汤红：反洗钱合规管理与洗钱风险防范技巧

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：银行各级管理人员、客户经理、反洗钱合规管理人员、营业网点一线员工

课程背景：

2019年至2021年间，央行针对各类金融机构反洗钱违规行为罚没金额已超10亿元，违法反洗钱规定已成为银行金融机构领罚的主要原因之一，其中未按规定履行客户身份识别义务成为违规“重灾区”。今年反洗钱监管力度再度升级。年初，中国人民银行、银保监会、证监会联合发布《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》，面对新形势、新要求，金融行业反洗钱即将进入一个新的阶段。

本课程将围绕监管要求，以案例分析的形式诠释洗钱风险成因，切实解决洗钱风险管理中关于客户身份识别实操上的“痛点”和盲区，掌握账户管理、客户身份识别、客户尽职调查、大额交易与可疑交易甄别等业务环节的方法与技巧，全面树立员工的反洗钱合规意识，严格执行反洗钱各项规章制度，不断提升洗钱风险管控能力，避免遭受监管处罚。

课程收益：

● 领会当下反洗钱形势与监管要求

● 增强全员反洗钱合规意识

● 掌握客户身份识别及客户尽职调查的方法与技巧

● 掌握评估客户洗钱风险划分标准与方法

● 掌握甄别大额与可疑交易的方法，提高撰写重大可疑交易报告的能力

● 掌握反洗钱现场检查导入的方式与方法

● 提升各业务条线反洗钱工作能力

——通过大量的案例分析，总结经验教训，有效提高预防洗钱风险的管控能力

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：银行各级管理人员、客户经理、反洗钱合规管理人员、营业网点一线员工

课程方式：专题讲授+课堂讨论+案例分享+问题思考+总结提炼

课程特点：

● 教学通俗易懂，擅长把枯燥的理论变得形象化，易记易学。

● 以学员为中心，激发学习兴趣，变被动学习为主动学习，在老师的指导下，让学员主动提出问题，分析问题，解决问题，提高实操能力。

● 课堂气氛活跃，学员在寓教于乐中获取最大的收益，学以致用。

课程大纲

第一讲：当下国内反洗钱形势及监管要求

前言：为什么监管部门对反洗钱处罚如此严厉

一、反洗钱面临新形势——FATF国际反洗钱组织对我国反洗钱第四轮评估工作所产生的影响

1. 国际反洗钱组织指出我国反洗钱目前存在的问题

2对我国反洗钱提出了后续整改要求

3. 我国反洗钱监管逐步向国际反洗钱标准靠拢

1）检查方式重大调整

2）检查范围加大

3）违规处罚金额加大

4）人员问责力度加大

二、最新人民银行有关反洗钱处罚通报

1. 处罚原因分析

2. 存在问题的原因分析

三、反洗钱监管不断深化，逐步实现从满足合规性要求到追求有效性目标的转变

——重点解读《金融机构客户尽职调查和客户身份资料及交易记录保存管理办法》（2022年1号令）

1. 完善风险为本监管原则和工作要求

2. 增加金融机构反洗钱内部控制和风险管理工作要求

3. 优化反洗钱监管措施和手段

4. 完善反洗钱监管对象范围

四、目前反洗钱存在的问题

1. 员工思想认识不到位，反洗钱意识淡薄

2. 反洗钱队伍建设滞后，反洗钱力量薄弱

3. 反洗钱内控制度不健全或得不到有效落实

4. 客户不理解，不配合客户尽职调查工作

5. 可疑交易报告质量达不到反洗钱要求

6. 反洗钱手段单一，科技含量不足

五、银行业如何进一步加强反洗钱内控管理

——根据《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》（银反洗发〔2021〕1号）的要求进行监管

1. 各级党政一把手要高度重视反洗钱工作，董事会承担洗钱风险管理的最终责任

——重视程度体现在对人财物的支持；定期召开反洗钱领导小组工作会议；对全行反洗钱工作作出部署

2. 各业务条线要密切配合反洗钱主管部门开展反洗钱工作，承担洗钱风险管理的直接责任

3. 各营业网点严格按照总行的反洗钱工作部署，贯彻执行反洗钱的各项工作要求

第二讲：领会监管要求，健全反洗钱内控制度

一、建立与完善本行反洗钱内控制度

1. 反洗钱内控制度应与各项业务镶嵌

2. 反洗钱内控制度应与本行经营规模、业务范围和风险特点相适应

3. 各业务条线均负有反洗钱责任，应主动做好职责范围内的反洗钱

4. 反洗钱内控制度应包括客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存、大额和可疑交易报告、宣传培训、现场检查、保密等内容

