提升内部审计能力，识别重大风险与管控技巧

企业风险管理的重要性及其挑战

在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临着多种复杂的风险。这些风险不仅限制了企业的发展潜力，也可能对其生存构成威胁。尤其是在内部审计领域，许多审计人员在开展工作时常常感到困惑：虽然工作努力，却难以发现有价值的问题，或者发现了问题却未能识别其背后的重大风险。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

这一现象的背后，反映出审计人员在财务审计方面经验丰富，但在具体经营管理业务中缺乏深入理解，导致审计效果不尽如人意。随着市场环境的变化，企业内部审计也亟须转型，以便更好地识别与管控风险，从而为企业的稳定运营提供保障。

企业的痛点：识别与管控重大风险的挑战

许多企业尤其是中小型企业，在风险管理方面存在诸多痛点。首先，企业对重大风险的识别往往停留在表面，缺乏全面的理解。例如，颠覆性风险和行业风险可能被忽视，导致在危机来临时措手不及。其次，企业在风险管控上常常没有系统的方法，可能仅依靠经验判断，缺乏数据支持与理论指导。

此外，许多企业在信息系统和内部控制环境方面的监控力度不足，这使得潜在风险得不到及时识别和处理。这些痛点不仅影响了企业的经营效率，更对企业的长远发展构成了威胁。因此，企业亟需建立起一套科学的风险识别与管控机制，以应对不断变化的商业环境。

如何有效识别与管控企业重大风险

为了帮助企业提升风险管理能力，审计人员需要掌握系统性的识别与管控方法。首先，在公司层面，审计人员应能够识别出颠覆性风险、行业重大风险、发展阶段风险等。这就需要审计人员不仅具备扎实的财务知识，还需对行业动态有敏锐的洞察力。

其次，在业务层面，审计人员需关注采购管理、销售管理、资产管理、资金管理以及财务管理等环节的风险。这些领域不仅涉及企业的运营效率，也直接关系到企业的财务健康。通过对这些领域的深入分析，审计人员可以更全面地识别潜在风险。

审计人员转型的急迫性

在当今复杂的商业环境中，审计人员的角色正在发生转变。传统的审计工作已无法满足企业对风险管理的需求，审计人员需要具备更高的专业素养和业务理解能力。这种转型不仅是个人职业发展的需要，更是企业生存与发展的必然选择。

审计人员应当积极主动地学习与掌握新的风险管理理念与工具，转变思维方式，以适应企业对风险识别与管理的需求。此外，企业也应为审计人员提供必要的支持与培训，帮助其在实际工作中应用所学知识，从而提升整个内部审计部门的工作效率。

标杆企业的风险管理实践

在众多企业中，一些标杆企业在风险管理方面取得了显著成效。这些企业通过建立系统的风险管理框架，形成了有效的风险识别与管控机制。例如，通过数据分析技术，这些企业能够实时监控风险，并制定相应的应对策略。

此外，标杆企业还注重内部审计与业务部门的协同，确保信息的畅通与共享。这种跨部门的合作不仅提升了风险识别的准确性，也增强了企业的整体抗风险能力。通过借鉴这些标杆企业的成功经验，其他企业可以更好地优化自身的风险管理实践。

核心价值与实用性

综上所述，企业在面对复杂的风险环境时，必须重视审计人员在风险识别与管控中的作用。通过提升审计人员的专业能力和系统思维，企业可以更有效地识别与应对各种潜在风险，从而保障自身的稳定发展。

内部审计不仅是企业合规的需要，更是企业战略实施与风险管理的重要工具。通过科学的风险管理方法，企业可以提高其市场竞争力，确保在激烈的市场环境中立于不败之地。

在这一过程中，审计人员的持续学习与成长至关重要。只有不断提升自身的专业素养，才能更好地为企业提供价值，帮助企业在复杂多变的环境中掌握主动权，迎接未来的挑战。

结论

企业面临的风险日益复杂，内部审计在风险管理中的重要性不言而喻。通过系统性的培训与实践，审计人员能够更好地识别与管控企业的重大风险，为企业的稳健运营提供有力支持。企业应当充分认识到这一点，积极推动审计人员的转型与成长，从而在激烈的市场竞争中保持优势。