预算考核通知单

预算考核通知单

预算考核通知单是指在预算管理过程中，用于通知相关部门或个人其预算执行情况和考核结果的正式文件。它不仅仅是一个简单的通知，而是预算管理与考核体系中不可或缺的重要环节。通过预算考核通知单，管理层能够及时了解预算执行的偏差、问题及其原因，并据此进行分析和决策，从而推动预算管理的有效性与科学性。

吴桐：公立医院全面预算管理与成本控制实务

课程背景：说到预算管理，每个人都觉得很有必要，可是每个人又感到十分头疼。实施预算管理，很快就把单位管死了；不实施预算管理，又是一盘散沙。进行预算管理，单位没得到什么实质性的好处，而财务部门却得罪了所有人，成为矛盾的焦点、攻击的对象……本课程基于以上问题的解决，为企业中高层管理者量身定制，从全面预算管理的组织、编制和执行角度给出全面预算管理的全面优化方案。开源节流是公立医院经营中永恒的主题，如何在保证质量的前提下削减成本，如何在不损害员工利益的情况下削减成本以及如何正确地找到成本削减的空间都是直击管理者痛点的问题。本课程针对成本削减的核心思想与重要方法，从如何科学找到成本削减的空间，如何在采购和管理上实现成本削减，为公立医院持续输送利润。课程收益：● 详细讲解了预算管理的组织关键节点如何做。● 多个真实案例，从单位预算管理的困惑入手，找到问题的根源，给出解决的药方。● 结合案例，研究公立医院的预算绩效的成本控制。课程时间：1天，6小时课程对象：企业中高层管理者、财务人员课程方式：讲师讲授+案例分析+互动讨论+角色扮演+情景模拟+实操演练课程大纲第一篇  预算管理篇导入：全面预算管理中财务部门的功能和运作环境1. 财务定位——财务部门在预算管理中的功能——主动推行预算管理案例：调动领导的右脑2. 预算破冰——让预算管理有良好的运作环境——通过外训、内训、咨询方法分析：预算破冰的注意事项案例：行动方案的保障节点一：组织流程——让预算走出财务的大门1. 预算管理不能等同于财务预算案例：财务部门的费用预算遭到投诉2. 成功的预算组织流程案例：最难做的是由财务部门来执行预算节点二：组织模式——建立科学有效的预算组织模式（三大关键控制节点角色）案例：不懂预算管理的总经理不经意的一次瞎指挥角色1：成为预算理念的行家角色2：担任预算答辩的考官角色3：担当预算执行的评委案例：预算答辩的考官-总经理节点三：组织架构——按预算管理要求调整组织机构模型：常规预算组织机构设置思考：预算管理委员会为何会名存实亡案例对比：预算管理委员会VS专题会节点四：运行机制——建立行之有效的预算管理制度模型：预算管理制度的框架解析：建立预算管理制度的注意事项思考：预算管理制度如何落地工具模板：某集团公司全面预算管理制度模板、公司预算使用申请单、公司预算调整申请单、公司预算考核通知单、品牌形象传播活动方案审批表、设备采购申请单现场演练：编制自己企业的全面预算管理制度节点五：保障机制——保证预算编制质量和执行效果1. 预算编制大纲-明确编制流程规则，预算责任，保证措施，成本及费用预算工具模板：某集团公司年度预算编制大纲模板思考：预算“两会”为什么非开不可2. 预算启动—确保预算编制质量，构思明年预算考评工作计划与时间安排工具模板：某集团公司年度预算启动会议题准备模板互动讨论：如果想在咱们公司开展全面预算管理工作，需要做哪些调整？总结（情境模拟演练）：梳理自己企业在全面预算管理中面临的问题，构建自己企业全面预算管理的组织架构 第二讲 成本控制篇一、构建战略级成本管控体系1.顶层设计：四维度定位法2. 组织架构变革二、构建智慧化成本管理平台1. 数据中台建设2. 智能决策支持三、核心领域深度管控策略1. 药品耗材精益管理2. 人力资源效能革命3. 能源与基建成本管控四、构建可持续改进机制1. 动态评价体系2. 文化培育工程五、风险防控与政策应对1. 红线预警机制2. 政策适应性改造六、采购环节的成本削减导入：采购环节降成本就像盲人摸象讨论：采购环节的墨菲陷阱案例：采购员的三种做法——多付350万的零部件思考：采购招标为何陷入“越招越高”的陷阱案例：招标环节的利益勾结1.供应型采购降价——靶向成本法2.成本型采购降价——滚动杠杆控制法3.采购降成本奖励就是“赎买”要点：帕累托改进案例：三级递进目标的实践4.采购降成本如何建立组织推动互动讨论：如何解决采购部门虚抬进价再降价第三篇 案例研究：预算绩效管理下公立医院成本管理控制研究——以A医院为例一、A 公立医院概况二、A 公立医院的成本管控情况三、A 公立医院预算绩效管理运行情况四、A 公立医院预算绩效管理下成本管控总体情况五、A 公立医院预算绩效管理下成本管控效果与存在问题1. A 公立医院预算绩效管理下成本管控的效果2. A 公立医院预算绩效管理下成本管控存在的问题3. 新规下A 公立医院预算绩效管理下成本管控对策课程收尾：回顾课程，答疑解惑，合影道别

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一、预算考核通知单的定义及重要性

预算考核通知单是企业或组织在实施预算管理时，向相关责任单位或个人发出的有关预算执行情况及考核结果的正式文件。它通常包括预算执行的实际数据、与预算目标的比较分析、考核得分、存在的问题及改善建议等内容。

