财税管理新挑战：应对金税四期与新版《公司法》
随着金税四期的逐步上线以及新《公司法》的正式颁布，企业的财税管理面临着前所未有的挑战和机遇。在这个充满不确定性的时代，如何有效应对涉税风险、提升财税管理水平，成为了每个企业管理者和财务人员必须面对的重要课题。
【课程背景】随着金税四期内容逐步上线、新《公司法》的正式颁布，大量贩卖焦虑的信息涌入老板、财务们的眼睛、耳朵。人类的恐惧主要来源于对未知、不确定性的恐惧。本课程首先简要介绍大家关注的热点，2024年7月1曰起施行的新《公司法》以及工作中可能出现的实操问题、讲解正在到来的金税四期税管的主要内容、特点；然后提供在强合规环境下，结合本企业业务经营、内部管理现状的应对思路、行动方向。涉税风险是企业经营中需要重点关注的问题。只有具备识别风险的能力、做好税务风险管控，企业才能与时代的每一次发展变革同步，睡踏实觉，挣安心钱。财务人员必须发挥专业优势，协助决策者开稳开快经营之船。很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解新版《公司法》的变化，直面实务问题，结合企业实际情况获得应对策略。了解金税四期的主要内容、特点，以及成都本地企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。掌握评估、改进公司财税管理工作内容的一些方法。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】2天（6小时/天）【课程对象】企业财务负责人、财务经理、会计主管、财务人员【课程大纲】目录第一讲：新版《公司法》实务问答 （第一天，上午）引入: 一起讲师实务案例引入话题-No.1办理减资涉及个税问题？ 注册资本减资与实缴资本的减资不同情况下减持工作的涉税问题实务案例：近日来，因网络“专家”对《公司法》不严谨解读，引发焦虑情绪的几位成都企业主咨询新公司法实务问答NO.2新注册公司五年内完成注册资本实缴，之前注册的公司呢？NO.3注册资本太高，实在缴不起怎么办？NO.4注册资本金实缴如何完成？NO.5个体户需要实缴吗？个独、合伙企业呢？NO.6没有完成资本实缴是否可以办理注销？NO.7新《公司法》还有哪些变化？其它第二讲：金税四期-强合规时代已经到来 （第一天，上午-下午）金税四期主要内容？25年落地？强合规时代已经到来。实务案例：近半年来实务工作中税务风险类型金税四期的内容、特点以数治税、联网核查系统、全方位、全业务、全流程、全智能的监控隐匿收入与“两套账”问题实务案例：四川宜宾某企业的私卡收入“规范”不是要掐死企业的发展之路 ，而是改道粗放经营的老路，在新赛道上去提前布局。实务案例：贵州某企业的税务管理合规之路数电发票相关的一些实务问题金税四期下的重要风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析就本次特训营学员提出的部份共性问题进行探讨必须要进行管理动作干涉的重要风险点“围三缺一”，知而留之？分享、讨论、归纳、总结 引出第二天税务筹划课程的部份重要观点：处理涉税问题时的层级认识、思路企业与财务人员如何面对税务稽查了解应对要点 实务案例：1、四川成都某企业 2、四川成都大邑某企业 第三讲 税务筹划 （第一天，晚上-第二天，全天）什么是税务筹划？偷税、避税实务案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实实务案例：一家民营企业的财务分析会二、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划实务案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划互动环节：虚拟场景下的税务规划、筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税实务案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向实务案例：以上案例的再分析4、其它三、增值税筹划1、增值税原理及规定2、增值税筹划思路及案例案例：设计场景、讨论、解析四、企业所得税筹划企业所得税筹划原理企业所得税筹划思路及案例案例：设计场景，讨论、解析 个人所得税筹划不同场景下个税在累进税率下的最佳值。讲原理、上结论案例：设计场景，讨论、解析就本次特训营学员提出的部份共性问题进行探讨就个案进行分享、分析、归纳、总结互动问答环节课程回顾与总结附赠：1、《中国现行税种、税目、税率、表大全》2、会计凭证原始附件明细表
一、新版《公司法》的变化与实务问题
新《公司法》的实施对于企业的注册资本、减资及实缴等方面产生了深远影响。以下是一些关键点：
- 注册资本的实缴要求：新法规定，注册资本需在五年内完成实缴，这意味着企业在资金安排上需要更加谨慎。
- 减资的涉税问题：企业在办理减资时，需关注个税问题，不同情况下减持工作的涉税问题各异。
- 个体户与合伙企业：对于个体户和合伙企业，新的规定也提出了相应的实缴要求及注销流程。
针对这些变化，企业需要积极调整内部管理和财务流程，以确保合规经营。同时，财务人员需增强对新法的理解，及时为企业决策提供支持。
二、金税四期：强合规时代的到来
金税四期的实施标志着税务管理向数字化、智能化的转型，企业面临的监管力度显著增加。金税四期的主要特点包括：
- 全方位监控：通过联网核查系统，对企业的经营活动进行全流程、全业务的监控，隐匿收入与“两套账”问题将暴露无遗。
- 风险自查机制：企业需建立32个风险点的自查机制，以及时识别和管理潜在的税务风险。
- 数据驱动决策：金税四期强调以数治税，企业应利用数据分析提升税务管理的效率和准确性。
例如，某企业因未能及时调整财务报表，导致私卡收入未纳入税务申报，最终遭受了严重的财务损失。因此，企业需提前布局，确保合规经营。
三、税务筹划：机遇与风险并存
在强合规的背景下，税务筹划的重要性愈加凸显。税务筹划并非偷税漏税，而是通过合法合规的手段，优化企业的税务负担。以下是税务筹划的几个维度：
- 产业链十字型筹划：企业应在产业链的各个环节进行税务规划，以降低整体税负。
- 延迟纳税：通过合理的合同安排，企业可以有效延迟纳税时间，提升资金使用效率。
- 关注税务优惠政策：企业应及时了解和利用国家的税务优惠政策，调整业务方向以获取更多的税务利益。
通过对增值税和企业所得税的合理筹划，企业可以在合规的前提下，实现税负的有效控制。这不仅有助于提升企业的竞争力，也为企业的可持续发展打下了基础。
四、企业财税管理的提升策略
为了在金税四期和新版《公司法》的背景下提升企业的财税管理水平，企业可以采取以下策略：
- 建立风险识别与管理机制：企业需定期对财税管理现状进行梳理与评估，及时识别潜在的税务风险。
- 优化内部控制流程：通过完善内部控制制度，提升财务数据的准确性和及时性，降低合规风险。
- 加强财务人员培训：定期组织财务人员参加专业培训，提高其对新政策的理解和应对能力。
- 引入智能财税管理工具：利用先进的财税管理软件，实现财务数据的自动化处理，提升管理效率。
在强合规的背景下，企业需要未雨绸缪，提前布局财税管理，才能在激烈的市场竞争中立于不败之地。
五、结语
金税四期与新版《公司法》的实施，为企业的财税管理带来了新的挑战，同时也提供了提升管理水平的机遇。企业应积极应对这些变化，通过合理的税务筹划和有效的内控管理，确保在合规的基础上实现可持续发展。财务人员作为企业决策的重要支持者，需发挥专业优势，协助管理层应对日益复杂的财税环境，为企业的稳健发展贡献力量。
在这个瞬息万变的时代，增强财税管理能力、提升风险识别和管理水平，不仅是企业生存的需要，更是应对未来挑战的重要保障。
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张军
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