内部审计转型与风险管控实战课程

企业风险管理的新视角：识别与管控

在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临着越来越复杂的风险挑战。无论是市场波动、技术变革，还是政策法规的变化，企业都需要具备敏锐的风险识别能力和有效的管控手段。然而，许多内部审计人员在实际工作中却发现自己面临重重困难。本文将从企业的痛点出发，深入分析当前行业需求，以及如何通过系统的审计视角来解决这些痛点，最终提升企业的风险管理能力。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

企业痛点：审计工作中的困境

许多企业在内部审计过程中，审计人员常常感到力不从心。虽然他们在财务审计方面可能具备扎实的基础，但在具体的经营管理中却缺乏深入的理解。这种状况导致了以下几个问题：

• 识别风险的能力不足：审计人员往往无法准确识别出企业面临的重大风险，甚至在发现问题后也无法深挖背后的根源。
• 审计效果不明显：内部审计工作未能为企业提供有效的风险管理建议，导致审计的价值无法充分体现。
• 缺乏系统性思维：由于对企业经营管理逻辑的理解不足，审计人员在进行审计时容易忽视业务层面的风险。

这些困境不仅影响了审计人员的工作积极性，也使得企业在风险管理上处于被动状态。企业迫切需要一种新的审计视角，以便更好地识别和管控风险。

行业需求：提升风险管理能力

随着企业面临的外部环境变化加剧，提升风险管理能力已成为企业生存与发展的重要保障。以下是当前企业在风险管理方面的几大需求：

• 及时识别重大风险：企业需要能够快速识别出潜在的重大风险，以便立即采取措施应对。
• 建立有效的风险管控体系：只有通过系统的风险管控，企业才能在风险发生时减少损失，保障业务的连续性。
• 提升审计人员的专业能力：审计人员需要具备更全面的知识和技能，以适应复杂的业务环境，并提出切实可行的风险管理建议。

为满足这些需求，企业必须重视审计视角的转变，尤其是在识别和管控风险的过程中。

解决方案：从审计视角重塑风险管理

为了应对当前面临的风险管理挑战，企业需要从审计视角出发，系统性地识别和管控风险。以下是一些具体的解决方案：

1. 再解读审计视角

审计不仅仅是对财务数据的检查，更是对企业整体运营的深入分析。审计人员需要重新认识自身在企业中的角色，不再是单纯的“查账者”，而是企业风险管理的参与者和推动者。通过对内部审计价值的新主张，审计人员可以更好地理解企业的核心业务，提升风险识别能力。

2. 公司层面的重大风险识别与管控

在公司层面，审计人员应关注以下几个方面的风险：

• 颠覆性风险：识别可能对企业造成颠覆性影响的外部风险，如技术变革或市场竞争。
• 行业重大风险：根据行业特点，识别行业内普遍存在的重大风险，并建立应对机制。
• 发展阶段风险：不同发展阶段的企业面临的风险不同，审计人员需灵活调整审计策略。
• 组织架构风险：分析企业的组织架构是否合理，识别潜在的管理风险。
• 业绩考核风险：审计人员应关注业绩考核机制是否公正，是否存在激励与风险并存的现象。
• 信息系统风险：鉴别信息系统中的潜在风险，确保数据的安全性和可靠性。
• 内控环境风险：评估企业的内部控制环境，确保其有效性。

3. 业务层面的重大风险识别与管控

在业务层面，审计人员应帮助企业识别和管控以下几类风险：

• 采购管理风险：确保合规性，防范潜在的供应链风险。
• 销售管理风险：分析政策变化对销售的影响，确保销售策略的灵活性。
• 资产管理风险：对资产进行全面评估，确保资产的安全和合规。
• 资金管理风险：加强对资金流动的监督，防范资金风险。
• 财务管理风险：进行全面的财务体检，确保财务数据的真实性和可靠性。

标杆企业的风险管理实践

通过对标杆企业的风险管理实践进行分析，审计人员可以获得宝贵的经验和启示。标杆企业往往在风险管理中采取了先进的管理理念和工具，形成了独特的风险管理文化。这些企业通常具备以下特点：

• 建立全面的风险管理体系：标杆企业将风险管理纳入战略规划，确保全员参与。
• 运用数据分析技术：通过大数据分析工具，实时监测和评估风险。
• 注重培训与发展：定期对员工进行风险管理培训，提升整体风险意识。

通过对这些企业的学习和借鉴，其他企业可以更有效地构建自己的风险管理体系，提高风险应对能力。

核心价值与实用性总结

综上所述，企业在当前复杂的商业环境中，必须重视风险管理的提升。通过审计视角的转变，企业能够更好地识别和管控各类风险，从而实现可持续发展。该课程旨在帮助审计人员掌握系统性的风险识别与管控方法，提升其在企业中的价值。

在面对不断变化的市场环境时，企业需要具备前瞻性的风险管理能力。只有这样，才能在激烈的竞争中立于不败之地。通过系统的学习与实践，审计人员不仅能够增强自身的专业能力，也能为企业的稳健运营提供坚实的保障。