提升行政事业单位审计与内控效率的实战课程

提升行政事业单位审计能力的重要性

在现代社会中，行政事业单位作为国家治理体系的重要组成部分，其财政资金的使用效率和合规性直接关系到公共利益和社会稳定。然而，随着经济形势的复杂多变，许多行政事业单位面临着资金管理不善、财务违规等问题。这些问题不仅影响了单位的正常运作，还可能导致严重的腐败和资源浪费，进而损害公众利益。因此，提升审计能力、完善内部控制和风险管理显得尤为重要。

王悦：《提升综合审计能力，防范重大风险》

【课程背景】行政事业单位作为国家治理体系的重要组成部分，其财政资金的使用效率、财务管理的合规性及公共服务的质量直接影响到公共利益和社会稳定。因此，健全的内部控制与有效的风险管理是保障行政事业单位高效运作、预防腐败、避免资源浪费的关键。本课程聚焦行政事业单位预算编制、收支管理、资产管理、建设项目、政府采购等核心业务领域，通过深度剖析审计要点、分享最佳实践和警示案例，使参训人员能够精准把握资金流向，及时发现并纠正财务违规行为，确保财政资金得到合理配置与高效使用，提升资金使用效益。【课程收益】了解行政事业单位审计工作的重要性掌握核心业务领域的主要风险点掌握核心业务领域的风险识别方法掌握核心业务领域的审计方法掌握内控环境对行政事业单位的风险影响【课程特色】抖干货，重实战；讲理论，不枯燥；有高度、启人心。【课程对象】内部审计部门全员、内控合规部门全员、监察部门全员【课程时间】1天（6小时/天）【课程大纲】一、管理机构与职责1、审计体系概览国家审计署、地方审计机关、内部审计机构的角色与相互关系2、法定职责与权限（1）依据《审计法》等法律法规解析审计机关的法定任务、权限范围、审计手段（2）审计职业道德与职业行为（3）案例分析：审计人员职业道德规范、廉政建设要求、保密义务、回避制度等二、单位层面内部控制1、内部控制理论基础（1）COSO框架介绍（2）内部控制五要素解析2、风险评估与控制环境审计（1）识别关键风险（2）评估风险应对措施（3）考察组织文化与治理结构3、内部控制审计实务（1）审计程序（2）测试方法（3）缺陷分类与报告4、案例分析三、预算1、政府预算管理流程（1）预算编制原则（2）预算调整（3）预算执行监控（4）决算编制与审批2、预算审计实务（1）收入预算审计（2）支出预算审计（3）预算执行情况审计（4）预算绩效审计3、案例分析：预算执行异常的实例、预算违规行为的查处等四、收支1、政府收支管理体系（1）收入来源、分类与管理要求；（2）支出类别、标准与审批流程2、收支审计要点（1）收入完整性审计（2）支出合规性审计（3）专项资金使用审计3、案例分析：非法挪用公款、隐瞒收入、虚列支出等典型违规案例解析五、政府采购1、政府采购法规与流程（1）招标投标（2）竞争性谈判（3）单一来源采购2、政府采购审计实务（1）采购计划审计（2）采购过程审计（3）合同履行审计（4）采购绩效审计3、案例分析：招投标舞弊、串通投标、虚假合同等违法案例剖析及审计应对策略六、资产控制1、政府资产管理概述（1）资产分类（2）登记入账（3）折旧与摊销（4）资产清查与评估2、资产审计要点（1）资产账实相符审计（2）资产增减变动审计（3）资产处置审计3、案例研讨：资产流失、低估高估、账外资产等常见问题的审计发现与处理七、建设项目控制1、政府投资项目管理流程（1）项目可行性研究（2）概预算编制（3）招投标管理（4）工程变更（5）竣工结算2、建设项目审计实务（1）项目合规性审计（2）资金使用审计（3）工程造价审计（4）项目绩效审计3、建设项目审计案例分享：工程质量问题、资金挪用、超概算等八、合同控制1、政府合同管理规范（1）合同订立程序（2）合同条款审查（3）合同变更与解除（4）违约责任2、合同审计实务（1）合同签订审计（2）合同执行审计（3）合同变更审计（4）合同纠纷处理审计3、合同审计案例分析：合同欺诈、显失公平、条款遗漏等合同风险实例及审计应对策略九、内部控制监督与评估1、内部控制监督机制（1）内部审计、管理层评价、外部审计在内控监督中的角色与作用2、内部控制评价标准与方法（1）COSO内控评价指引（2）风险评估矩阵（3）控制测试与实质性测试3、案例研讨：成功内控体系建设案例、内控缺陷整改实例、内控信息化平台应用

