提升行政事业单位审计与内部控制效率的实战课程

提升企业审计能力的重要性及其实施方案

在当今瞬息万变的市场环境中，企业面临着越来越多的挑战。尤其是在公共事业和行政单位中，资金的高效使用与合规管理对于保障公共利益和社会稳定至关重要。为了应对这些挑战，企业需要建立健全的内部控制和有效的风险管理体系，以确保资金的合理配置和高效使用。

王悦：《提升综合审计能力，防范重大风险》

【课程背景】行政事业单位作为国家治理体系的重要组成部分，其财政资金的使用效率、财务管理的合规性及公共服务的质量直接影响到公共利益和社会稳定。因此，健全的内部控制与有效的风险管理是保障行政事业单位高效运作、预防腐败、避免资源浪费的关键。本课程聚焦行政事业单位预算编制、收支管理、资产管理、建设项目、政府采购等核心业务领域，通过深度剖析审计要点、分享最佳实践和警示案例，使参训人员能够精准把握资金流向，及时发现并纠正财务违规行为，确保财政资金得到合理配置与高效使用，提升资金使用效益。【课程收益】了解行政事业单位审计工作的重要性掌握核心业务领域的主要风险点掌握核心业务领域的风险识别方法掌握核心业务领域的审计方法掌握内控环境对行政事业单位的风险影响【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、管理机构与职责1、审计体系概览国家审计署、地方审计机关、内部审计机构的角色与相互关系2、法定职责与权限（1）依据《审计法》等法律法规解析审计机关的法定任务、权限范围、审计手段（2）审计职业道德与职业行为（3）案例分析：审计人员职业道德规范、廉政建设要求、保密义务、回避制度等二、单位层面内部控制1、内部控制理论基础（1）COSO框架介绍（2）内部控制五要素解析2、风险评估与控制环境审计（1）识别关键风险（2）评估风险应对措施（3）考察组织文化与治理结构3、内部控制审计实务（1）审计程序（2）测试方法（3）缺陷分类与报告4、案例分析三、预算1、政府预算管理流程（1）预算编制原则（2）预算调整（3）预算执行监控（4）决算编制与审批2、预算审计实务（1）收入预算审计（2）支出预算审计（3）预算执行情况审计（4）预算绩效审计3、案例分析：预算执行异常的实例、预算违规行为的查处等四、收支1、政府收支管理体系（1）收入来源、分类与管理要求；（2）支出类别、标准与审批流程2、收支审计要点（1）收入完整性审计（2）支出合规性审计（3）专项资金使用审计3、案例分析：非法挪用公款、隐瞒收入、虚列支出等典型违规案例解析五、政府采购1、政府采购法规与流程（1）招标投标（2）竞争性谈判（3）单一来源采购2、政府采购审计实务（1）采购计划审计（2）采购过程审计（3）合同履行审计（4）采购绩效审计3、案例分析：招投标舞弊、串通投标、虚假合同等违法案例剖析及审计应对策略六、资产控制1、政府资产管理概述（1）资产分类（2）登记入账（3）折旧与摊销（4）资产清查与评估2、资产审计要点（1）资产账实相符审计（2）资产增减变动审计（3）资产处置审计3、案例研讨：资产流失、低估高估、账外资产等常见问题的审计发现与处理七、建设项目控制1、政府投资项目管理流程（1）项目可行性研究（2）概预算编制（3）招投标管理（4）工程变更（5）竣工结算2、建设项目审计实务（1）项目合规性审计（2）资金使用审计（3）工程造价审计（4）项目绩效审计3、建设项目审计案例分享：工程质量问题、资金挪用、超概算等八、合同控制1、政府合同管理规范（1）合同订立程序（2）合同条款审查（3）合同变更与解除（4）违约责任2、合同审计实务（1）合同签订审计（2）合同执行审计（3）合同变更审计（4）合同纠纷处理审计3、合同审计案例分析：合同欺诈、显失公平、条款遗漏等合同风险实例及审计应对策略九、内部控制监督与评估1、内部控制监督机制（1）内部审计、管理层评价、外部审计在内控监督中的角色与作用2、内部控制评价标准与方法（1）COSO内控评价指引（2）风险评估矩阵（3）控制测试与实质性测试3、案例研讨：成功内控体系建设案例、内控缺陷整改实例、内控信息化平台应用

