确认式申报：掌握税企填报差异应对技巧

大数据时代企业财税管理的挑战与应对策略

在如今快速变化的商业环境中，企业面临着日益复杂的财税管理挑战。随着大数据技术的普及和税收政策的不断调整，企业的财务人员必须迅速适应新的管理模式，才能有效应对来自税务部门的各类挑战。尤其是在“确认式申报”制度下，企业与税务机关之间的沟通和协调愈发重要。税务部门利用大数据对企业进行监控和预警，企业则需要通过提升自身的专业能力，来有效应对税务稽查带来的风险。

董建宏：大数据时代“发票+合同+凭证+业务”差异精讲与合规管理

随着金四运行，依据税总纳服函〔2023〕72号规定，针对企业的“确认式申报”登上了历史舞台。“确认式申报”就是税局系统自动填报纳税人税费种申报表，试算纳税人本期应补退税额，并与企业“对税”。 如果企业调整申报的税费与税局预填报

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行业痛点：税企之间的填报差异

在大数据时代，企业与税务机关之间的填报差异成为了一个突出的痛点。税务机关通过大数据分析，能够自动填报纳税人税费种申报表，并对企业的应补退税额进行试算。当企业的申报数据与税务机关的预填报数据不一致时，企业将面临税务部门的警告，甚至可能引发全面的税务稽查。

这种情况下，企业必须具备敏锐的洞察力和扎实的专业技能，才能及时发现并解决填报差异。税务稽查的范围广泛，可能涉及到企业的所有税种，这对企业的财务人员提出了更高的要求。在这样的背景下，如何有效应对税务稽查，成为了许多企业亟需解决的难题。

填报差异的根源与解决方案

税企填报差异的根源主要可以归结为以下几个方面：

• 税、会、保、费的差异：企业在财务处理过程中，税务、会计、保险及费用等各个环节之间可能存在差异，这些差异直接影响到企业的税务申报。
• 发票与凭证的合规性：发票的合规性直接关系到企业的税务风险，企业在报销和入账时需要特别关注发票的真实性和合规性。
• 合同管理的协同效应：合同的条款和执行情况会影响到税务义务的认定，企业需要重视合同的税务合规性。

针对上述问题，企业可以采取以下应对策略：

• 加强税务知识培训：通过系统的学习和培训，提升财务人员对税务政策和法规的理解，特别是有关大数据时代的税务管理新要求。
• 建立完善的内控体系：通过完善的内控流程，确保所有财务数据的准确性，减少填报差异的发生。
• 强化与税务部门的沟通：建立良好的沟通机制，及时反馈和解决税务稽查中的问题，减少因误解导致的风险。

提升财务人员专业能力的必要性

随着税务管理的日益复杂，财务人员的专业能力显得尤为重要。企业应当重视财务人员的培训和发展，帮助他们掌握税务稽查的新形势及应对策略。尤其是在大数据技术的应用下，财务人员需要具备分析和解读数据的能力，以便及时发现潜在的税务风险。

在这方面，系统的培训课程能够提供实用的解决方案，帮助财务人员了解2023年全国税务稽查的重点，以及如何有效沟通和协调税企之间的差异。通过案例分析和实操训练，财务人员能够更好地理解和应用税务政策，从而提升企业的税务管理水平。

大数据时代的税务风险控制

在大数据时代，企业的税务风险不仅来自于传统的税务稽查，还包括数据预警和风险监控。企业需要积极应对这一新挑战，通过以下几个方面来加强税务风险控制：

• 监控税务数据：企业应当建立税务数据监控机制，及时发现与税务机关预填报数据的差异，并进行相应的调整。
• 合理合规的发票管理：企业需要制定严格的发票管理流程，确保所有发票的合规性，避免因无票支出或虚开发票而引发的风险。
• 合同的税务审查：在合同签署前，企业应对合同条款进行税务审查，确保条款的合法性和合理性，从而降低税务风险。

整合资源实现税务合规

企业在进行税务管理时，应当注重资源的整合与利用。通过合理的资源配置，企业不仅可以提高税务合规性，还可以降低税务风险。以下是一些有效的资源整合策略：

• 跨部门协作：财务、法务及业务部门应当加强沟通与协调，共同应对税务风险，确保每个环节的合规性。
• 专业顾问的引入：企业可以考虑引入专业的税务顾问，帮助分析和解决复杂的税务问题，提高税务管理的专业性。
• 利用大数据技术：通过大数据分析工具，企业可以实时监控税务数据，及时发现和解决潜在问题。

总结：提升企业财税管理的核心价值

在大数据时代，企业面临着越来越复杂的税务管理挑战，填报差异、税务稽查等问题层出不穷。为了应对这些挑战，企业必须提升财务人员的专业能力，建立完善的内控体系，并加强与税务部门的沟通。通过系统的培训和实操演练，财务人员能够更好地理解税务政策，提高税务管理的效率和合规性。

最终，企业通过有效的财税管理，不仅可以降低税务风险，还能实现更高的合规性和运营效率，为企业的可持续发展奠定坚实的基础。大数据时代的财税管理不仅是一个挑战，更是一个提升企业竞争力的重要契机。