刘青：公司财税及经营风险预警、管控及内部审计

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课程概要

培训时长 : 2天

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课程分类 : 财税管理

课程编号 : 16444

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适用对象

企业财务负责人、各级财务人员，中高层管理人员、业务骨干及全体员工

课程介绍

课程背景：

当前企业经营环境十分复杂，国家在支持企业发展的同时，也加强了财税方面的管控，企业在经营中面临很多外部的和内部的风险，经营风险和财税风险，对于这些风险如果没有强烈的风险意识和很好的进行管控，会给企业带来巨大的风险和损失。尤其目前疫情下，企业如何管控风险，减少损失，是企业面临的重要课题。

如何提升风险意识、做好内部控制、风险评估和防范，是企业面临的重要课题，也是企业管理人员及财务人员都需要重点掌握的工作内容。

课程收益：

● 了解风险，认识发生风险的情况和原因，以及对收益的影响

● 了解风险管理基本方法和要素

● 掌握财务风险管理的主要内容与方法

● 掌握在企业经营中风险管控的主要内容与方法

● 掌握企业在经营中的风险管控体系建设方法。

● 掌握企业内部审计的主要内容和方法。

课程对象：企业财务负责人、各级财务人员，中高层管理人员、业务骨干及全体员工

课程时间：6小时/2天

课程方式：线下授课+案例分析+互动+答疑

课程大纲

导入案例： 疫情期间国际知名企业倒闭潮

国内中小企业的平均寿命不超过3年：企业随时有倒闭的风险

西贝集团的现金流风险管控分析

讨论：什么是风险？疫情下企业面临什么风险？

案例：四川长虹海外应收账款风险案例

第一讲：风险及风险管控概述

一、关于风险的重新认知

1. 风险的概念及种类

2. 企业在经营过程中可能发生的风险的情况：

（1）财务风险

1）现金流断裂

2）融资风险

3）投资风险

4）金融市场的风险损失

5）税务风险

6）财务管理风险

（2）经营及管理风险

1）经营风险

2）管理风险

3. 风险与收益的关系：

1）风险与收益相关，控制好风险，才能保证收益

2）风险损失降低1%，净利润提高10%

4. 为什么会发生风险—发生风险的主要原因

1）外部环境的影响

2）内部因素

5. 加强风险管控的意义

1）众多企业失败的教训

2）国家对企业的总体风控要求

3）企业自身健康发展的要求

案例：瑞幸咖啡公司风险案例

案例：华为的冬天，任正非的危机意识

二、风险管控的发展沿革

1. 风险管理的起源

2. 西方风险管理发展的主要阶段

案例：安然、世通公司对美国风险管理的影响

3. 中国风控体系的整体框架及发展

三、新的环境对企业经营、财税管理的影响

1. 疫情对国内经济及企业的影响

2. 新的国际经济环境对中国企业的影响

3. 国家财政、金融政策对企业经营、财税管理的影响

4. 金税三期、增值税发票电子化、银行账户现金管理实施对企业税务管理的影响

第二讲：风险管理的要素、基本方法和体系

一、风险管理的五大要素

1. 内部环境

2. 风险评估

3. 控制活动

4. 信息与沟通

5. 监督

案例：ZH集团公司风险内控体系的分析

二、风险管控的九大法

1. 不相容职务分离

2. 授权批准

3. 会计系统

4. 财产保护

5. 预算控制

6. 运营分析控制

7. 绩效考评控制

8. 内部审计控制

案例：德隆集团的失败案例

三、企业风险管理的四大层次

1. 发现与处理风险

2. 锁定和化解风险

3. 预见与控制风险

4. 风险驾驭

四、企业风险管控步骤、机制与系统构建

1. 企业风险管控体系的六大模块

1）风险的识别与评估

2）风险策略的确定

3）风险管控的预警机制

4）风险管理处置方案的实施及固化

5）企业风险管理持续监督

6）持续改进风险管控的机制

2. 企业风险管控的实质

1）企业实际控制人对风险的意识和管控

2）全员风险管控

第三讲：企业财务风险预警、管理与防范

现金流风险预警分析、管理与防范
现金流风险的预警分析

--资产负债风险的分析与预警

--资产流动性分析

--财务杠杆分析

短期解决现金流风险的方法

增加现金流入的方法

减少现金流出的方法

现金流风险日常管控

资金预算

资金的集中管控与审批权限管控

资本结构的管理

融资与投资风险管理与防范
融资的不同种类及其风险管理
融资成本的管控
投资、并购的不同方式及其风险管理
财务管理的风险管控与防范
资金收付风险及其管控
成本费用风险及其管控
资产管理风险及其管控
财务报告风险及其管控
税务风险管控
税务风险评估及自查
税务日常管理规范
税务成本管控及筹划