王悦 培训咨询

企业面临的痛点

当前，许多企业在审计与风险管理方面面临着以下几个主要痛点：

• 资金使用不透明：企业在预算编制和执行过程中，常常存在资金流向不明的问题，导致资源浪费和不必要的风险。
• 内部控制不健全：内部审计和风险管理体系不完善，使得财务违规行为难以及时发现，影响企业的整体运营效率。
• 缺乏审计专业知识：许多企业的审计人员缺乏系统的培训，导致其对风险识别和审计方法的掌握不足，影响审计工作的有效性。
• 合规性问题：在政府采购、资产管理等核心业务领域，企业常常因法规理解不准确而导致合规性问题，增加了法律风险。

行业需求分析

随着社会对公共服务质量的要求不断提高，企业在审计与风险管理领域的需求愈发明显。尤其是在行政事业单位，需求主要体现在以下几个方面：

• 提升审计效率：通过系统化的审计培训，提升审计人员的专业能力，使其能够更高效地识别和应对风险。
• 强化内部控制机制：企业需要建立完善的内控体系，以降低财务风险，确保资金的合理使用。
• 合规性审核与监督：在政府采购及其他关键领域，企业需要加强对相关法规的理解与遵循，避免合规性风险。
• 资金流向透明化：企业需建立透明的资金管理流程，确保各项资金使用的合规性和有效性。

如何解决企业面临的问题

针对上述行业需求，提升审计能力的课程提供了系统的解决方案，帮助企业从根本上解决审计与风险管理中的诸多难题。以下是课程的几个核心内容及其价值：

• 审计体系概览：课程首先帮助企业了解国家审计署及地方审计机关的角色与相互关系，明确审计工作的法定职责与权限。这一部分为后续的审计工作奠定了坚实的基础。
• 内部控制理论基础：通过介绍COSO框架和内部控制五要素，企业能够更好地理解内部控制的重要性，并在实际操作中加以应用。
• 预算管理与审计实务：课程详细阐述了政府预算管理流程及预算审计要点，帮助企业掌握预算编制、执行监控等环节，确保资金的高效使用。
• 收支管理与审计：通过对政府收支管理体系的讲解，企业能够识别收入完整性与支出合规性的问题，从而进行针对性的审计。
• 政府采购与资产管理：课程中对政府采购法规、流程及资产审计要点的详细分析，使企业在采购和资产管理中能够有效规避风险，提升管理水平。
• 建设项目控制：通过对政府投资项目管理流程的讲解，企业能够在项目实施过程中识别和控制风险，确保项目的合规性和经济性。

提升企业审计能力的核心价值

通过系统的审计能力提升课程，企业不仅能够掌握核心业务领域的主要风险点和风险识别方法，还能在实际操作中熟练运用审计技术。具体而言，这些培训内容为企业带来的核心价值包括：

• 增强风险识别能力：企业审计人员能够更好地识别和评估各类风险，从而采取有效的控制措施，降低风险损失。
• 提升审计效率：系统的审计方法和实务操作，使审计人员能够高效开展审计工作，提高工作效率。
• 建立合规管理意识：通过对法规的深入理解，企业能够更好地遵循合规要求，降低法律风险。
• 促进内控环境优化：强化内部控制体系的建设，提升企业的整体管理水平，确保资金的合理使用。

总结

在当前激烈的市场竞争中，企业必须重视审计与风险管理的能力提升。通过系统的课程培训，企业不仅能够解决目前面临的资金使用不透明、内部控制不健全等诸多问题，还能在行业中占据更为有利的竞争地位。最终，提升综合审计能力的价值在于为企业的可持续发展打下坚实的基础，确保公共资金的高效使用与风险的有效管理。