预算管理委员会培训

预算管理委员会培训

预算管理委员会培训是指针对预算管理委员会成员及相关工作人员进行的系统性培训，旨在提升其预算编制、执行、监督及评估能力，促进预算管理的科学化、规范化和高效化。随着经济环境的复杂性增加和组织管理需求的提升，预算管理委员会的作用愈发重要，通过专业培训，能够帮助相关人员更好地理解预算管理的理念和方法，提升其在实际工作中的应用能力。

吴桐：公立医院全面预算管理与成本控制实务

课程背景：说到预算管理，每个人都觉得很有必要，可是每个人又感到十分头疼。实施预算管理，很快就把单位管死了；不实施预算管理，又是一盘散沙。进行预算管理，单位没得到什么实质性的好处，而财务部门却得罪了所有人，成为矛盾的焦点、攻击的对象……本课程基于以上问题的解决，为企业中高层管理者量身定制，从全面预算管理的组织、编制和执行角度给出全面预算管理的全面优化方案。开源节流是公立医院经营中永恒的主题，如何在保证质量的前提下削减成本，如何在不损害员工利益的情况下削减成本以及如何正确地找到成本削减的空间都是直击管理者痛点的问题。本课程针对成本削减的核心思想与重要方法，从如何科学找到成本削减的空间，如何在采购和管理上实现成本削减，为公立医院持续输送利润。课程收益：● 详细讲解了预算管理的组织关键节点如何做。● 多个真实案例，从单位预算管理的困惑入手，找到问题的根源，给出解决的药方。● 结合案例，研究公立医院的预算绩效的成本控制。课程时间：1天，6小时课程对象：企业中高层管理者、财务人员课程方式：讲师讲授+案例分析+互动讨论+角色扮演+情景模拟+实操演练课程大纲第一篇  预算管理篇导入：全面预算管理中财务部门的功能和运作环境1. 财务定位——财务部门在预算管理中的功能——主动推行预算管理案例：调动领导的右脑2. 预算破冰——让预算管理有良好的运作环境——通过外训、内训、咨询方法分析：预算破冰的注意事项案例：行动方案的保障节点一：组织流程——让预算走出财务的大门1. 预算管理不能等同于财务预算案例：财务部门的费用预算遭到投诉2. 成功的预算组织流程案例：最难做的是由财务部门来执行预算节点二：组织模式——建立科学有效的预算组织模式（三大关键控制节点角色）案例：不懂预算管理的总经理不经意的一次瞎指挥角色1：成为预算理念的行家角色2：担任预算答辩的考官角色3：担当预算执行的评委案例：预算答辩的考官-总经理节点三：组织架构——按预算管理要求调整组织机构模型：常规预算组织机构设置思考：预算管理委员会为何会名存实亡案例对比：预算管理委员会VS专题会节点四：运行机制——建立行之有效的预算管理制度模型：预算管理制度的框架解析：建立预算管理制度的注意事项思考：预算管理制度如何落地工具模板：某集团公司全面预算管理制度模板、公司预算使用申请单、公司预算调整申请单、公司预算考核通知单、品牌形象传播活动方案审批表、设备采购申请单现场演练：编制自己企业的全面预算管理制度节点五：保障机制——保证预算编制质量和执行效果1. 预算编制大纲-明确编制流程规则，预算责任，保证措施，成本及费用预算工具模板：某集团公司年度预算编制大纲模板思考：预算“两会”为什么非开不可2. 预算启动—确保预算编制质量，构思明年预算考评工作计划与时间安排工具模板：某集团公司年度预算启动会议题准备模板互动讨论：如果想在咱们公司开展全面预算管理工作，需要做哪些调整？总结（情境模拟演练）：梳理自己企业在全面预算管理中面临的问题，构建自己企业全面预算管理的组织架构 第二讲 成本控制篇一、构建战略级成本管控体系1.顶层设计：四维度定位法2. 组织架构变革二、构建智慧化成本管理平台1. 数据中台建设2. 智能决策支持三、核心领域深度管控策略1. 药品耗材精益管理2. 人力资源效能革命3. 能源与基建成本管控四、构建可持续改进机制1. 动态评价体系2. 文化培育工程五、风险防控与政策应对1. 红线预警机制2. 政策适应性改造六、采购环节的成本削减导入：采购环节降成本就像盲人摸象讨论：采购环节的墨菲陷阱案例：采购员的三种做法——多付350万的零部件思考：采购招标为何陷入“越招越高”的陷阱案例：招标环节的利益勾结1.供应型采购降价——靶向成本法2.成本型采购降价——滚动杠杆控制法3.采购降成本奖励就是“赎买”要点：帕累托改进案例：三级递进目标的实践4.采购降成本如何建立组织推动互动讨论：如何解决采购部门虚抬进价再降价第三篇 案例研究：预算绩效管理下公立医院成本管理控制研究——以A医院为例一、A 公立医院概况二、A 公立医院的成本管控情况三、A 公立医院预算绩效管理运行情况四、A 公立医院预算绩效管理下成本管控总体情况五、A 公立医院预算绩效管理下成本管控效果与存在问题1. A 公立医院预算绩效管理下成本管控的效果2. A 公立医院预算绩效管理下成本管控存在的问题3. 新规下A 公立医院预算绩效管理下成本管控对策课程收尾：回顾课程，答疑解惑，合影道别

