风险的层级

风险的层级

风险的层级是一个涉及风险识别、评估与管理的重要概念。在企业管理、金融、项目管理等多个领域中，风险的层级不仅帮助组织识别潜在风险，还为制定相应的控制措施提供了理论基础。本文将从多个方面详细探讨风险的层级及其在不同领域的应用与实践，旨在为读者提供一个全面而深入的了解。

一、风险的理解

风险的基本定义是指影响目标实现的不确定性。在企业运营中，风险是普遍存在的，企业在追求利润与市场份额的过程中，往往会面临多种不确定因素。美国COSO组织将企业风险管理（ERM）定义为一项由董事会、管理层和员工共同实施的流程，旨在识别和管理可能影响公司目标的潜在事项。

理解风险的本质对于建立有效的风险管理体系至关重要。企业在风险管理中，首先需要识别存在的风险，其次进行评估，最后制定相应的控制措施。过去20年间，许多知名企业因未能有效管理风险而倒闭，这些案例提醒企业重视风险管理的重要性。

二、风险的层级

风险的层级可以理解为风险的分类与排序。在企业风险管理中，风险的层级通常包括以下几个方面：

• 识别风险：企业应通过多种方式识别内部和外部的风险，确保所有潜在影响目标的因素都能被考虑在内。
• 评估风险：评估风险的严重程度和发生的可能性，通常采用定量或定性的方法进行评估。
• 重大风险：在识别和评估后，企业需重点关注那些对企业运营和目标实现影响最大的风险。
• 风险的分类：对识别的风险按不同标准进行分类，比如按照性质划分为财务风险、市场风险、运营风险等。

1. 如何识别企业现存在的风险

企业可以通过多种方法识别风险，如SWOT分析、PEST分析、头脑风暴等。通过这些工具，企业能够系统地识别出影响其运营的各种风险因素，从而为后续的风险评估打下基础。

2. 风险评估的主要方法

风险评估是风险管理的关键环节，常用的方法有：

• 定性评估：通过专家判断、问卷调查等方式，评估风险的影响程度和发生概率。
• 定量评估：利用统计数据和数学模型，评估风险的可能性和损失程度，常用的指标包括期望损失、VaR（风险价值）等。

3. 重大风险

重大风险是指那些一旦发生可能对企业造成严重影响的风险。企业在风险管理中，应优先识别和控制这些重大风险，以降低对业务的潜在威胁。

案例分析：曾经的“标王”，最终为何倒了？

以某知名“标王”企业为例，该企业在快速扩张过程中未能有效识别和管理其财务风险，最终因流动性危机而倒闭。这一案例警示我们，在企业快速发展的过程中，必须时刻关注潜在的重大风险，并建立相应的风险预警机制。

三、风险管理的框架及技术

企业风险管理框架为企业提供了系统的管理风险的方法论。这一框架通常包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监控等关键环节。

1. 企业风险管理框架

风险管理体系的整体框架包括以下几个部分：

• 战略目标：明确企业的战略目标和愿景，为风险管理提供方向。
• 风险识别：通过各种工具和方法识别企业面临的各种风险。
• 风险评估：评估风险的可能性和影响程度，以便制定适当的控制措施。
• 风险响应：根据评估结果，制定相应的控制策略，包括风险规避、风险转移、风险减轻等。
• 监控与报告：持续监控风险管理的实施效果，并定期向管理层报告。

2. 风险量化技术

风险量化技术是评估风险的有效手段，常用的技术包括：

• 风险的频率评定标准：通过历史数据分析，评估特定风险事件发生的频率。
• 风险的损失评定标准：评估风险事件发生时可能造成的经济损失，帮助企业制定合理的风险应对措施。

3. 风险管控策略

企业在面对风险时，可以采取多种管控策略，例如：

• 控制措施：通过制定内部控制制度，降低风险发生的可能性。
• 风险承担：在可承受的范围内接受一定的风险，以追求更高的收益。
• 风险规避：通过改变计划或策略，避免某些风险的发生。
• 风险转换：通过保险等手段，将风险转移给第三方。
• 风险控制：在风险发生时采取措施，降低损失。
• 风险偏好和风险承受度：明确企业的风险偏好，确保风险管理措施与企业的整体战略相符。

