全面预算管理培训

全面预算管理培训

全面预算管理培训（Comprehensive Budget Management Training）是指通过系统的培训课程，帮助企业管理者和财务人员掌握全面预算管理的理论基础、实践方法以及工具应用，以提升企业的预算管理能力和成本控制水平。全面预算管理是一种综合性的管理方法，它不仅仅涉及财务预算的编制和管理，更强调在企业战略目标指导下的全局性规划和资源配置。近年来，全面预算管理在公立医院等公共事业单位的应用愈发广泛，成为提高管理效率、降低运营成本的重要手段。

吴桐：公立医院全面预算管理与成本控制实务

课程背景：说到预算管理，每个人都觉得很有必要，可是每个人又感到十分头疼。实施预算管理，很快就把单位管死了；不实施预算管理，又是一盘散沙。进行预算管理，单位没得到什么实质性的好处，而财务部门却得罪了所有人，成为矛盾的焦点、攻击的对象……本课程基于以上问题的解决，为企业中高层管理者量身定制，从全面预算管理的组织、编制和执行角度给出全面预算管理的全面优化方案。开源节流是公立医院经营中永恒的主题，如何在保证质量的前提下削减成本，如何在不损害员工利益的情况下削减成本以及如何正确地找到成本削减的空间都是直击管理者痛点的问题。本课程针对成本削减的核心思想与重要方法，从如何科学找到成本削减的空间，如何在采购和管理上实现成本削减，为公立医院持续输送利润。课程收益：● 详细讲解了预算管理的组织关键节点如何做。● 多个真实案例，从单位预算管理的困惑入手，找到问题的根源，给出解决的药方。● 结合案例，研究公立医院的预算绩效的成本控制。课程时间：1天，6小时课程对象：企业中高层管理者、财务人员课程方式：讲师讲授+案例分析+互动讨论+角色扮演+情景模拟+实操演练课程大纲第一篇  预算管理篇导入：全面预算管理中财务部门的功能和运作环境1. 财务定位——财务部门在预算管理中的功能——主动推行预算管理案例：调动领导的右脑2. 预算破冰——让预算管理有良好的运作环境——通过外训、内训、咨询方法分析：预算破冰的注意事项案例：行动方案的保障节点一：组织流程——让预算走出财务的大门1. 预算管理不能等同于财务预算案例：财务部门的费用预算遭到投诉2. 成功的预算组织流程案例：最难做的是由财务部门来执行预算节点二：组织模式——建立科学有效的预算组织模式（三大关键控制节点角色）案例：不懂预算管理的总经理不经意的一次瞎指挥角色1：成为预算理念的行家角色2：担任预算答辩的考官角色3：担当预算执行的评委案例：预算答辩的考官-总经理节点三：组织架构——按预算管理要求调整组织机构模型：常规预算组织机构设置思考：预算管理委员会为何会名存实亡案例对比：预算管理委员会VS专题会节点四：运行机制——建立行之有效的预算管理制度模型：预算管理制度的框架解析：建立预算管理制度的注意事项思考：预算管理制度如何落地工具模板：某集团公司全面预算管理制度模板、公司预算使用申请单、公司预算调整申请单、公司预算考核通知单、品牌形象传播活动方案审批表、设备采购申请单现场演练：编制自己企业的全面预算管理制度节点五：保障机制——保证预算编制质量和执行效果1. 预算编制大纲-明确编制流程规则，预算责任，保证措施，成本及费用预算工具模板：某集团公司年度预算编制大纲模板思考：预算“两会”为什么非开不可2. 预算启动—确保预算编制质量，构思明年预算考评工作计划与时间安排工具模板：某集团公司年度预算启动会议题准备模板互动讨论：如果想在咱们公司开展全面预算管理工作，需要做哪些调整？总结（情境模拟演练）：梳理自己企业在全面预算管理中面临的问题，构建自己企业全面预算管理的组织架构 第二讲 成本控制篇一、构建战略级成本管控体系1.顶层设计：四维度定位法2. 组织架构变革二、构建智慧化成本管理平台1. 数据中台建设2. 智能决策支持三、核心领域深度管控策略1. 药品耗材精益管理2. 人力资源效能革命3. 能源与基建成本管控四、构建可持续改进机制1. 动态评价体系2. 文化培育工程五、风险防控与政策应对1. 红线预警机制2. 政策适应性改造六、采购环节的成本削减导入：采购环节降成本就像盲人摸象讨论：采购环节的墨菲陷阱案例：采购员的三种做法——多付350万的零部件思考：采购招标为何陷入“越招越高”的陷阱案例：招标环节的利益勾结1.供应型采购降价——靶向成本法2.成本型采购降价——滚动杠杆控制法3.采购降成本奖励就是“赎买”要点：帕累托改进案例：三级递进目标的实践4.采购降成本如何建立组织推动互动讨论：如何解决采购部门虚抬进价再降价第三篇 案例研究：预算绩效管理下公立医院成本管理控制研究——以A医院为例一、A 公立医院概况二、A 公立医院的成本管控情况三、A 公立医院预算绩效管理运行情况四、A 公立医院预算绩效管理下成本管控总体情况五、A 公立医院预算绩效管理下成本管控效果与存在问题1. A 公立医院预算绩效管理下成本管控的效果2. A 公立医院预算绩效管理下成本管控存在的问题3. 新规下A 公立医院预算绩效管理下成本管控对策课程收尾：回顾课程，答疑解惑，合影道别