预算考核通知单的重要性主要体现在以下几个方面：

• 信息传递：预算考核通知单作为信息传递的工具，能够有效地将预算执行情况反馈给责任人，提高预算透明度。
• 绩效管理：通过预算考核通知单，管理层能够对各部门或个人的预算执行情况进行科学评估，促进绩效管理的落实。
• 决策支持：预算考核通知单提供的数据和分析有助于管理层进行决策，及时调整预算策略和执行措施。
• 责任追究：通过明确考核结果和责任，促进各部门或个人对预算执行的重视，形成良好的预算管理氛围。

二、预算考核通知单的构成要素

预算考核通知单一般包括以下几个主要构成要素：

• 标题：简单明了地标示文件性质，如“预算考核通知单”。
• 发文单位：注明发文的部门或单位名称，方便接收方了解通知来源。
• 发文日期：清晰标示发文日期，便于后续的跟踪和管理。
• 考核对象：列出被考核的部门或个人的具体信息，以便于明确责任。
• 预算执行情况：详细说明预算执行的实际情况，包括预算金额、实际支出、执行率等。
• 考核结果：根据预算执行情况给予考核分数或等级评定，并附上评定依据。
• 存在的问题：针对预算执行中发现的问题进行详细描述，分析其原因。
• 改进建议：根据问题提出针对性的改进建议或措施，以帮助责任单位提升预算执行效率。
• 签署与盖章：由发文单位负责人签字并加盖公章，以增强通知的权威性和正式性。

三、预算考核通知单的编制流程

预算考核通知单的编制流程一般包括以下几个步骤：

• 收集数据：相关部门收集预算执行的各项数据，包括预算金额、实际支出、差异分析等。
• 分析情况：对收集到的数据进行分析，找出预算执行中的问题和原因。
• 撰写通知单：根据分析结果撰写预算考核通知单，确保信息的准确性和完整性。
• 审阅与修改：通知单撰写完成后，由相关负责人进行审阅，必要时进行修改。
• 正式发文：最终确定后，将预算考核通知单正式发文，并送达相关责任单位。

四、预算考核通知单的应用实例

在公立医院的预算管理中，预算考核通知单的应用尤为重要。以某公立医院为例，该医院在每个财务季度结束后，会对各科室的预算执行情况进行全面评估。评估结果将形成预算考核通知单，发送至各科室主任。通知单中详细列出了各科室的预算执行率、超支情况以及绩效评分。

在某次评估中，医院发现外科的预算执行率仅为70%，而内科的执行率则高达95%。通过进一步分析，发现外科在手术耗材上的支出远超预算，主要由于采购管理不善和术前评估不准确所致。预算考核通知单中不仅指出了外科存在的问题，还提出了加强采购流程管理和定期培训的建议。

这种通过预算考核通知单进行的绩效管理，不仅提高了各科室的预算意识，还促进了医院整体的成本控制和资源配置的合理性。

五、预算考核通知单的最佳实践

为了确保预算考核通知单的有效性，以下是一些最佳实践建议：

• 定期评估：建议定期进行预算执行情况评估，形成习惯化的预算考核机制。
• 透明公开：在适当的范围内公开预算考核结果，促进各部门之间的相互监督。
• 培训与指导：针对预算管理过程中存在的问题，定期开展培训和指导，提高各部门的预算管理水平。
• 反馈机制：建立反馈机制，鼓励责任单位对预算考核通知单提出意见和建议，以不断优化预算管理流程。
• 信息化管理：利用信息技术手段，建立预算管理系统，实现数据的实时更新和共享，提高工作效率。

六、预算考核通知单在不同领域的应用

预算考核通知单的应用不仅限于公立医院，在各类组织和企业中都有广泛的应用。以下是几个典型领域的应用情况：

• 制造业：在制造业中，预算考核通知单用于评估生产线的成本控制情况，确保生产效率和产品质量。
• 服务业：服务行业通过预算考核通知单评估各部门的服务成本和客户满意度，进一步优化服务流程。
• 非营利组织：在非营利组织中，预算考核通知单帮助评估项目执行情况，确保资金的合理使用。

七、预算考核通知单的挑战与应对策略

在实际应用中，预算考核通知单也面临一些挑战，比如数据的准确性、考核标准的公正性等。为了应对这些挑战，可以采取以下策略：

• 数据验证：在编制预算考核通知单前，确保所有数据经过严格的审核和验证，以提高数据的准确性。
• 明确标准：制定明确的考核标准，确保考核过程的公正性和透明性，避免人为因素的影响。
• 持续改进：根据反馈和实际执行情况，持续改进预算考核通知单的内容和流程，提高其适用性。

八、未来发展趋势

随着信息技术的不断发展，预算考核通知单的形式和内容也在不断演变。未来，预算考核通知单可能会向以下几个方向发展：

• 数字化转型：预算考核通知单将逐步实现数字化管理，通过电子化手段实现实时监控和数据共享。
• 智能化分析：利用人工智能和大数据技术，对预算执行情况进行深度分析，提供更为精准的决策支持。
• 多元化指标：在考核内容上，将逐步引入更多元化的指标，例如社会效益、环境影响等，综合评估预算执行的全面性。

总结

预算考核通知单作为预算管理的重要工具，在各类组织和企业中发挥着不可替代的作用。通过有效的预算考核通知单，不仅能够促进预算执行的透明度和责任意识，还能为管理层提供科学的决策依据，提高组织的整体绩效。随着技术的不断进步，预算考核通知单的形式和内容将不断演变，未来必将迎来更加智能化和高效化的发展。对于管理者而言，掌握预算考核通知单的编制和应用技巧，将是提升预算管理水平的重要保障。