第四讲：企业经营风险管控

一、企业经营中的主要风险管控

1. 采购与付款风险管控

2. 存货与生产风险管控

3. 销售与收款风险管控

4. 治理、经营及管理内控机制

5. 人力资源管理风险管控

6. 信息管理风险管控

7. 集团管控风险管理

案例： OFO小黄车创业失败的教训

第五讲：企业内部审计

一、企业内部审计基础

1. 内部审计的分类

2. 内部审计的作用

1）风险导向的内部审计

2）价值导向的内部审计

3. 合格的内部审计人员的素质

二、编制内部审计整体方案

1. 内部审计对象的选择

2. 内部审计工作重点的选择

3. 项目审计方案的制定

4. 具体内部审计方案的内容

5. 制定和完善内部审计方案的措施

三、内部审计证据

1. 审计证据的种类

2. 获取审计证据的步骤

3. 内审人员获取审计证据的方法

4. 实地观察中应注意的问题

四、内部审计分析性程序

1. 分析性程序的内容

2. 分析性程序的作用

3. 分析性审计程序的关键

4. 分析性程序的方法

五、内部审计报告

1. 内部审计报告编制的步骤

2. 内部审计报告的内容

3. 审计底稿的类型、内容、编制要求

六、内部财务审计

1. 财务收支审计

2. 财务报表审计

七、业务循环审计

1. 销售与收款业务循环审计

2. 采购与付款业务循环审计

3. 存货与仓储循环审计

4. 筹资与投资循环审计

八、经济责任审计

1. 经济责任审计分类

2. 经济责任审计内容

3. 经济责任审计方法

案例分析：瑞幸咖啡审计案例分析

总结+答疑

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• 刘青：非财务人员的财务管理: 课程背景：财务是企业经营和管理过程中数据汇集的中心，也是企业经营管理的手段之一。在企业经营管理过程中，很多企业经营者、管理者和业务骨干，不懂财务，甚至看不懂财务报表，更不知道如何运用财务的手段来管理，造成经营出现各种问题，对企业效益影响很大。现代企业在市场中面临的经营环境越来越严峻，需要企业经营管理者、业务骨干能够及时掌握相关经营和财务的信息数据，提高财务意思、提升运用财务手段管理业务和运营的能力，以期达到提高企业效益标准和经营管理水平。课程收益：● 掌握读懂财务报表、进行财务和经营分析的方法；● 掌握认识成本、管控成本、利用成本的新理念和方法；● 掌握战略规划和经营计划的方法；● 掌握全面预算管理方法，实现战略落地；● 掌握企业增效的方法和系统；● 为公司管理人员和业务骨干提升财务意思和经营管理能力。课程对象：企业中高层管理人员、业务骨干、基层财务人员课程时间：2天，6小时/天。课程方式：理论讲解+案例分析+互动+练习课程大纲导入：统计数据——企业高管多数不懂财务、看不懂财务报表讨论：企业管理人员需要了解哪些财务数据？练习：资产、负债、所有者权益概念、财务原则和会计平衡公式第一讲：财务的认知一、如何读财务报表1. 三大财务报表1）资产负债表各项内容及相关分析2）利润表各项内容及相关分析3）现金流量表各项内容及相关分析4）三大报表之间的勾稽关系案例：某上市公司简略三大报表讨论：企业管理人员需要了解企业经营和财务状况哪些方面的情况？2. 财务经营信息六大指标1）盈利性指标2）安全性指标3）流动性指标4）生产性指标5）成长性指标6）现金流指标二、财务经营分析系统理论：管理人员和财务人员如何运用数据进行分析？1. 财务指标分析的四大法1）趋势分析法2）对比分析法3）比率分析法4）雷达图分析法案例：深南电雷达图分析2. 财务经营分析的四大法1）5WH2法2）5WHY法案例：丰田汽车机器故障的查寻3）鱼骨图法4）决策树法3. 财务分析与业务分析的关系——业财融合讨论：企业管理人员如何才能有效、简洁地掌握影响企业经营决策的信息并处理？作业：分组，结合知识点和企业实际经营情况，编制一套适用的分析报表。案例：某上市公司财报分析报告第二讲：财务与经营盈利系统一、如何控制不亏损1. 盈亏平衡点——保本销售额和损益预算案例：某项目的盈亏平衡点的计算2. 固定成本、变动成本及经营分析案例：如何判断企业的经营安全边际？二、建立实现企业盈利的系统的三大杠杆1. 财务杠杆案例：万达集团2. 经营杠杆3. 市场杠杆分析：企业实现盈利的魔方三、如何评价公司经营者的业绩？案例：比武招亲，谁的赚钱能力强？1. 