吴桐 培训咨询

1. 课程背景

在现代企业管理中，预算管理被普遍认为是提升管理效率和资源配置效率的重要工具。然而，实际操作中，很多企业在实施预算管理时面临诸多挑战。例如，预算管理的推行可能导致部门间的矛盾，财务部门常常成为“攻击对象”，预算执行情况也难以达到预期效果。在此背景下，全面预算管理培训旨在为企业中高层管理者提供解决方案，帮助他们在预算管理中找到平衡点，既能有效控制成本，又不影响员工的积极性。

2. 课程收益

参加全面预算管理培训后，学员将能够：

• 深入理解预算管理的组织关键节点及其运作方式。
• 通过真实案例分析，找到预算管理中的痛点并提出解决方案。
• 掌握公立医院预算绩效的成本控制方法，应用于实际管理中。

3. 课程对象及形式

本课程主要面向企业中高层管理者和财务人员，采用讲师讲授、案例分析、互动讨论、角色扮演、情景模拟和实操演练等多种形式，确保学员能够在实践中灵活应用所学知识。

全面预算管理的核心概念

1. 全面预算管理的定义

全面预算管理是指在企业整体战略目标的指导下，通过全面的预算编制、执行和控制，实现资源的合理配置和有效利用。它强调将预算管理与企业的日常运营、战略规划、绩效考核等紧密结合，以提高企业的综合管理水平。

2. 全面预算管理的功能与作用

全面预算管理的主要功能包括：

• 资源配置：通过科学的预算编制，合理配置企业的各项资源，确保资源的高效利用。
• 绩效管理：通过预算目标的设定和执行情况的监控，评估各部门和员工的工作绩效。
• 成本控制：通过预算的编制和执行，帮助企业识别和控制成本，提高经济效益。
• 决策支持：为企业管理层提供数据支持，辅助决策制定和战略调整。

3. 全面预算管理的实施步骤

全面预算管理的实施一般包括以下几个步骤：

• 预算目标设定：根据企业的战略目标，设定各部门和项目的预算目标。
• 预算编制：各部门依据预算目标，编制详细的预算方案。
• 预算审核：财务部门对各部门提交的预算进行审核，确保预算的合理性和可执行性。
• 预算执行：各部门按照审定的预算方案执行，并定期汇报执行情况。
• 预算控制：财务部门对预算执行情况进行监控，及时发现问题并采取纠正措施。
• 预算绩效评估：对预算执行的效果进行评估，为下一年度的预算编制提供依据。

公立医院全面预算管理的具体应用

1. 公立医院预算管理的特殊性

公立医院作为特殊的公共事业单位，其预算管理具有一定的复杂性。首先，公立医院的收入主要来自政府拨款和医疗服务费用，预算编制时需考虑多种收入来源的变化。其次，公立医院的支出主要用于人力资源、药品耗材以及基础设施建设等，预算控制的重点在于如何在保证医疗服务质量的前提下，实现成本的有效控制。此外，公立医院还需遵循政府的相关政策规定，确保预算管理的合规性。

2. 公立医院全面预算管理的关键环节

公立医院的全面预算管理通常涉及以下几个关键环节：

• 预算组织流程：明确预算编制的参与部门及其职责，形成有效的预算组织架构。
• 预算编制与审核：根据医院的实际情况，编制科学合理的预算方案，并进行审核和调整。
• 预算执行与监控：确保预算方案的顺利实施，定期监控预算执行情况，及时调整。
• 预算绩效评估：对预算执行的效果进行评估，分析预算执行中的问题，为后续改进提供依据。

3. 公立医院案例分析

以A公立医院为例，该医院在推行全面预算管理过程中，首先建立了预算管理委员会，明确各部门在预算编制中的角色和职责。通过设定明确的预算目标，医院成功将预算编制与绩效考核相结合，确保了各项预算的执行情况。在预算执行过程中，医院通过建立动态监控机制，及时发现并纠正预算执行中的偏差，最终实现了成本的有效控制和医疗服务质量的提升。

全面预算管理的工具与方法

1. 预算编制工具

在全面预算管理中，使用合适的预算编制工具是确保预算编制质量的关键。常用的预算编制工具包括：

• 预算编制软件：通过专业的预算编制软件，可以提高预算编制的效率和准确性。
• 模板与标准：制定统一的预算编制模板和标准，确保各部门编制预算时的规范性。
• 数据分析工具：利用数据分析工具，对历史数据进行分析，提供科学的预算编制依据。

2. 成本控制方法

成本控制是全面预算管理的重要组成部分，常用的成本控制方法包括：

• 标准成本法：根据历史数据和行业标准，设定合理的成本标准，通过对比实际成本，发现并分析差异。
• 作业成本法：通过对各项作业的成本进行细致分析，识别成本驱动因素，从而实现有效的成本控制。
• 价值链分析：对医院的各项服务进行价值链分析，识别不增值环节，优化服务流程，降低成本。

3. 预算绩效评估工具

预算绩效评估是全面预算管理的重要环节，常用的评估工具包括：

• 绩效指标体系：根据医院的实际情况，建立科学的绩效指标体系，对预算执行情况进行评估。
• 数据可视化工具：利用数据可视化工具，将预算执行情况进行可视化展示，便于决策层的分析和决策。
• 反馈机制：建立有效的反馈机制，及时将评估结果反馈给各部门，促进持续改进。

结论

全面预算管理培训为企业和公立医院提供了系统的管理思路和实践方法，帮助管理者在复杂的预算管理环境中找到解决方案。通过科学的预算编制、执行和控制，企业可以有效降低成本，提高运营效率。同时，全面预算管理的成功实施依赖于各部门的协同配合和全员参与，只有将预算管理融入到企业文化中，才能真正实现预算管理的价值。随着全面预算管理理念的不断发展与完善，其在各行业中的应用将愈加广泛，为企业的持续发展提供强有力的支持。