王悦 培训咨询

行业需求及企业面临的痛点

当前，行政事业单位在预算编制、收支管理、资产管理及政府采购等多个核心业务领域面临诸多挑战，这些挑战主要体现在以下几个方面：

• 预算管理不规范：许多单位在编制和执行预算时，缺乏科学合理的决策依据，导致资金使用效率低下。
• 财务违规行为频发：单位内部控制机制不完善，容易导致资金挪用、收入隐瞒等财务违规行为。
• 审计能力不足：内部审计人员在审计方法和风险识别方面的专业知识缺乏，无法及时发现和纠正问题。
• 资产管理漏洞：单位在资产登记、评估和清查方面存在管理不善，导致资产流失或虚假报账。
• 合同管理不严：合同条款不明确、审计过程不规范，导致合同纠纷频发。

以上问题不仅影响了单位的财务健康和资源配置效率，还可能引发社会舆论的关注，损害政府形象。因此，提升审计能力和风险管理水平是解决这些痛点的关键。

如何解决这些痛点

为了有效应对这些挑战，行政事业单位需要加强审计能力的提升，构建健全的内部控制和风险管理体系。通过系统的培训和实践，参训人员可以掌握先进的审计理论与实务技能，具体解决方案包括：

• 建立健全的审计体系：通过对国家审计署、地方审计机关和内部审计机构的角色与职责进行深度剖析，明确各级审计机构的职责和权限，确保审计工作有章可循。
• 强化内部控制：掌握COSO框架，深入了解内部控制的五个要素，进行有效的风险评估与控制环境审计，提升内控环境对风险的影响力。
• 提升预算管理能力：通过学习预算编制原则、预算执行监控及预算绩效审计方法，确保财政资金的合理配置与高效使用。
• 加强收支管理：通过对收入完整性和支出合规性的审计，及时发现财务违规行为，确保资金安全。
• 完善政府采购流程：掌握政府采购的法规与流程，进行采购计划、过程及合同履行的审计，防范招投标舞弊等违法行为。
• 优化资产管理：通过资产审计要点的学习，确保资产账实相符，及时发现和处理资产流失、低估高估等问题。
• 强化合同管理：通过合同审计实务的学习，确保合同订立、执行和变更的规范性，减少合同纠纷的发生。

课程如何帮助企业解决问题

通过针对行政事业单位的审计能力提升培训，企业可以在实际操作中掌握一系列有效的方法与工具，全面提升内部审计部门的专业素养和实务能力。这些课程内容涵盖了管理机构与职责、内部控制、预算、收支、政府采购、资产控制、建设项目控制和合同控制等多个方面，帮助企业从多维度、多角度来分析和解决实际问题。

培训过程中，学员不仅可以了解到行政事业单位审计工作的重要性，还能深入掌握核心业务领域的主要风险点和风险识别方法。此外，通过案例分析和最佳实践分享，学员能够更好地理解和运用审计方法，提升审计工作效率。

课程核心价值与实用性

本课程的核心价值在于其针对性和实用性。通过系统的学习，学员能够在以下几个方面获得显著提升：

• 专业知识的积累：深入理解审计相关法律法规、内部控制理论和审计实务，提升审计工作的专业性。
• 实战能力的提升：通过案例分析和实践操作，增强学员对实际问题的分析和解决能力。
• 风险防范的意识：强化学员对风险的敏感性，能够及时识别和应对潜在的财务风险。
• 团队协作的提升：通过互动式的培训方式，增强内部审计部门与其他部门的协作意识，形成合力提升单位整体审计能力。

总结来说，在当前复杂多变的经济环境下，提升行政事业单位的审计能力不仅是企业内部管理的需要，更是保障公共利益、维护社会稳定的重要举措。通过系统的培训，企业能够有效提升审计专业能力，构建健全的内部控制和风险管理体系，为实现资源的高效配置与使用奠定坚实基础。