税务稽查：提升企业合规性与风险防控策略

税务稽查在高净值人群中的重要性

随着金税四期的逐步推进，税务稽查的监管力度也在不断加强。尤其对于双高人群，即高净值、高收入人群，税务稽查的合规环境愈发严峻。在这样的背景下，了解税务稽查的相关知识，成为了理财专家不可或缺的能力。

张军：《税务管理-私行理财经理》

【课程背景】随着金税四期逐步推进，强合规环境的逐步形成，对双高（高净值、高收入）人群的税务稽查监管越来越严。双高客户们经营、生活中的新问题呈复杂化、专业化的趋势。客户问题即我之问题，真正了解重要客户的闲难、需求，才有拿出匹配解决方案的可能。【课程收益】了解到各类理财产品除了为客户提供财富增值的功能之外，还可能有节税、避税的功能。升级认知高度；了解双高人群在经营、生活过程中普遍经历的涉税事宜；学习掌握包括不限于个人所得税的现行主要税种（增值税、企业所得税等）基本知识，升级认知宽度。系统性掌握与双高人群相关的税法税务知识，在成为客户理财专家的基础上，也成为税务“专家“。【课程特色】全程通过实例、举例分享、分析，增益学员的涉税知识厚度；通过角色扮演，换位重要客户（双高人群）日常面临的涉税事宜，进一步熟悉了解自己客户关注的问题。【课程时间】1-1.5天（6小时/天）【课程大纲】 前言：一次小微企业委托银行贷款的实务案例 （引出）：大部份高净值、高收入人群拥有的另一个“企业主“的身份下，经营、生活中会有哪些涉税事宜，作为高级私行理财经理，你应该了解哪些基础的涉税知识？双高人群、其控制、参予的市场主体高净值、高收入人群画像净资产600万人民币，资产5000万人民币；家庭月人均可支配收入3万元人民币。企业主、职业经理人、企业高管、专业人士、专业投资人、明星网红、其他什么是净资产举例释义：净资产资产与净资产；收入与利润举例释义：恒大的资产负债情况常见的市场主体个体户个人独资企业一人有限责任公司有限（责任）公司合伙企业股份有限公司其他案例：1、贵州某小企业主属下产业的市场主体构成2、高净值人群对于市场主体的几个常见的错误认知认缴制下，注册资本可以随意虚大（有限责任与无限责任）公司是我的，所以公司的钱我可以随意开支案例：实务工作中遇到的相关咨询（1）（2）互动：讨论分析案例税务基础知识增值税一般纳税人与小规模纳税人税率与征收率理财产品的增值税案例：举例企业所得税粗略了解计算方法理财产品的企业所得税案例：举例个人所得税申报计缴方式简介理财产品的个人所得税案例：举例部份双高人群的“金四“焦虑“金四“是什么？双高人群 “金四“焦虑的具体内容高风险行为不合规公转私虚开发票隐匿收入虚列成本……案例：四川成都实务案例两件互动与角色扮演：虚设交易场景、学员参予角色扮演。深入了解、理解涉税业务内容。（业务主体、发票流资金流货物流等交易要素）。教具：A4纸、别针三、合理税负、合规经营理念1、强合规监管时代下，双高人群应建立的合理税负理念民营企业“原罪“合规建设，挣安心钱睡踏实觉2、税负与合规四、税务筹划1、偷漏税不是税务筹划2、避税3、税务规划与筹划案例：实务中遇到的三件案例4、如何鉴别真假税务筹划   案例：举例说明、分析、点评5、简介税务筹划的思路、方法   案例：实务案例两件，分析、点评、小结五、课程回顾、小结与互动1、回顾全天课程要点、小结涉税事项观点、结论2、互动提问答疑

张军 培训咨询

课程背景

在当前强合规环境的影响下，双高人群在日常经营和生活中所面临的税务问题变得越来越复杂和专业化。作为理财经理，理解这些客户的需求和困难，才能提供有效的解决方案。

课程收益

• 全面了解理财产品的功能：除了财富增值，理财产品还可能具有节税和避税的作用。
• 升级认知高度：深入理解双高人群在经营与生活中普遍遇到的涉税事宜。
• 掌握主要税种知识：学习个人所得税、增值税、企业所得税等基本知识。
• 成为税务专家：在理财专家的基础上，提升税务知识，以更好地服务客户。

课程特色

本课程通过实例分享、角色扮演等多种形式，帮助学员加深对税务知识的理解与应用。通过换位思考，学员能够更好地理解双高人群在日常生活中所面临的税务问题，从而提高服务质量。

双高人群的特征与税务问题

双高人群画像

双高人群通常指的是净资产达到600万人民币，资产总额达到5000万人民币的个体。这些人群的家庭月均可支配收入约为3万元人民币，涉及的市场主体包括企业主、职业经理人、高管、专业投资人等。

常见的税务误区

• 注册资本的误解：许多人认为在认缴制下，注册资本可以随意虚大，但实际上这可能带来无限责任。
• 企业与个人的财务混淆：部分高净值人群认为公司的资金可以随意使用，忽视了公司与个人财务的分离。

税务基础知识

主要税种介绍

在税务稽查中，了解各类税种的基本知识是至关重要的。对于双高人群而言，主要涉及的税种包括：

• 增值税：分为一般纳税人与小规模纳税人，适用不同的税率和征收方式。
• 企业所得税：了解其计算方法对企业主至关重要，以便合理安排企业利润。
• 个人所得税：申报与计缴方式直接影响到个人的税务负担。

双高人群的“金四”焦虑

在税务稽查中，双高人群往往会面临“金四”焦虑，具体表现为：

• 高风险行为：如不合规的公转私行为。
• 虚开发票：通过虚假发票规避税负。
• 隐匿收入：不申报部分收入以减少税负。
• 虚列成本：通过伪造成本来降低应税收入。

合理税负与合规经营

建立合理税负理念

在强合规监管时代，双高人群应当建立合理的税负理念，认识到合规经营的重要性。只有在合规的基础上，才能真正做到“挣安心钱，睡踏实觉”。

税务筹划与合规性

税务筹划并不等同于偷漏税，合理的税务筹划应该包括：

• 避税：在法律允许的范围内，合理安排税务。
• 税务规划：通过合理的税务规划，减少不必要的税负。

如何鉴别税务筹划的真伪

在实际工作中，理财经理需要学会鉴别真假税务筹划。以下是一些鉴别方法：

• 分析方案的合法性：确保税务筹划符合国家法律法规。
• 评估风险：了解筹划方案可能带来的法律风险。
• 咨询专业人士：在不确定的情况下，及时咨询税务专业人士。

课程总结与互动

回顾与总结

通过本课程的学习，学员们对税务稽查的相关知识有了全面的了解，尤其是针对双高人群的税务问题。在日常工作中，理财经理应当时刻关注客户的税务需求，提供相应的解决方案。

互动问答

课程最后，学员们可以提出疑问，进行互动讨论，以便更深入地理解课程内容，增强实操能力。

结语

税务稽查在高净值人群中的重要性日益凸显，作为理财专家，提升自己的税务知识，不仅能够更好地服务客户，也能够帮助客户在合规的基础上实现财富的增值。通过系统的培训与学习，理财经理将成为客户可信赖的税务顾问，为客户提供更优质的服务。