思维，把握好企业的盈利能力和财务健康状态。
风控工具的定义与分类
风控工具是指企业在风险管理过程中使用的一系列方法和手段，以识别、评估、监控和控制风险。根据风险管理的不同阶段，风控工具可以分为以下几类：
- 风险识别工具：如风险评估问卷、风险地图等，用于识别和分类潜在风险。
- 风险评估工具：如定量分析模型、敏感性分析等，用于评估风险的可能性和影响程度。
- 风险控制工具：如内部审计、合规检查等，用于实施风险控制措施。
- 风险监控工具：如风险管理信息系统、定期风险报告等，用于持续监控风险情况。
内控与风控的关系
内控是企业管理的重要组成部分，而风控则是内控的具体实施。内控关注的是企业内部的管理流程和制度，而风控则侧重于外部环境对企业的影响。在强合规时代，企业需要将内控与风控有机结合，通过内控管理体系来提升风险管理的能力。
风控工具的应用案例分析
在实际操作中，风控工具的有效应用能够帮助企业识别风险、评估风险并采取相应的控制措施。以下是几个实际案例：
- 案例一：某制造企业的内控体系建设：该企业在实施内部控制时，首先识别出财务报告、合同管理等关键领域的风险，通过建立风险评估机制和内控流程，成功降低了财务舞弊的风险。
- 案例二：某食品公司的税务筹划：该公司在金税四期实施后，及时调整了税务筹划策略，通过合规的税务筹划工具，有效降低了税务风险，确保了企业的盈利能力。
- 案例三：某连锁餐饮企业的风险管理：该企业建立了风控信息系统，实现了对供应链、财务和运营等多方面的风险监控，有效提升了企业的风险应对能力。
新会计准则与风控工具的结合
新会计准则的实施，对企业的财务核算提出了更高的要求，尤其是在收入确认、政府补助、债务重组等方面。企业需要借助风控工具来应对这些变化，通过内部控制和风险管理，确保会计信息的准确性和合规性。
- 收入确认的风险管理：企业在收入确认时，需要准确判断合同内容和履约义务，风控工具可以帮助企业识别可能的收入确认错误。
- 政府补助的会计核算：对于各类政府补助，企业需明确其性质，通过风险评估工具判断其对财务报表的影响，从而制定合适的会计处理方案。
- 债务重组的风险评估：在债务重组过程中，企业需利用风控工具评估重组对财务状况的影响，确保信息披露的透明性。
提升企业风控能力的策略
为了有效提升企业的风控能力，管理者应采取以下策略：
- 建立健全的合规管理体系：企业应当建立完善的合规管理框架，明确各部门的职责和流程，通过合规培训提升员工的合规意识。
- 强化风险文化：企业需要在内部营造一种重视风险管理的文化，通过有效的沟通机制，鼓励员工提出风险管理的建议。
- 利用科技手段提升风控效率：借助人工智能、大数据等新技术，企业可以实现对风险的实时监控和预警，提升风控的效率和准确性。
总结
在强合规时代，企业面临着多重风险和挑战，风控工具的有效运用将是企业管理者提升风险管控能力的重要手段。通过建立健全的内控体系、强化合规管理、利用现代科技手段，企业能够更好地适应变化、拥抱变化，实现可持续发展。在这个过程中，管理者需要不断提升自身的财务思维和风险意识，以确保企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。
通过此次培训，企业各级财会人员能够深入理解强合规时代的特点及其对企业的影响，掌握内控与风险管控的核心思维与工具，进而为企业的长远发展奠定坚实的基础。
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