预算编制流程培训

预算编制流程培训

预算编制流程培训是指针对企业、机构或组织在进行预算编制过程中所需技能和知识的系统培训。该培训旨在帮助参与预算编制的人员掌握预算管理的基本理论、流程和工具，提高预算编制的效率和准确性，并确保预算的执行符合企业的战略目标。

吴桐：公立医院全面预算管理与成本控制实务

课程背景：说到预算管理，每个人都觉得很有必要，可是每个人又感到十分头疼。实施预算管理，很快就把单位管死了；不实施预算管理，又是一盘散沙。进行预算管理，单位没得到什么实质性的好处，而财务部门却得罪了所有人，成为矛盾的焦点、攻击的对象……本课程基于以上问题的解决，为企业中高层管理者量身定制，从全面预算管理的组织、编制和执行角度给出全面预算管理的全面优化方案。开源节流是公立医院经营中永恒的主题，如何在保证质量的前提下削减成本，如何在不损害员工利益的情况下削减成本以及如何正确地找到成本削减的空间都是直击管理者痛点的问题。本课程针对成本削减的核心思想与重要方法，从如何科学找到成本削减的空间，如何在采购和管理上实现成本削减，为公立医院持续输送利润。课程收益：● 详细讲解了预算管理的组织关键节点如何做。● 多个真实案例，从单位预算管理的困惑入手，找到问题的根源，给出解决的药方。● 结合案例，研究公立医院的预算绩效的成本控制。课程时间：1天，6小时课程对象：企业中高层管理者、财务人员课程方式：讲师讲授+案例分析+互动讨论+角色扮演+情景模拟+实操演练课程大纲第一篇  预算管理篇导入：全面预算管理中财务部门的功能和运作环境1. 财务定位——财务部门在预算管理中的功能——主动推行预算管理案例：调动领导的右脑2. 预算破冰——让预算管理有良好的运作环境——通过外训、内训、咨询方法分析：预算破冰的注意事项案例：行动方案的保障节点一：组织流程——让预算走出财务的大门1. 预算管理不能等同于财务预算案例：财务部门的费用预算遭到投诉2. 成功的预算组织流程案例：最难做的是由财务部门来执行预算节点二：组织模式——建立科学有效的预算组织模式（三大关键控制节点角色）案例：不懂预算管理的总经理不经意的一次瞎指挥角色1：成为预算理念的行家角色2：担任预算答辩的考官角色3：担当预算执行的评委案例：预算答辩的考官-总经理节点三：组织架构——按预算管理要求调整组织机构模型：常规预算组织机构设置思考：预算管理委员会为何会名存实亡案例对比：预算管理委员会VS专题会节点四：运行机制——建立行之有效的预算管理制度模型：预算管理制度的框架解析：建立预算管理制度的注意事项思考：预算管理制度如何落地工具模板：某集团公司全面预算管理制度模板、公司预算使用申请单、公司预算调整申请单、公司预算考核通知单、品牌形象传播活动方案审批表、设备采购申请单现场演练：编制自己企业的全面预算管理制度节点五：保障机制——保证预算编制质量和执行效果1. 预算编制大纲-明确编制流程规则，预算责任，保证措施，成本及费用预算工具模板：某集团公司年度预算编制大纲模板思考：预算“两会”为什么非开不可2. 预算启动—确保预算编制质量，构思明年预算考评工作计划与时间安排工具模板：某集团公司年度预算启动会议题准备模板互动讨论：如果想在咱们公司开展全面预算管理工作，需要做哪些调整？总结（情境模拟演练）：梳理自己企业在全面预算管理中面临的问题，构建自己企业全面预算管理的组织架构 第二讲 成本控制篇一、构建战略级成本管控体系1.顶层设计：四维度定位法2. 组织架构变革二、构建智慧化成本管理平台1. 数据中台建设2. 智能决策支持三、核心领域深度管控策略1. 药品耗材精益管理2. 人力资源效能革命3. 能源与基建成本管控四、构建可持续改进机制1. 动态评价体系2. 文化培育工程五、风险防控与政策应对1. 红线预警机制2. 政策适应性改造六、采购环节的成本削减导入：采购环节降成本就像盲人摸象讨论：采购环节的墨菲陷阱案例：采购员的三种做法——多付350万的零部件思考：采购招标为何陷入“越招越高”的陷阱案例：招标环节的利益勾结1.供应型采购降价——靶向成本法2.成本型采购降价——滚动杠杆控制法3.采购降成本奖励就是“赎买”要点：帕累托改进案例：三级递进目标的实践4.采购降成本如何建立组织推动互动讨论：如何解决采购部门虚抬进价再降价第三篇 案例研究：预算绩效管理下公立医院成本管理控制研究——以A医院为例一、A 公立医院概况二、A 公立医院的成本管控情况三、A 公立医院预算绩效管理运行情况四、A 公立医院预算绩效管理下成本管控总体情况五、A 公立医院预算绩效管理下成本管控效果与存在问题1. A 公立医院预算绩效管理下成本管控的效果2. A 公立医院预算绩效管理下成本管控存在的问题3. 新规下A 公立医院预算绩效管理下成本管控对策课程收尾：回顾课程，答疑解惑，合影道别

吴桐 培训咨询

一、预算编制流程的定义与重要性

预算编制流程是指从预算的初步构想到最终预算的制定与执行的全过程。其主要步骤包括目标设定、预算编制、审核批准、执行监控和绩效评估等。预算编制不仅是财务部门的工作，它涉及到整个组织的各个层面，尤其是中高层管理者。

