全面掌握风险自查，保障企业安全与合规

风险自查：企业税务筹划中的重要环节

在当前经济环境中，合规的税务筹划不仅是企业生存和发展的必要条件，更是获得竞争优势的重要手段。随着金税四期的实施，税务监管力度不断加大，企业面临的税务风险也日渐增多。因此，进行有效的风险自查，能够帮助企业识别潜在问题，提前采取措施，降低税务风险，确保企业的稳健运营。

张军：《税务筹划》

【课程背景】很多非财人员，甚至财会人员对“税务筹划”有着错误的认识，将一些粗暴野蛮的偷漏税手法当作“税务筹划”，暂时减少了企业税负，实际上却做了埋雷挖坑的操作，后患无穷。特训营课程中，讲师辅以大量近年遇到的“税筹”实战案例，与学员分享企业税务筹划工作的思维、方向与具体方法，获得认知高度、实战能力上的提升。【课程收益】了解金税四期的主要内容、特点，以及企业面临税管力度增大的现状。了解该从哪些方面入手，梳理、评估公司财税管理现状。未雨绸缪，收获对公司业务、财税管理工作升级的思路。了解风险即机会：强合规税管背景下，升级公司财税系统。在粗放经营时代积累的财税问题，谁能先解决一些，就意味着在激烈市场竞争+强合规环境下领先了友商一个肩位。正确理解”税务筹划“的涵义。从讲师大量的实务案例讲解、分析分享中，获得税务筹划工作的思路与方法。【课程特色】通过大量的实务案例分享、分析。通过问答互动，使学员在思考本公司税务问题方面转换思维，意识到强合规环境不只带来风险，也带来机遇。讲师通过大量实务案例分享，讨论参与，在开放式的问答场景里获得能力提升。授课方式：案例教学 +分享+分析。【课程时间】0.5-1天（6小时/天）【课程对象】总经理、高管、财务经理、其他企业财务人员【课程大纲】一、什么是税务筹划？偷税、避税案例：埋雷式的“税务筹划”税务筹划是合法合规合理的，基础是业务真实案例：一家民营企业的财务分析会二、强合规时代下，公司经营常见税务风险点四流一致与证据链思维 32个风险点与风险自查虚开发票进销背离进项留抵异常长年亏损，屹立不倒连续三年盈利未向股东分红农产品收购发票数量较大，抵扣异常费用额畸高畸低：（无车加油费；佣金）工资少申报或无申报政府补贴收入挂往来实务案例：部份风险点对应的实务案例分享、分析三、税务规划、筹划的思路1、业务与税务规划、筹划，第一个维度：产业链的十字型筹划案例：贵州、宜宾两家民企的税务筹划2、税务规划税务筹划的另一个维度：延迟纳税案例：合同与收入、成本费用的确认3、关注税务优惠政策，分析业务细节，评判利弊，调整改进经营方向案例：以上案例的再分析4、其它四、增值税、所得税与个人所得税的筹划原理增值税原理及规定案例：创造场景，讨论五、企业所得税筹划（详）案例：创造场景，讨论         六、个人所得税优惠及筹划（详）不同场景下个税在累进税率下的最佳值讲原理、上结论七、课程回顾与总结

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一、税务筹划的误区

很多非财务人员，甚至一些财会人员，对“税务筹划”存在着误解。他们往往将一些极端的手段，如偷税漏税，视为税务筹划。这种粗暴的做法虽然在短期内可能减少企业的税负，但实际上是一种埋雷挖坑的行为，后果可能是企业在未来面临更大的法律和财务风险。

• 偷税漏税：通过伪造发票、隐瞒收入等方式逃避税收。
• 避税：利用法律漏洞进行不当的税务规避，虽不违法却不道德。

因此，企业在进行税务筹划时，必须确保所有操作的合法性和合规性，切忌采取任何违规的手段。

二、强合规时代下的税务风险

随着税务合规要求的不断强化，企业面临的税务风险越来越复杂。以下是一些常见的税务风险点：

• 虚开发票：企业可能会因虚开发票而受到税务机关的处罚。
• 进销背离：进项税额与销售情况不符，可能引起税务检查。
• 异常的进项留抵：长期存在的进项留抵，可能会引起税务机关的注意。
• 亏损企业的税务问题：长年亏损的企业，在未向股东分红的情况下，可能会被质疑。
• 高额费用的申报：如佣金、无车加油费等费用的申报不当，可能导致税务风险。

在强合规的环境下，企业必须通过风险自查来评估和识别这些潜在的税务风险，从而制定相应的应对策略。

三、风险自查的必要性

风险自查是企业税务筹划中的重要环节，它能够帮助企业实时了解自身财务状况，发现潜在的税务问题。通过自查，企业可以：

• 及时发现并纠正错误，避免更大的损失。
• 提高税务合规性，降低被税务机关查处的风险。
• 优化财税管理，提升企业的整体运营效率。

四、如何进行风险自查

进行风险自查，企业可以从以下几个方面入手：

1. 梳理财务数据

对企业的财务数据进行全面梳理，包括收入、费用、利润等，确保所有数据的准确性和合规性。

2. 审查发票管理

检查发票的开具与管理情况，确保所有发票的真实性和合规性，避免虚开发票的风险。

3. 评估税务合规性

对企业的税务申报情况进行评估，确保所有税务申报的准确性，避免因申报错误而导致的税务风险。

4. 关注税务政策变化

定期关注国家及地方税务政策的变化，及时调整企业的税务策略，确保与政策的合规性。

五、税务筹划的思路

在进行风险自查的过程中，企业也应当思考如何进行有效的税务筹划，以降低税务风险，提升企业的经营效率。

• 产业链的十字型筹划：通过对产业链的分析，合理安排各环节的税务规划。
• 延迟纳税的筹划：通过合理安排合同与收入、成本费用的确认，延迟纳税，提高资金利用效率。
• 关注税务优惠政策：分析业务细节，评判政策的利弊，调整改进经营方向，以获得更多的税务优惠。

六、课程总结

通过本次培训课程的学习，企业应当明确税务筹划的重要性和风险自查的必要性。在强合规的环境下，企业必须提升自身的税务合规意识，及时进行风险自查，确保企业的财务操作合法合规。

最后，企业还应当积极探索税务筹划的创新思路，通过合理的税务筹划策略，提升企业的竞争优势，实现可持续发展。

在未来的市场竞争中，谁能在税务合规与筹划上占得先机，谁就能在激烈的市场中立于不败之地。