公立医院预算管理与成本控制的挑战
在当今医疗行业中，公立医院面临着诸多挑战，尤其是在预算管理和成本控制方面。预算管理的重要性不言而喻，它不仅关乎医院的财务健康，还直接影响到患者的服务质量和医院的运营效率。然而，许多医院在实施全面预算管理时却遭遇了诸多困境，导致预算管理的效果并不理想。企业中高层管理者和财务人员在这一过程中，常常感到无从下手，既希望能够有效控制成本，又担心预算管理会抑制医院的灵活性和创新能力。
课程背景：说到预算管理，每个人都觉得很有必要，可是每个人又感到十分头疼。实施预算管理，很快就把单位管死了；不实施预算管理，又是一盘散沙。进行预算管理，单位没得到什么实质性的好处，而财务部门却得罪了所有人，成为矛盾的焦点、攻击的对象……本课程基于以上问题的解决，为企业中高层管理者量身定制，从全面预算管理的组织、编制和执行角度给出全面预算管理的全面优化方案。开源节流是公立医院经营中永恒的主题，如何在保证质量的前提下削减成本，如何在不损害员工利益的情况下削减成本以及如何正确地找到成本削减的空间都是直击管理者痛点的问题。本课程针对成本削减的核心思想与重要方法，从如何科学找到成本削减的空间，如何在采购和管理上实现成本削减，为公立医院持续输送利润。课程收益：● 详细讲解了预算管理的组织关键节点如何做。● 多个真实案例，从单位预算管理的困惑入手，找到问题的根源，给出解决的药方。● 结合案例，研究公立医院的预算绩效的成本控制。课程时间：1天，6小时课程对象：企业中高层管理者、财务人员课程方式：讲师讲授+案例分析+互动讨论+角色扮演+情景模拟+实操演练课程大纲第一篇 预算管理篇导入：全面预算管理中财务部门的功能和运作环境1. 财务定位——财务部门在预算管理中的功能——主动推行预算管理案例：调动领导的右脑2. 预算破冰——让预算管理有良好的运作环境——通过外训、内训、咨询方法分析：预算破冰的注意事项案例：行动方案的保障节点一：组织流程——让预算走出财务的大门1. 预算管理不能等同于财务预算案例：财务部门的费用预算遭到投诉2. 成功的预算组织流程案例：最难做的是由财务部门来执行预算节点二：组织模式——建立科学有效的预算组织模式（三大关键控制节点角色）案例：不懂预算管理的总经理不经意的一次瞎指挥角色1：成为预算理念的行家角色2：担任预算答辩的考官角色3：担当预算执行的评委案例：预算答辩的考官-总经理节点三：组织架构——按预算管理要求调整组织机构模型：常规预算组织机构设置思考：预算管理委员会为何会名存实亡案例对比：预算管理委员会VS专题会节点四：运行机制——建立行之有效的预算管理制度模型：预算管理制度的框架解析：建立预算管理制度的注意事项思考：预算管理制度如何落地工具模板：某集团公司全面预算管理制度模板、公司预算使用申请单、公司预算调整申请单、公司预算考核通知单、品牌形象传播活动方案审批表、设备采购申请单现场演练：编制自己企业的全面预算管理制度节点五：保障机制——保证预算编制质量和执行效果1. 预算编制大纲-明确编制流程规则，预算责任，保证措施，成本及费用预算工具模板：某集团公司年度预算编制大纲模板思考：预算“两会”为什么非开不可2. 预算启动—确保预算编制质量，构思明年预算考评工作计划与时间安排工具模板：某集团公司年度预算启动会议题准备模板互动讨论：如果想在咱们公司开展全面预算管理工作，需要做哪些调整？总结（情境模拟演练）：梳理自己企业在全面预算管理中面临的问题，构建自己企业全面预算管理的组织架构 第二讲 成本控制篇一、构建战略级成本管控体系1.顶层设计：四维度定位法2. 组织架构变革二、构建智慧化成本管理平台1. 数据中台建设2. 智能决策支持三、核心领域深度管控策略1. 药品耗材精益管理2. 人力资源效能革命3. 能源与基建成本管控四、构建可持续改进机制1. 动态评价体系2. 文化培育工程五、风险防控与政策应对1. 红线预警机制2. 政策适应性改造六、采购环节的成本削减导入：采购环节降成本就像盲人摸象讨论：采购环节的墨菲陷阱案例：采购员的三种做法——多付350万的零部件思考：采购招标为何陷入“越招越高”的陷阱案例：招标环节的利益勾结1.供应型采购降价——靶向成本法2.