内部审计转型：识别与管控重大风险的策略

识别与管控企业重大风险的重要性

在当今瞬息万变的商业环境中，企业面临的挑战与日俱增。尤其是在内部审计领域，审计人员常常感到力不从心，面对复杂的风险管理问题，无所适从。尤其是许多内审人员来自于财务审计背景，虽然具备扎实的财务知识，但在识别和管控企业经营管理中的重大风险时，却显得捉襟见肘。这样的现象不仅影响了审计工作的有效性，更可能导致重大的审计失败风险。

王悦：《审计视角下企业重大风险识别与管控》

【课程背景】很多内审人员在开展审计工作时都会遇到各种各样的难题，其中最困扰大家的一个问题可能就是，明明我工作很努力却发现不了有价值的问题？明明我发现了一个问题，却没有发掘出问题背后的重大风险？其实，大部分内审人员都是财务审计出身，财务功底相对扎实，但是在涉及到企业具体的经营管理业务中时，对企业的经营管理逻辑缺乏深刻的认识，缺乏系统性的业务审计思维，导致内部审计工作效果不明显，甚至出现审计失败的风险。当下，我们正处在“百年未有之变局”当中，业务发展变化的速度越来越快，因此内部审计要想牢牢把住时代的脉搏、与时俱进，必须要能给及时识别企业重大风险并进行有效管控，为企业平稳运行保驾护航！【课程收益】了解审计人员转型的急迫性掌握公司层面重大风险的识别方法与管控手段掌握业务层面重大风险的识别方法与管控手段了解标杆企业的风险管理之道【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、“审计视角”的再解读1、内部审计重要么2、内部审计是核心部门么3、为什么审计发现不了重大风险4、审计价值的新主张二、公司层面重大风险识别与管控1、颠覆性风险识别与管控2、行业重大风险识别与管控3、发展阶段重大风险识别与管控4、组织架构重大风险识别与管控5、业绩考核重大风险识别与管控6、信息系统重大风险识别与管控7、内控环境重大风险识别与管控三、业务层面重大风险识别与管控1、采购管理风险识别与管控——合规当先2、销售管理风险识别与管控——读懂政策3、资产管理风险识别与管控——辨明去向4、资金管理风险识别与管控——重在监督5、财务管理风险识别与管控——全面体检四、标杆企业风险管理实践

王悦 培训咨询

企业在快速发展的同时，内外部环境的变化也为风险管理带来了新的挑战。这些挑战要求企业内部审计部门迅速转型，更新审计思维，提升风险识别与管控能力。只有这样，才能在复杂多变的市场环境中，保护企业的稳定与发展。

企业面临的痛点与需求

企业在识别和管理风险时，常常面临以下几大痛点：

• 风险识别能力不足：许多企业的内部审计人员在系统性思维和业务审计逻辑方面缺乏深入理解，导致无法有效识别出潜在的重大风险。
• 审计价值未得到充分发挥：审计人员在工作中难以发现有价值的问题，导致审计的作用被低估，影响企业的决策效率。
• 应对快速变化的能力不足：在快速变化的市场中企业需要实时监控各类风险，传统的审计方法无法满足这种需求。
• 缺乏综合的风险管理策略：企业往往没有建立起系统的风险管理框架，导致在面对复杂风险时无从下手。

行业需求与解决方案

为了解决上述痛点，企业迫切需要一种系统化的培训方案，以提升内部审计人员的风险识别与管控能力。这种方案应当能够：

• 增强审计人员的专业能力：通过系统的培训，帮助内审人员掌握识别和管控公司层面与业务层面的重大风险的方法与工具。
• 提升审计的战略价值：培训应当强调审计在企业经营战略中的重要性，帮助审计人员理解如何在企业发展过程中发挥更大的作用。
• 建立综合的风险管理框架：通过学习标杆企业的成功案例，帮助企业建立起适合自身的风险管理体系，提升对风险的应对能力。

如何有效识别与管控企业重大风险

为了更好地识别和管控企业的重大风险，内审人员需要从多个维度入手，系统地分析和应对风险。以下是一些关键领域：

公司层面重大风险的识别与管控

• 颠覆性风险：了解新技术或市场变化对企业的影响，及时调整战略以应对潜在的颠覆性风险。
• 行业重大风险：分析行业动态与竞争态势，识别影响企业生存与发展的重要因素。
• 发展阶段风险：根据企业不同的发展阶段，识别相应的风险点，制定针对性管控措施。
• 组织架构风险：评估组织架构对风险管理的影响，确保各部门之间的协调与配合。
• 业绩考核风险：合理设计业绩考核机制，避免因考核不当而导致的风险。
• 信息系统风险：加强对信息系统的监控，确保数据安全与操作合规。
• 内控环境风险：建立健全的内部控制体系，提升对风险的预见性与应对能力。

业务层面重大风险的识别与管控

• 采购管理风险：确保采购流程的合规性，防范因采购不当带来的风险。
• 销售管理风险：理解政策变化对销售的影响，及时调整销售策略以减少风险。
• 资产管理风险：加强对企业资产的管理，确保资产的合理使用与保值增值。
• 资金管理风险：建立完善的资金监控机制，确保资金流动的安全与合理。
• 财务管理风险：全面评估财务状况，及时发现与解决潜在的财务问题。

实践中的风险管理策略

通过对标杆企业的风险管理实践进行研究，可以发现成功企业在风险控制方面的共同特征。这些企业通常具备以下几点：

• 全员风险意识：所有员工都具备一定的风险管理意识，能够在各自的岗位上主动识别与防范风险。
• 系统化的风险管理流程：企业建立了系统化的风险管理流程，确保风险管理工作有序进行。
• 动态的风险评估机制：企业定期进行风险评估，及时调整风险管理策略以适应变化。
• 跨部门的协作机制：各部门之间建立了良好的协作机制，共同应对企业面临的各类风险。

总结与核心价值

在当今复杂的商业环境中，企业的成功与否在很大程度上取决于其风险管理能力。通过系统化的培训，企业能够有效提升内部审计人员的专业能力，增强其对重大风险的识别与管控能力。这不仅能够提高审计工作的效率，还能为企业的平稳运行提供有力保障。

总之，重视重大风险的识别与管控，对于企业的可持续发展至关重要。通过建立起科学的风险管理体系，企业将能够更好地应对未来的挑战，保持竞争优势，确保在“百年未有之变局”中立于不败之地。