提升行政事业单位审计与内控风险管理效率

提升综合审计能力，为行政事业单位保驾护航

在现代社会中，行政事业单位作为国家治理体系的重要组成部分，其财务管理和资源配置的有效性直接关系到公共利益和社会稳定。然而，许多单位在财务管理中面临诸多挑战，如资金使用效率不高、合规性差、内控机制不健全等。这些问题不仅影响了政府部门的正常运作，还可能导致公众对政府的信任度下降。因此，提高内部审计能力，强化风险管理，成为行政事业单位亟需解决的痛点。

王悦：《提升综合审计能力，防范重大风险》

【课程背景】行政事业单位作为国家治理体系的重要组成部分，其财政资金的使用效率、财务管理的合规性及公共服务的质量直接影响到公共利益和社会稳定。因此，健全的内部控制与有效的风险管理是保障行政事业单位高效运作、预防腐败、避免资源浪费的关键。本课程聚焦行政事业单位预算编制、收支管理、资产管理、建设项目、政府采购等核心业务领域，通过深度剖析审计要点、分享最佳实践和警示案例，使参训人员能够精准把握资金流向，及时发现并纠正财务违规行为，确保财政资金得到合理配置与高效使用，提升资金使用效益。【课程收益】了解行政事业单位审计工作的重要性掌握核心业务领域的主要风险点掌握核心业务领域的风险识别方法掌握核心业务领域的审计方法掌握内控环境对行政事业单位的风险影响【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、管理机构与职责1、审计体系概览国家审计署、地方审计机关、内部审计机构的角色与相互关系2、法定职责与权限（1）依据《审计法》等法律法规解析审计机关的法定任务、权限范围、审计手段（2）审计职业道德与职业行为（3）案例分析：审计人员职业道德规范、廉政建设要求、保密义务、回避制度等二、单位层面内部控制1、内部控制理论基础（1）COSO框架介绍（2）内部控制五要素解析2、风险评估与控制环境审计（1）识别关键风险（2）评估风险应对措施（3）考察组织文化与治理结构3、内部控制审计实务（1）审计程序（2）测试方法（3）缺陷分类与报告4、案例分析三、预算1、政府预算管理流程（1）预算编制原则（2）预算调整（3）预算执行监控（4）决算编制与审批2、预算审计实务（1）收入预算审计（2）支出预算审计（3）预算执行情况审计（4）预算绩效审计3、案例分析：预算执行异常的实例、预算违规行为的查处等四、收支1、政府收支管理体系（1）收入来源、分类与管理要求；（2）支出类别、标准与审批流程2、收支审计要点（1）收入完整性审计（2）支出合规性审计（3）专项资金使用审计3、案例分析：非法挪用公款、隐瞒收入、虚列支出等典型违规案例解析五、政府采购1、政府采购法规与流程（1）招标投标（2）竞争性谈判（3）单一来源采购2、政府采购审计实务（1）采购计划审计（2）采购过程审计（3）合同履行审计（4）采购绩效审计3、案例分析：招投标舞弊、串通投标、虚假合同等违法案例剖析及审计应对策略六、资产控制1、政府资产管理概述（1）资产分类（2）登记入账（3）折旧与摊销（4）资产清查与评估2、资产审计要点（1）资产账实相符审计（2）资产增减变动审计（3）资产处置审计3、案例研讨：资产流失、低估高估、账外资产等常见问题的审计发现与处理七、建设项目控制1、政府投资项目管理流程（1）项目可行性研究（2）概预算编制（3）招投标管理（4）工程变更（5）竣工结算2、建设项目审计实务（1）项目合规性审计（2）资金使用审计（3）工程造价审计（4）项目绩效审计3、建设项目审计案例分享：工程质量问题、资金挪用、超概算等八、合同控制1、政府合同管理规范（1）合同订立程序（2）合同条款审查（3）合同变更与解除（4）违约责任2、合同审计实务（1）合同签订审计（2）合同执行审计（3）合同变更审计（4）合同纠纷处理审计3、合同审计案例分析：合同欺诈、显失公平、条款遗漏等合同风险实例及审计应对策略九、内部控制监督与评估1、内部控制监督机制（1）内部审计、管理层评价、外部审计在内控监督中的角色与作用2、内部控制评价标准与方法（1）COSO内控评价指引（2）风险评估矩阵（3）控制测试与实质性测试3、案例研讨：成功内控体系建设案例、内控缺陷整改实例、内控信息化平台应用