预算编制流程的重要性体现在以下几个方面：

• 战略导向：预算编制是企业战略的具体化，通过预算将战略目标转化为可操作的财务计划。
• 资源配置：预算是对资源的合理配置，确保资金使用的有效性和效率。
• 绩效评价：预算为企业绩效提供了基准，有助于后续的绩效评估与考核。
• 风险管理：预算编制过程中的风险识别与管理，有助于企业在不确定环境中保持稳定。

二、预算编制流程的基本步骤

预算编制流程通常包括以下几个基本步骤：

1. 目标设定

在预算编制的初始阶段，企业需要明确预算的总体目标和具体指标。这些目标通常与企业的战略目标相一致，确保预算的编制能够支持企业的长期发展。

2. 数据收集与分析

数据收集是预算编制的重要环节，涉及到历史财务数据、市场趋势、经济环境等信息的获取与分析。通过对数据的分析，管理者能够更准确地预判未来的财务状况。

3. 编制预算草案

在收集和分析数据的基础上，各部门根据自身的需要和目标编制预算草案。各部门的预算草案需相互协调，确保整体预算的平衡与可行性。

4. 审核与调整

预算草案完成后，需提交给管理层进行审核。在审核过程中，管理层会对预算进行评估，必要时要求各部门对预算进行调整，以确保预算的合理性和可执行性。

5. 批准与执行

经审核调整后的预算草案需获得最终批准，成为正式预算。在预算执行阶段，各部门需要按照预算进行日常运营，并对预算执行情况进行监控。

6. 绩效评估与反馈

预算执行结束后，企业需要对预算的执行情况进行评估。这一过程不仅涉及对实际支出与预算的对比分析，还包括对预算编制过程和执行过程的反馈，以便为下一个预算周期的编制提供参考。

三、预算编制流程培训的内容与方法

预算编制流程培训的内容通常包括预算编制的基本理论、流程、工具和技巧等。具体的培训内容可以根据企业的实际需求和预算编制的复杂性进行调整。

1. 理论知识

培训首先需要帮助学员建立预算编制的理论基础，包括预算的定义、目标、重要性及其在企业管理中的作用。同时，预算编制的相关法规和政策也是培训的重点内容之一。

2. 实务操作

在理论知识的基础上，培训应结合企业实际案例，教授预算编制的具体操作方法，包括数据收集、预算草案编制、审核与调整等环节的实务技巧。

3. 工具与技术

预算编制过程中常用的工具和技术也是培训的重要内容，如预算管理软件的使用、数据分析工具的应用等。这些工具能够提高预算编制的效率和准确性。

4. 案例分析

通过对成功案例与失败案例的分析，帮助学员理解预算编制的最佳实践与常见错误，提升他们在实际工作中的应对能力。

5. 互动讨论与角色扮演

培训中可以设置互动讨论和角色扮演环节，使学员在模拟场景中实践所学知识，进一步巩固培训效果。

四、预算编制流程培训的目标受众

预算编制流程培训的目标受众主要包括：

• 企业中高层管理者：这些管理者在预算编制中扮演着重要角色，他们需要了解预算编制的流程与方法，以便更好地支持部门的预算工作。
• 财务人员：作为预算编制的直接参与者，财务人员需要掌握预算编制的具体操作技能和相关工具的使用。
• 部门经理：各部门的经理需要了解预算编制的要求与流程，以便能够合理制定本部门的预算。
• 相关支持人员：如数据分析员、项目经理等，他们在预算编制过程中也起到支持作用。

五、预算编制流程培训的实施效果

预算编制流程培训的实施效果通常体现在以下几个方面：

1. 提高预算编制的效率

通过系统的培训，参与者能够更快速地掌握预算编制的流程与技巧，减少预算编制所需的时间和资源。

2. 增强预算编制的准确性

培训能够帮助参与者更好地理解数据分析的重要性，从而提高预算编制的准确性，降低预算偏差的风险。

3. 促进跨部门协作

预算编制需要各部门的协作，培训通过互动讨论和案例分析等形式，能够增强各部门之间的沟通与协作，从而促进整体预算的顺利编制。

4. 提升管理者的决策能力

通过对预算编制流程的深入理解，管理者能够在预算编制过程中做出更为科学的决策，增强企业的整体竞争力。

六、预算编制流程培训的未来发展趋势

随着企业管理环境的不断变化，预算编制流程培训也将不断演进。未来的培训趋势可能包括：

1. 数字化与智能化

随着信息技术的发展，预算编制过程将越来越依赖数字化工具与智能分析。未来的培训将更加注重对新技术的应用，如人工智能、大数据分析等。

2. 持续性与灵活性

预算编制不再是年度一次性的工作，而是一个持续的、动态的过程。培训将需要更加灵活，能够适应企业快速变化的需求。

3. 重点关注绩效管理

未来的预算编制流程培训将更加关注预算的绩效管理，通过预算与绩效的结合，提高企业的整体管理水平。

4. 增强跨文化培训

随着企业的全球化发展，跨文化的预算编制流程培训将成为一项重要需求，以帮助企业在不同文化背景下进行有效的预算管理。

结语

预算编制流程培训是提高企业预算管理水平的重要途径，通过系统的培训，企业能够有效提升预算编制的效率与准确性，进而促进企业的可持续发展。在未来的企业管理中，预算编制流程培训的角色将愈发重要，企业应重视并不断优化该培训机制，以适应不断变化的市场环境。