成本型采购降价——滚动杠杆控制法3.采购降成本奖励就是“赎买”要点：帕累托改进案例：三级递进目标的实践4.采购降成本如何建立组织推动互动讨论：如何解决采购部门虚抬进价再降价第三篇 案例研究：预算绩效管理下公立医院成本管理控制研究——以A医院为例一、A 公立医院概况二、A 公立医院的成本管控情况三、A 公立医院预算绩效管理运行情况四、A 公立医院预算绩效管理下成本管控总体情况五、A 公立医院预算绩效管理下成本管控效果与存在问题1. A 公立医院预算绩效管理下成本管控的效果2. A 公立医院预算绩效管理下成本管控存在的问题3. 新规下A 公立医院预算绩效管理下成本管控对策课程收尾：回顾课程，答疑解惑，合影道别
行业需求与企业痛点
现代公立医院的运营越来越依赖于科学的预算管理和有效的成本控制。随着医疗服务需求的不断增加，医院不仅需要提高服务质量，还需在资源有限的情况下实现盈利。这就要求医院管理者具备扎实的预算管理知识与技能，能够在确保医疗服务质量的同时，有效控制成本。
在实际工作中，许多医院管理者面临的痛点主要体现在以下几个方面：
- 预算编制与执行的复杂性：医院的预算管理往往涉及多个部门，部门之间缺乏有效沟通和协调，导致预算编制过程繁琐，执行效果不佳。
- 成本削减的困难：在保证医疗服务质量的前提下，如何找到有效的成本削减空间是管理者们亟待解决的问题。
- 财务部门的角色定位模糊：财务部门在预算管理中往往被视为“刁难者”，而不是支持者，这种矛盾关系影响了预算的有效执行。
- 缺乏科学的绩效评估机制：许多医院缺乏系统的预算绩效评估机制，无法及时发现和解决预算执行中的问题。
全面预算管理的解决方案
面对这些痛点，医院需要一个全面的预算管理解决方案，以帮助管理者更好地理解预算管理的组织、编制和执行。同时，管理者需要关注如何构建一个科学、有效的预算管理体系，以促进医院的可持续发展。
预算管理的组织与流程优化
首先，医院需要明确财务部门在预算管理中的功能定位。财务部门不应仅仅扮演监督角色，更应积极推动预算管理的实施，成为各部门之间的协调者。通过科学的组织流程设计，可以将预算管理从单一的财务职能扩展到全院的管理职能，确保各部门在预算编制与执行中的有效协作。
有效的预算编制与执行机制
预算编制的质量直接影响到预算执行的效果。医院应建立明确的编制流程、责任分配及保障措施，确保预算的科学性和可操作性。同时，各部门需要参与到预算编制中，提出合理的预算需求，从而增强预算的执行力。
成本控制的核心策略
在预算管理的同时，成本控制也是医院管理者必须重视的方面。通过建立战略级的成本管控体系，医院可以从顶层设计入手，明确成本控制的四个维度，进而制定相应的实施策略。例如，通过数据中台建设与智能决策支持，医院可以实现对核心领域（如药品耗材、人力资源、能源成本等）的深度管控，推动成本的持续降低。
动态评价与持续改进
有效的预算管理不仅需要建立科学的预算编制和执行机制，还需要一套完善的动态评价体系，能够实时监控预算执行情况，及时调整预算方案。通过持续的改进机制，医院能够不断优化预算管理流程，提高管理效率，降低运营成本。
案例研究的启示
以A公立医院为例，该医院通过实施全面预算管理，有效提升了成本控制水平。医院在预算绩效管理的运行中，明确了各部门的责任与权利，通过数据分析及时发现预算执行中的问题，制定了针对性的改进措施。尽管A医院在预算执行中也遇到了一些挑战，但通过不断的调整与优化，最终实现了预算管理与成本控制的双赢。
总结与核心价值
在医疗行业，预算管理与成本控制是实现医院可持续发展的重要手段。通过科学的预算管理，医院能够在复杂的运营环境中，保持财务稳定，提升服务质量。对于企业中高层管理者而言，掌握全面的预算管理与成本控制知识，不仅能够帮助医院解决实际问题，还能为医院的长期发展奠定坚实的基础。
整体而言，全面预算管理的实施不仅是对医院管理者能力的挑战，更是提升医院运营效率与服务质量的关键所在。通过不断探索与实践，医院管理者能够在预算管理与成本控制的道路上走得更远，最终实现医院的健康发展。
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