提升内审效率的线索发现与问题解决课程

内部审计的挑战与解决方案

在当今快速发展的商业环境中，企业面临着日益复杂的内部控制挑战。审计部门的主要职责是发现问题，然而，如何有效地识别和解决这些问题却成为了许多企业的痛点。随着企业管理体制的不断完善，员工的合规意识虽然得到了提高，但与此同时，违规行为也在不断演变，变得更加隐蔽。这要求审计人员不仅具备过硬的专业技术能力，还需要拥有细致的观察力、超强的证据获取能力和缜密的逻辑分析能力，以便在复杂的环境中找到有价值的线索信息。

王悦：《从线索发现到问题查证案例精讲》

【课程背景】审计部门的重点职责是发现问题。那么，应该如何发现问题？可能会发现什么样的问题？在什么地方会发现问题呢？随着企业管理体制机制的不断完善，内部控制的持续加强，一方面增强了员工的合规意识，但另一方面也不可避免地使一些单位和个人不断演变出“新招”使违规行为更加隐蔽。这就要求审计人员除了要有过硬的专业技术能力外，还要有细致的观察能力、超群的获取证据能力、缜密的逻辑分析能力，致力于思考如何发现并锁定有价值的线索信息，有针对性地获取审计证据，从而提高内部审计的效率和效果，更好地发挥审计监督效能。本次课程的目的在于帮助内部审计人员实现从线索发现到问题闭环的全方面指引。【课程收益】结合审计线索提取实务案例，充分掌握线索提取的维度和技巧，提高内审效率从审计取证常见问题入手，梳理出审计取证的标准方法，增强有效性、目的性和规范性理解从线索发现到问题解决的底层逻辑与能力要求，精进内审人员核心竞争力【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、从发现线索到解决问题的底层逻辑1、什么是有价值的问题？（1）正确地发现问题&发现正确的问题2、从线索到证据的闭环——证据挖掘的整个过程（2）从各种线索，找到指示性证据，进而确定证实性证据3、基于框架思维解决问题——建立可视化的问题地图（1）分解问题，将复杂问题简单化，并定位到关键瓶颈所在（2）分析所需资源4、从批判性思维到提供解决方案（1）有深度、有广度、有逻辑二、提取审计线索的维度1、在分析内部控制中找漏洞2、在延伸现场检查中找真相（1）多视角的现场观察获取审计线索（2）贴近一线的访谈获取审计线索（3）实际完成工程量的抽检获取审计线索3、在关联数据类比中找差异（1）内部数据之间的类比（2）内外部数据之间的类比4、在业务全貌中抓重点5、在历史案例中找规律三、【实务案例精讲】发现并锁定线索信息的有效技巧1、在脉络梳理中提取审计线索2、在合理怀疑中挖掘审计线索3、在矛盾信息中捕捉审计线索4、在“不起眼”处寻找审计线索四、审计取证的常见问题与应对方法1、证据不充分2、证据不相关3、证据无效力

王悦 培训咨询

行业需求与企业痛点

随着企业规模的扩大和业务的复杂化，传统的审计方式已经无法满足现代企业的需求。企业在内部审计过程中常常遇到以下几种痛点：

• 问题发现滞后：由于缺乏有效的线索提取方法，审计人员往往无法及时发现潜在问题，导致企业损失加重。
• 证据获取困难：在复杂的业务环境中，获取有效证据的难度加大，审计人员可能面临证据不充分或无效的问题。
• 缺乏系统性分析：审计过程中缺乏有效的逻辑框架，使得问题的分析与解决变得无从下手。
• 内部控制漏洞频发：企业在内控方面存在漏洞，导致违规行为难以监控和管理。

这些痛点不仅影响了审计的有效性和效率，还可能对企业的整体运营产生负面影响。因此，企业迫切需要一种系统化的方法，以提高内部审计的能力和效果。

解决方案：系统化的审计培训

为了解决上述问题，企业需要对内部审计人员进行全面的培训，帮助他们掌握从线索发现到问题解决的系统化方法。这一过程可以分为几个关键步骤：

1. 发现有价值的问题

审计的第一步是识别出有价值的问题，审计人员需要学会正确地发现问题与发现正确的问题。通过系统化的思维方式，审计人员能够更好地理解问题的本质，从而为后续的证据挖掘打下基础。

2. 从线索到证据的闭环

在证据挖掘的过程中，审计人员需要掌握从各种线索中找到指示性证据，并进一步确定证实性证据的整个过程。通过有效的线索提取，审计人员可以构建出一个完整的证据链，以支持审计结论。

3. 建立可视化的问题地图

审计人员需具备框架思维，能够将复杂的问题简单化，并定位到关键的瓶颈所在。通过可视化的问题地图，审计人员可以更直观地识别问题、分析所需资源，从而制定出有效的解决方案。

4. 提供解决方案

最终，审计人员需要将批判性思维转化为具体的解决方案。这不仅需要有深度的分析能力，还需要具备广度的视角，帮助企业从多个维度看待问题。

提高审计效率的实用技巧

除了系统化的思维方式，审计人员在实际操作中还需要掌握一些实用的技巧，以提高审计的效率和有效性：

• 多视角的现场观察：在进行现场检查时，审计人员应从多个角度进行观察，以获取更多的审计线索。
• 贴近一线的访谈：通过与一线员工的访谈，获取真实的信息和线索，帮助厘清问题。
• 数据类比分析：在内部数据与外部数据之间进行类比，发现潜在的差异和异常。
• 关注历史案例：从历史审计案例中寻找规律，避免重复错误，提高审计的有效性。

应对审计取证中的常见问题

在审计取证过程中，审计人员可能会遇到一些常见的问题，例如证据不充分、证据不相关以及证据无效力。为此，审计人员需要掌握相应的应对方法：

• 证据不充分：需要通过多种方式进行交叉验证，确保获取的证据具有充分的支持力。
• 证据不相关：审计人员应明确审计目标，确保获取的证据与审计目的紧密相关。
• 证据无效力：审计人员需了解证据的法律效力，确保获取的证据在法律上具备可接受性。

总结：提升企业审计能力的核心价值

通过系统的培训与实用技巧的掌握，企业内部审计人员能够在复杂的商业环境中有效应对各种挑战。从发现问题到获取证据，再到提供解决方案的全过程，将帮助企业实现审计工作的闭环管理，提升内部审计的效率与效果。

总之，提升审计人员的专业能力和实战技巧，不仅能够帮助企业发现和解决潜在问题，还能增强企业的合规意识与风险管理能力，从而在激烈的市场竞争中立于不败之地。