经济增加值的概念及计算公司2. 经济增加值的意义第三讲：成本控制与管理一、什么是成本1. 成本的分类3. 传统成本管理的误区案例：企业如何管理成本？3. 现代成本管理的新趋势案例：诺基亚智能手机的失败二、产品成本的核算1. 计算成本的要求2. 成本计算制度分类3. 成本的归集和分配1）产品成本核算品种法案例：品种法计算案例2）产品成本核算分批法案例：分批法案例三、固定成本和变动成本的管控1. 固定成本与企业经营安全边际案例：亏本的生意做不做？2. 固定费用的控制四、三大成本管理1. 精益成本管理的管控研讨：什么是精益成本管控1）精益成本管控的要点2）精益成本管控的方法案例：丰田汽车的精益成本管理2. 目标成本管理案例：丰田汽车新车定价1）与传统定价方式和成本控制的区别2）什么产品目标成本管理3）产品目标成本管理原则和意义4）产品目标成本管理的步骤5）产品目标成本的特点6）目标成本管理法运用到企业管理之中案例：鞍钢目标成本管理成功经验3. 作业成本管理1）什么是作业成本管理案例：企业价值链模式2）作业成本管理的四步曲3）作业分析及成本对话案例：某企业A产品和B产品的作用成本核算及与传统成本核算的差异4）作业评价及改进5）作业时间管理五、采购与库存的管理1. 常见的采购和库存管理中存在的误区2. 供应链管理中采购管理的优势和特点3. 采购的成本控制1）供应商定价方法2）采购的成本控制中战略性思考3）采购的精益成本控制方法案例：丰田汽车精益采购管理案例4. 供应链库存管控1）供应链库存管理的特点和风险评估2）改善供应链库存应注意的点3）供应链库存管理的方法5. 经济订货量6. ABC库存管理法7. 安全库存8. 零库存案例：戴尔电脑的零库存管理六、费用报销及管控研讨：费用报销真的难管控吗？2. 主动性（变动性）费用开支精细化管理1）费用审批的网络化2）业务招待费的控制3）广告费的控制4）会议费的控制3. 被动性（固定性）费用开支的管控1）与人员、机构相关的费用2）通过机构改革和流程重组来降低费用七、税务成本管理1. 税务基础知识2. 虚开增值税票的范围和风险3. 税票成本管理案例：各种税票对企业的成本影响4. 如何做好税务内容的合同管理案例：是否该奖励这个采购人员八、全要素成本管理1. 全要素成本管控的特点案例：日航的起死回生2. 如何让人人都关心企业的成本和利润？3. 动车和驾驶舱的作用—阿米巴原理4. 阿米巴经营实学5. 阿米巴经营哲学案例：海尔的人单合一、华为的项目铁三角第四讲：经营规划、预算与绩效管理导入：企业年度经营规划和预算管理常见的问题一、经营计划的来源——战略规划1. 什么是战略2. 战略竞争分析及策略八大方法案例：竞争策略方法的案例二、战略地图和平衡记分卡1. 什么是战略地图2. 平衡计分卡与战略地图案例：某电力企业战略地图三、年度经营规划与KPI制定1. 年度经营规划2. KPI制定的过程案例：某企业KPI制定过程四、全面预算管理案例研讨：三种预算方式，有什么弊端？什么是全面预算管理1. 预算内容的分类2. 经营规划、预算管理与绩效管理的关系3. 全面预算管理的作用研讨：站在战略高度看预算管理4. 基于战略和经营规划的全面预算目标形成和落实1）预算目标的形成案例：某企业车间内部材料堆积的问题处理2）价值导向型预算目标设计及其意义案例：某公司生产部门的预算目标设计3）如何才能使定下的预算目标能落实案例：某企业预算目标制定的过程五、全面预算管理的组织与编制1. 全面预算管理的组织和流程1）全面预算管理的组织体系和保障2）全面预算管理的流程和制度2. 全面预算管理目标编制方法案例：某企业收入和费用预算目标的编制3. 全面预算管理编制要注意的重点六、全面预算管理的分析、控制和调整1. 全面预算管理分析的内容和方法案例：华为的案例研究中心2. 全面预算管理的控制要求3. 预算调整的条件和步骤七、全面预算管理的考核1. 全面预算考核内容2. 预算考核的周期3. 预算考核的奖励八、基于预算管理的绩效考核1. 绩效考核体系2. 绩效考核是对预算管理有效实施的重要保障3. OKR卓越绩效管理与预算管理4. 有效的预算与绩效管理需要良好的企业文化总结+答疑

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刘青：公司财税及经营风险预警、管控及内部审计

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