王悦 培训咨询

行业需求与企业痛点

行政事业单位在日常运作中，面临着诸多复杂的财务管理任务。这些任务包括预算编制、收支管理、资产管理以及政府采购等。随着政策法规的不断完善，审计工作的复杂性和重要性日益凸显。许多单位由于缺乏专业的审计人才和系统的审计管理流程，导致资金流向不明、财务违规行为频发，这不仅影响了单位的公信力，也可能引发法律责任。

具体而言，以下是一些常见的企业痛点：

• 内部控制不健全：许多单位在内部控制方面缺乏系统性，导致风险无法有效识别和管理。
• 预算执行不力：预算编制和执行过程中，可能存在预算执行监控不到位，导致资源浪费或违规使用。
• 政府采购不合规：在政府采购过程中，缺乏有效的审计机制，容易导致招投标舞弊和合同纠纷。
• 资产管理不当：资产管理流程不规范，导致资产流失和低估高估等问题，影响单位的财务健康。

课程的解决方案

为了解决上述问题，提升行政事业单位的综合审计能力，针对性课程应运而生。该课程不仅聚焦于审计工作的核心要素，还提供了实用的审计方法和最佳实践，帮助学员掌握风险识别与内控管理的有效工具。

以下是课程针对企业痛点所提供的具体解决方案：

• 强化内部控制体系：课程将深入探讨内部控制的理论基础，帮助学员理解如何构建有效的内部控制体系，识别和评估关键风险，确保单位的财务安全。
• 优化预算管理流程：通过对预算编制、执行和审计的全面讲解，学员将掌握预算管理的最佳实践，从而提高预算的执行效率，确保财政资金的合理配置。
• 完善政府采购审计：课程将介绍政府采购的法规和流程，帮助学员了解审计的要点和方法，提升对采购过程的合规性和透明度的把控能力。
• 加强资产管理与审计：通过对资产管理的全面分析，学员将掌握资产审计的要点，确保资产的完整性和真实性，降低资产流失的风险。

课程内容与结构

课程涵盖了多个核心领域，每个模块都针对不同的审计需求进行深度剖析。课程内容包括：

• 审计体系与职责：介绍国家审计署、地方审计机关和内部审计机构的角色，以及审计的法定职责与职业道德。
• 内部控制与风险管理：学习COSO框架，掌握内部控制五要素及其在风险管理中的应用。
• 预算管理与审计：分析政府预算管理流程，掌握预算审计的实务操作。
• 收支管理与审计：探讨政府收支管理体系，学习收入和支出的审计要点。
• 政府采购审计：了解政府采购的法规与流程，掌握采购过程中的审计要点。
• 资产控制与审计：学习资产管理的基本知识，掌握资产审计的方法与技巧。
• 建设项目审计：探讨政府投资项目管理的审计要点，确保项目的合规性与资金使用效率。
• 合同管理与审计：分析合同管理的规范和审计实务，提升合同风险的识别与应对能力。
• 内部控制监督与评估：学习内部控制的监督机制和评价标准，确保内控体系的有效运作。

课程的核心价值与实用性

通过系统化的学习和实践，课程旨在帮助学员全面提升综合审计能力，具体体现在以下几个方面：

• 提高审计专业技能：课程内容深入浅出，结合实际案例，帮助学员掌握审计工作的专业技能和实用方法。
• 增强风险管理能力：通过风险识别与评估的系统学习，学员能够更有效地管理单位内部的风险，防范潜在的财务违规行为。
• 促进单位合规性：课程强调审计与合规的重要性，帮助学员理解相关法规，确保单位在各项业务中的合规性。
• 提升资源使用效率：通过优化预算管理和资产审计，学员能够提高财政资金的使用效率，降低资源浪费。

总之，在当前形势下，提升综合审计能力不仅是行政事业单位应对风险、维护公共利益的必然选择，也是促进单位可持续发展的重要保障。通过系统化的学习，学员将能够有效应对日常工作中的各种挑战，为单位的健康运作贡献力量。