5. 反洗钱内控制度须从全面风险的角度对各项业务进行系统性的洗钱风险评估

二、重点解读近年来人民银行下发的反洗钱内控制度

1. 《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》

2. 《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险自评估指引》

3. 《法人金融机构洗钱和恐怖融资风险管理指引》

4. 《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》

5. 《中国人民银行关于加强反洗钱客户身份识别有关工作的通知》

6. 《中国人民银行关于加强开户管理及可疑交易报告后续控制措施的通知》

7. 《中国人民银行关于进一步做好受益所有人身份识别工作有关问题的通知》

8. 《金融机构洗钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》

第三讲：如何尽职调查有效识别客户身份

一、客户身份识别应遵循的四原则

1. 全面性

2. 真实性

3. 有效性

4. 保密性

案例分析：某银行未履行客户身份识别义务领取百万罚单

二、客户身份识别工作流程

1. 了解

2. 核对

3. 登记

4. 留存

三、初次建立业务关系期间的客户身份识别措施

1. 防止开立假名、匿名账户

1）针对假冒名开户情形如何防范风险

2）对未成年人开户如何防范风险

3）对限制民事行为能力人员开户如何防范风险

案例分析：A公司代开银行卡工资账户引发一起风险事件

案例分析：D银行发生一起假冒名个人开户风险事件

2. 如何识别空壳企业，防止空壳企业违规开立银行结算账户

——根据央行发布2019年第1号令及《企业银行结算账户管理办法》要求，开立对公账户须进行上门实地调查，若发现以下情形，应警惕：

1）一人名下多家企业

2）一人名下多个银行对公账户

3）一个地址注册多个执照

4）无户口、无居住证、无社保的三无人员

5）首次开户的企业法人代表年纪偏大或偏小

6）身份证地址为异地的偏远农村、手机号为异地

案例分析：业务人员如何上门核实判断小微企业是否为空壳企业

案例分析：某银行斗智斗勇杜绝一起不法人员开立企业账户的风险

四、对客户实际控制人、实际受益人的调查与识别方法

1. 涉及实际控制人和受益人可疑情形的案例分析

案例分析：一人控制开立多个账户，获取贷款后转入单位账户，实际控制客户的自然人非本人

案例分析：受人委托用本人账户为他人办理业务，账户的实际受益人为他人

案例分析：账户的实际控制人为代理人，充当单位账户的掩体

案例分析：利用亲属账户，实际控制人和受益人为客户亲属

2. 甄别实际控制人和受益人的方式与方法

1）直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人是判定公司受益所有人的基本方法

2）如果未识别出直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人，或者对满足前述标准的自然人是否为受益所有人存疑的，应当考虑将通过人事、财务等方式对公司进行控制的自然人判定为受益所有人

3）如果不存在通过人事、财务等方式对公司进行控制的自然人的，应当考虑将公司的高级管理人员判定为受益所有人

4）严格判断非自然人客户是否属于简化或者豁免受益所有人识别的范畴

五、特定业务环节客户识别措施

1. 大额现金存取业务——如何防范“伪现金”交易

1）“伪现金”的概念

2）“伪现金”交易的特点

3）“伪现金”交易与正常大额提现的区别

案例分析：客户张某需提现100万元，然后存入他人的账户，是否属于“伪现金”交易

2. 代理现金存取业务

1）厘清代理人与被代理人的关系

2）核查代理人与被代理人的身份信息

3）未成年人、限制民事行为能力人与完全无民事行为能力人代理的洗钱风险防范

案例分析：D银行发生一起代理人取款签名的风险事件

3. 银行批量代发业务

1）协议内容要完整

2）合同订立要有效

3）客户资料要齐全

4）日常操作要细心

案例分析：某银行批量代开工资账户引发一起代理人风险事件

4. 非面对面业务

1）客户使用手机银行、网银、POS机交易时易发的风险点

2）电子银行业务的隐蔽性，使得“了解你的客户”变得困难

案例分析：某企业利用网银公转私偷逃税款

5. 与身份不明的客户进行交易

1）身份不明的客户指的是“什么客户”