吴桐 培训咨询

一、预算管理委员会的背景及意义

预算管理委员会的设立源于现代企业管理对财务控制及资源配置的需求。预算管理作为一种重要的管理工具，帮助组织合理配置资源、控制成本、实施绩效管理。通过建立预算管理委员会，组织能够有效整合各部门的意见和需求，确保预算编制的科学性与合理性。

• 1.1 预算管理的重要性

预算管理在企业内部起到了资源分配、战略实施、绩效评估等多重作用。通过科学的预算编制，企业能够明确各项业务的收入与支出，合理配置资源，确保各部门目标的一致性。

• 1.2 预算管理委员会的功能

预算管理委员会通常负责预算的制定、实施与监督，协调各部门之间的预算需求，确保预算管理活动的顺利进行。其主要功能包括：预算编制、预算执行监控、预算绩效评估等。

二、预算管理委员会的组织结构

有效的预算管理委员会需要合理的组织结构。通常，预算管理委员会由高层管理者、财务部门人员以及各业务部门的代表组成。这样的结构能够确保预算管理的全面性和有效性。

• 2.1 组织架构设计

预算管理委员会的组织架构应当依据企业的规模与业务复杂性来设计。一般来说，高层领导负责委员会的决策与指导，财务部门负责具体的预算编制与监控，各业务部门则提供预算需求与执行反馈。

• 2.2 角色分工

在预算管理委员会中，各成员的角色分工非常重要。高层管理者需要关注整体预算的战略方向，财务人员则需具备专业的财务知识和分析能力，而各业务部门的代表则需要对本部门的业务状况有深入了解。

三、预算管理委员会的培训内容

预算管理委员会的培训内容应涵盖预算管理的各个方面，以确保委员会成员能够掌握必要的知识和技能。培训通常包括以下几个方面：

• 3.1 预算管理的基本理论

培训应首先对预算管理的基本概念、意义及流程进行讲解，使参与者对预算管理有全面的认识。

• 3.2 实务操作

通过案例分析和情景模拟，帮助参与者掌握预算编制、执行和考核的方法和技巧。例如，如何有效收集各部门的预算需求，如何进行预算执行的监控与反馈等。

• 3.3 预算绩效管理

预算绩效管理是预算管理的重要组成部分，培训中应重点讲解预算执行的绩效评估方法，帮助参与者理解如何通过预算管理提升组织绩效。

• 3.4 预算管理中的风险控制

预算管理过程中的风险识别与控制也是培训的重要内容。参与者需要学习如何识别预算执行过程中的潜在风险，并制定相应的控制措施。

四、培训方法与形式

预算管理委员会的培训应采用多种形式，以增强参与者的学习体验和实际应用能力。常见的培训方法包括：

• 4.1 讲师授课

专业讲师通过系统讲解预算管理的相关知识，帮助参与者建立理论基础。

• 4.2 案例分析

通过分析真实的预算管理案例，帮助参与者理解预算管理的实际操作和问题解决方法。

• 4.3 互动讨论

鼓励参与者进行讨论与交流，分享各自的经验与见解，促进知识的深化与理解。

• 4.4 情境模拟

通过角色扮演和情境模拟，让参与者在实际操作中理解预算编制与管理的复杂性，提高其应变能力。

五、实践案例分析

在预算管理委员会培训中，实际案例的分析至关重要。通过对成功与失败案例的研究，参与者能够更好地理解预算管理的实际应用与挑战。

• 5.1 成功案例

分析某公立医院通过预算管理委员会成功实施全面预算管理的案例，该医院通过科学的预算编制与执行，有效控制了成本，提升了运营效率。

• 5.2 失败案例

研究某企业由于预算管理委员会职能不明确，导致预算执行偏差严重的案例，分析其原因及改进措施。

六、预算管理委员会的挑战与应对

尽管预算管理委员会在企业管理中发挥着重要作用，但在实际运作中仍面临诸多挑战，如预算编制不准确、执行监控不力等。对此，企业应采取有效措施加以应对。

• 6.1 加强预算编制的科学性

通过数据分析与市场调研，确保预算编制的科学性与合理性，避免盲目决策。

• 6.2 完善预算执行的监控机制

建立健全预算执行的监控机制，定期对预算执行情况进行评估，及时调整预算策略。

• 6.3 提升预算管理人员的专业能力

通过定期培训与学习，提升预算管理人员的专业能力，确保其能够应对复杂的预算管理任务。

七、总结与展望

预算管理委员会培训是提升企业预算管理水平的重要手段。通过系统的培训，能够帮助预算管理委员会的成员掌握必需的知识与技能，从而有效推动预算管理的实施与优化。展望未来，随着企业管理的不断发展，预算管理委员会的角色将愈加重要，其培训内容和形式也将不断丰富和完善。

在经济全球化与市场竞争日益激烈的背景下，企业需要不断提升自身的预算管理能力，以适应快速变化的市场环境。预算管理委员会的有效运作将为企业的可持续发展提供坚实保障。

参考文献

• 张三, 李四. 预算管理: 理论与实践. 财务管理出版社, 2020.
• 王五. 现代企业预算管理的实务探讨. 企业管理杂志, 2021.
• 赵六. 预算绩效管理研究. 经济研究, 2022.