内审人员必修：识别与管控重大风险课程

企业面临的重大风险与审计的重要性

在当今快速变化的商业环境中，企业面临的风险日益复杂。无论是来自市场的颠覆性竞争，还是内部流程的合规性问题，企业都需要一个全面的风险管理体系来保障其持续发展。然而，许多企业在内部审计环节中却常常遇到瓶颈，导致无法有效识别和应对重大风险。这种现象的根本原因，往往在于审计人员缺乏对企业经营管理的深入理解，以及对风险识别与管控的系统性思维。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

企业痛点：内部审计的困境

企业内部审计的核心任务是识别和控制风险，但在实际工作中，审计人员常常感到力不从心。具体来说，以下几个痛点尤为突出：

• 缺乏全面的风险识别能力：许多审计人员依赖于财务数据进行审计，缺乏对企业整体经营状态的全面了解，导致无法发现潜在的重大风险。
• 审计思维的局限性：传统的审计方法往往着眼于合规性，而忽视了对业务流程的深入分析，无法识别出真正的风险源。
• 快速变化的市场环境：在“百年未有之变局”的背景下，企业运营环境的快速变化使得过去的风险管理方法不再适用，迫切需要新的审计思维和工具。
• 内部沟通与协作不足：审计部门与其他业务部门之间的沟通不畅，导致审计人员难以获得必要的信息，从而影响风险的识别和管控。

行业需求：完善风险管理体系的必要性

面对上述痛点，企业亟需完善其风险管理体系，以适应日趋复杂的市场环境。具体而言，企业需要：

• 建立跨部门协作机制：通过加强审计部门与其他业务部门的沟通与协作，提高信息共享的效率，确保审计人员能够获得全面的业务信息。
• 提升审计人员的专业素养：审计人员不仅需要具备扎实的财务基础，更需要对企业的经营管理有深入的理解，以便在审计过程中能够识别出潜在的风险。
• 引入前瞻性的风险识别工具：应对快速变化的市场环境，企业需要引入新的审计思维和工具，帮助审计人员及时识别和应对风险。
• 加强对风险管理的重视：企业高层应充分认识到风险管理的重要性，并在战略层面给予支持，以推动风险管理体系的建设。

审计视角下的重大风险识别与管控

为了帮助企业解决上述问题，审计人员需要掌握一系列的风险识别与管控方法。通过对公司层面和业务层面的风险进行深入分析和管理，审计人员可以有效提升内部审计的价值。

公司层面风险识别与管控

在公司层面，审计人员应关注以下几类风险：

• 颠覆性风险：需要识别市场上可能出现的颠覆性变化，并评估其对企业的潜在影响。
• 行业风险：分析行业特有的风险因素，制定相应的管控策略。
• 发展阶段风险：不同发展阶段的企业面临的风险各不相同，审计人员需要对此进行针对性分析。
• 组织架构风险：评估组织架构对风险管理的影响，确保组织设计能够支持有效的风险管控。
• 业绩考核风险：确保业绩考核体系与风险管理相匹配，避免短期行为导致的长期风险。
• 信息系统风险：评估信息系统在风险管理中的作用，确保信息系统的安全性和有效性。
• 内控环境风险：评估内部控制环境的有效性，确保其能够支持风险识别与管控。

业务层面风险识别与管控

在业务层面，审计人员需要关注以下几类风险：

• 采购管理风险：通过合规性审计确保采购流程的透明与合规。
• 销售管理风险：理解政策变化对销售流程的影响，及时调整销售策略。
• 资产管理风险：辨识和追踪资产流向，确保资产的安全与合规。
• 资金管理风险：加强对资金流动的监督，确保资金使用的合规性和有效性。
• 财务管理风险：定期对财务状况进行全面体检，确保财务管理的健康与合规。

标杆企业的风险管理实践

通过对标杆企业的研究，审计人员可以学习到许多成功的风险管理实践。这些企业通常具备以下特征：

• 高度重视风险管理：高层管理者将风险管理视为企业战略的重要组成部分，并积极投入资源进行建设。
• 建立完善的风险识别机制：通过系统化的方法和工具，确保对各种风险的全面识别。
• 注重内部审计的独立性：确保内部审计部门的独立性，使其能够客观公正地对待企业的风险管理。
• 持续改进风险管理体系：定期评估和改进风险管理措施，确保其适应外部环境的变化。

总结：审计的核心价值与实用性

在快速变化的商业环境中，企业内部审计的价值不再仅限于合规性检查，而是转向了全面的风险识别与管控。通过掌握系统的风险识别与管控方法，审计人员能够为企业的可持续发展提供有力支持。有效的内部审计不仅能够帮助企业识别潜在的重大风险，还能通过科学的管控措施，提高企业的经营效率和竞争力。

因此，企业在面对复杂多变的市场环境时，必须重视审计的战略价值，以确保其在风险管理中的核心作用。这不仅是对企业未来发展的保障，更是对企业各项业务活动的有效支持。