提升内部审计能力，识别重大风险与管控技巧

企业内部审计的痛点与发展需求

在当今快速变化的商业环境中，企业面临着前所未有的挑战和风险。内部审计作为企业风险管理的重要组成部分，其角色和价值日益凸显。然而，许多内部审计人员在实际工作中却常常感到无力，明明付出了努力，却难以识别出企业潜在的重大风险。这种现象不仅影响了审计工作的效果，还可能导致企业在面临重大风险时缺乏有效的应对措施。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

企业面临的痛点可归纳为以下几个方面：

• 缺乏深入的经营管理理解：许多内部审计人员来自财务审计背景，虽然具备扎实的财务知识，但在理解企业的经营管理逻辑时却显得力不从心。
• 系统性的业务审计思维不足：审计不仅仅是对财务数据的检查，更需要对企业整体业务流程的深刻理解。
• 审计失败风险的增加：在快速变化的市场环境中，若审计不能及时识别和应对重大风险，可能导致审计失效，给企业带来不可估量的损失。

行业需求与解决方案

在“百年未有之变局”的背景下，企业需要一种新的审计思维和方法，以确保能够及时识别和有效管控风险。这种需求不仅来源于内外部环境的变化，更是企业自身生存和发展的必然要求。

如何帮助企业解决这些问题呢？在当前的市场环境中，内部审计必须转型，重新审视自己的功能和价值。以下是一些关键的解决方案：

• 加强审计人员的业务理解：通过系统性培训，使审计人员能够深入理解企业的运营模式和管理逻辑，从而提升审计的针对性和有效性。
• 掌握风险识别与管控的方法：引入先进的风险管理理念，帮助审计人员在不同层面上识别和评估风险。
• 借鉴标杆企业的成功经验：学习行业内优秀企业的风险管理实践，提升自身风险管理能力。

转型与提升的路径

在这样的背景下，企业内部审计人员需要进行转型，学习和掌握新的技能和知识，以应对快速变化的业务环境。这包括但不限于：

• 审计视角的再解读：重新审视内部审计的角色，理解其在企业风险管理中的核心地位。
• 重大风险的识别与管控：通过系统化的培训，掌握如何识别公司层面和业务层面的重大风险，建立有效的管控机制。
• 实践经验的积累：通过案例分析和实战演练，加深对风险管理的理解和应用能力。

公司层面重大风险的识别与管控

在公司层面，审计人员需要关注多种类型的风险，包括颠覆性风险、行业重大风险、发展阶段风险等。具体而言：

• 颠覆性风险：识别可能对企业造成重大影响的新兴风险，如技术变革带来的挑战。
• 行业重大风险：分析行业内的竞争态势和政策变化，预判可能带来的风险。
• 发展阶段风险：根据企业的发展阶段，识别在不同阶段可能面临的特定风险。
• 组织架构风险：审视企业的组织结构对风险管理的影响，确保审计过程的有效性。
• 业绩考核风险：对业绩指标的设定及其对企业决策的影响进行审计。
• 信息系统风险：评估信息系统在风险管控中的作用，确保信息安全。
• 内控环境风险：对企业的内控环境进行全面评估，识别潜在的内控缺陷。

业务层面重大风险的识别与管控

在业务层面，审计人员需要关注以下几个重要领域：

• 采购管理风险：确保合规性，防范因供应商选择不当而导致的风险。
• 销售管理风险：解读政策，确保销售活动的合规和有效性。
• 资产管理风险：跟踪资产流动，防止资产流失和不当使用。
• 资金管理风险：建立有效的资金监控机制，确保资金安全。
• 财务管理风险：实施全面的财务审计，确保财务信息的真实性和可靠性。

总结与核心价值

综上所述，企业在内部审计方面面临的挑战是多方面的，而解决这些挑战的关键在于审计人员的转型与能力提升。通过系统性培训和实践经验的积累，审计人员能够更好地识别和管控企业面临的重大风险，进而为企业的平稳运行提供有力保障。

课程提供的内容不仅具有理论深度，还强调实战的应用，帮助企业审计人员在实际工作中有效提升能力。通过学习和掌握相关知识，审计人员将能够在复杂多变的商业环境中，发挥更大的价值，为企业的可持续发展保驾护航。

总之，内部审计在企业风险管理中的重要性不可忽视，提升审计人员的能力和视野，是企业应对未来挑战的必由之路。通过系统的知识培训和实战经验的分享，企业能够在风险管理上走得更稳、更远。