2）与身份不明的客户交易呈现的特点

案例分析：F银行与身份不明的客户进行交易被监管部门查处

六、客户经理及相关业务人员应勤勉尽职

1. 了解自然人的身份、国籍、住址、联系方式、职业、单位地址等

2. 了解非自然人的注册信息、经营场所、经营范围、企业性质、法定代表人及代理人的基本情况

3. 上门核实企业经营主体的真实性，防止空壳企业开立账户

4. 了解企业的经营背景，企业的实际控制人、实际受益人、资金用途、资金来源等关键信息

七、客户身份识别的方法

1. 询问客户

2. 实地走访

3. 网络查询

4. 借助第三方机构调查

5. 大数据系统资源共享

八、妥善保存客户身份资料与交易记录

1. 保存原则

2. 保存内容

3. 保存期限

4. 保密要求

案例分析：某银行一线员工违规泄露客户信息资料而遭受处罚

案例分析：某银行客户经理贩卖客户信息资料被绳之以法

第四讲：对客户洗钱风险进行评估——有的放矢管理客户

一、客户洗钱风险评估原则

1. 风险相当原则

2. 全面性原则

3. 同一性原则

4. 动态管理原则

5. 自主管理原则

6. 保密性原则

二、针对客户风险等级采用五级分类标准

1. 高风险客户

2. 较高风险客户

3. 中风险客户

4. 较低风险客户

5. 低风险客户

三、评估客户风险的指标体系

1. 所从事的业务范围

2. 所处的行业特征

3. 所在的地域特点

4. 客户具备的特性

四、客户风险评估操作规程

1. 初评

2. 复评

3. 审核

4. 控制措施登记

5. 人工发起评级

6. 客户归属申请

五、客户风险等级评定时间的界定

1. 对于新建立业务关系的客户应在10日内完成风险等级评估工作

2. 对于首次建立业务关系的客户，无论其风险等级的高低，各营业网点在初次确定其风险等级后的3年内至少应进行一次复核

六、针对不同风险等级客户有的放矢进行管理

1. 对高风险、较高风险客户要采取强化尽职调查措施，每半年实施一次

2. 对较低、低风险客户适度简化客户尽职调查，适当延长客户身份资料的更新周期

案例分析：某银行对高风险客户如何进行客户身份识别

案例分析：客户风险评估如何进行子项目细化打分

案例分析：对较低风险客户如何简化身份识别措施

第五讲：典型洗钱犯罪特点剖析

一、常见的洗钱手法

1. 利用金融体系洗钱

2. 通过网络进行洗钱

3. 注册空壳公司洗钱

4. 投资大量房产、基金、股票进行洗钱

5. 购买珍贵的黄金、珠宝、古董进行洗钱

6. 利用赌场洗钱

7. 利用地下钱庄洗钱

案例分析：通过第三方支付平台进行洗钱的风险事件

案例分析：某公安机关查处一起地下钱庄案

二、通过电子银行洗钱

1. 电子信息技术是一把“双刃剑”

2. 电子银行可疑交易风险表现形式

3. 洗钱风险控制措施

案例分析：客户王某通过网银转账进行洗钱

案例分析：客户李某通过手机银行进行洗钱

三、借助理财业务洗钱

1. 理财业务洗钱风险呈现的特点

2. 洗钱风险控制措施

案例分析：某局长夫人通过购买银行理财产品进行洗钱

第六讲：预防洗钱风险的关键——如何甄别大额和可疑交易

一、大额交易特征

二、可疑交易特征

——金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。

三、可疑交易识别方法

1. 系统自动识别

2. 系统筛选+人工识别

3. 人工识别

四、可疑交易的识别手段

1. 客户身份异常

2. 客户行为异常

3. 资金交易异常

案例分析：张某涉嫌通过基本户进行洗钱的可疑交易分析

案例分析：某银行发现A公司涉嫌洗钱有关重大可疑交易分析

案例分析：金某涉嫌诈骗老年人资金交易的可疑分析

案例实操：如何撰写重大可疑交易报告

五、加强可疑交易报告后续控制要求

1. 对可疑交易报告所涉客户及交易开展持续监控

2. 提升客户风险等级

3. 经审批后采取措施限制客户或账户交易

思考：发现可疑交易如何判断是否涉嫌洗钱行为

第七讲：查漏补缺，及时堵截风险隐患

一、各营业网点定期开展反洗钱自查工作

二、反洗钱主管部门每年至少开展一次反洗钱现场检查

1. 反洗钱现场检查内容

1）反洗钱内控制度执行情况

2）履行客户身份识别情况：包括与客户初次建立业务关系、客户关系存续期间的身份识别与尽职调查情况

3）客户身份资料及交易记录保持情况

4）客户洗钱风险等级划分情况：划分结果是否准确，洗钱风险等级调整是否合理，对于高风险客户有无尽职调查，采取相应的措施进行管控

5）大额和可疑交易报送情况：在系统里面查询有无大额和可疑交易漏报现象；可疑交易是否真的涉及洗钱或恐怖融资嫌疑，有无发生乱报或错报现象

6）反洗钱培训与宣传是否达到监管部门最低要求

7）反洗钱协查是否按监管要求执行，有无泄密

8）各业务条线配合开展反洗钱工作的具体情况

2. 反现场现场检查方法

1）查阅资料

2）现场取证

3）走访、座谈

4）交叉验证

5）编写工作底稿

3. 撰写现场检查报告

4. 出具现场检查整改意见

5. 按照要求落实整改

——内部审计部每年应对本行反洗钱工作执行情况进行专题审计

思考：反洗钱后续整改工作如何落实到位，避免屡查屡犯