内部审计人员必修：识别重大风险与管控技巧

应对企业重大风险的挑战：从审计视角看企业管理

在当今快速变化的商业环境中，企业面临着前所未有的风险和挑战。尤其是在内部审计领域，许多审计人员在日常工作中常常感到力不从心，无法有效识别潜在的重大风险。这种情况的出现，不仅影响了审计工作的效率，也对企业的长期发展带来了严重的隐患。因此，了解如何从审计视角出发，有效识别和管控企业的重大风险，成为了当务之急。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

企业痛点：审计工作中的重大风险识别困境

在企业的内部审计工作中，审计人员通常具备扎实的财务基础，但在面对企业复杂的经营管理时，往往缺乏足够的深度和广度。这使得他们在识别风险时，难以洞察问题的本质，导致审计结果无法真正反映企业的真实状况。

具体而言，企业在审计工作中常见的痛点包括：

• 信息不对称：审计人员与业务部门之间缺乏有效沟通，使得审计人员难以全面了解业务流程，从而影响风险识别的准确性。
• 缺乏系统性思维：许多审计人员在识别风险时，往往只关注表面问题，未能深入挖掘潜在的重大风险因素。
• 行业风险认知不足：不同的行业具有不同的风险特征，审计人员如果不能掌握行业动态，将无法有效识别与之相关的风险。

行业需求：提升审计工作的有效性

随着市场环境的变化，企业面临的风险种类和数量也在不断增加。为了确保企业的可持续发展，提升内部审计工作的有效性显得尤为重要。企业需要审计人员具备以下能力：

• 全面的风险识别能力：审计人员不仅需要识别财务风险，还应关注经营风险、合规风险等多方面的风险。
• 深刻的行业理解：审计人员应具备对所在行业的深刻理解和敏锐洞察力，以便及时识别行业特有的风险。
• 有效的沟通能力：审计人员应能够与各个部门有效沟通，确保信息的畅通无阻，从而全面了解企业运作的各个环节。

如何从审计视角出发，识别与管控企业重大风险

为了有效应对企业内部审计工作中的挑战，提升审计人员的风险识别和管控能力，是摆在我们面前的重要任务。通过系统的学习与实践，审计人员可以掌握一系列识别与管控重大风险的方法和工具。

提升审计人员的转型能力

审计人员需要意识到自身角色的转变，从传统的数字审核者转变为企业管理风险的关键参与者。通过系统的培训，审计人员可以掌握以下核心能力：

• 公司层面风险识别：学习如何从公司战略的高度出发，识别颠覆性风险、行业重大风险、发展阶段风险等。
• 业务层面风险识别：掌握采购、销售、资产、资金和财务管理等各个业务环节的风险识别与管控方法。
• 标杆学习：研究行业内标杆企业的风险管理实践，借鉴成功经验，提升自身审计工作的有效性。

系统性思维与实践结合

在审计过程中，审计人员需要培养系统性思维，关注风险的多维度特征。例如，在识别采购管理风险时，审计人员不仅要关注合规性，还要考虑到供应链的稳定性、采购渠道的多样性等因素。同时，通过实际案例的分析和讨论，审计人员可以更好地理解风险识别的深度与广度。

总结：提升审计价值的核心

在当前充满不确定性的商业环境中，企业的内部审计工作不仅仅是合规性检查，更是企业风险管理的重要组成部分。审计人员通过科学的方法与系统的学习，可以有效识别并管控企业的重大风险，从而为企业的平稳运行保驾护航。

总之，提升审计人员的风险识别与管控能力，不仅能够解决企业当前面临的痛点，也将为企业长远发展提供坚实保障。通过不断的学习与实践，审计人员将能够真正发挥审计的价值，为企业创造更大的贡献。