课堂案例：以某企业为例，构建企业全面风险管理的关键成功要素

通过对某企业的案例分析，探讨其在风险管理中成功的关键要素。这些要素包括：明确的风险管理目标、有效的风险识别与评估机制、灵活的风险应对策略以及持续的监控与改进。

四、内部控制监管逻辑

内部控制是企业风险管理的一个重要组成部分，涉及到企业的整体治理结构和流程设计。有效的内部控制能够帮助企业降低风险、提高效率。

1. 被监管背后的逻辑

中国企业内部控制相关法规的发展历程显示，随着经济环境的变化和市场竞争的加剧，内部控制的要求也在不断提高。五部委发布的内控体系为企业提供了整体框架，帮助其建立健全的内部控制机制。

2. 企业内部控制定义的理解

内部控制的定义是：为了实现企业目标而制定的一系列政策和程序。有效的内部控制能够防止舞弊、提高财务报告的可靠性，并确保法律法规的遵守。

3. 内部控制的作用：错弊三角理论

错弊三角理论指出，舞弊的发生通常是由于机会、动机和合理化三个因素的结合。企业在建立内部控制时，应针对这三个因素采取相应措施，降低舞弊风险。

4. 内部控制的局限性

尽管内部控制能够降低风险，但并非万无一失。内部控制可能受到人力因素、环境变迁等多种因素的影响。因此，企业应定期评估内部控制的有效性，并根据实际情况进行调整。

5. 内部控制如何降低风险

通过有效的内部控制，企业能够识别和应对潜在风险，从而降低损失。例如，企业可以通过定期审计、内部监控等手段，确保财务报告的准确性，降低财务风险。

案例分析：某公司北京买房记

某公司在进行房地产投资时，由于缺乏有效的内部控制，导致项目预算失控，最终损失惨重。通过分析该案例，企业应加强内部控制，确保投资决策的科学性与合理性。

五、风险案例分析及有效控制

案例分析是理解风险管理的重要方式，通过实际案例可以帮助企业识别风险、评估影响，并制定有效的控制措施。

1. 集团整体风险的分析

在对某集团的整体风险进行分析时，发现其在扩展过程中未能有效管理人力资源风险，导致员工流失率上升，影响业务运营。因此，企业应在扩展时，重视人力资源的管理与控制。

2. 集团风险坐标图

利用风险坐标图，可以直观地展示企业面临的不同风险及其影响程度。通过对风险的可视化，企业能够更有效地制定风险管理策略。

3. 战略风险案例分析-投融资管理

某企业在进行投融资管理时，未能有效控制资金流动性风险，导致资金链断裂。案例提醒企业在进行投融资决策时，应建立完善的风险评估机制。

4. 筹资控制风险案例-两份1500万元的贷款合同

在签署两份相同金额的贷款合同时，企业未能充分评估合同条款，导致后续的法律纠纷。这一案例强化了企业在进行融资决策时，需对合同条款进行严格审核的重要性。

5. 资产循环案例-多出来的存货

某企业在存货管理中出现了多余存货的问题，影响了资金周转效率。通过分析，企业应建立健全的存货管理制度，确保存货水平合理。

6. 无形资产循环案例-巴斯夫是谁？

在管理无形资产时，企业需要注重对无形资产的评估与管理，确保其价值的实现。该案例展示了企业在无形资产管理中可能面临的风险及应对策略。

7. 德国国家发展银行十分钟的悲剧

德国国家发展银行在短短十分钟内由于信息传递失误而导致巨额损失，警示企业在信息沟通方面要建立有效的流程，确保信息的准确传递。

三、有效的控制活动的主要工具

企业在进行风险管理时，可以采用多种控制工具，如内部审计、风险评估软件、流程优化工具等，以提高风险管理的有效性。

四、内部控制手册的编写

内部控制手册是企业实施内部控制的重要工具，其结构通常包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等五个要素。编写时应重点关注手册的可操作性与实用性。

五、内部控制手册编写案例分享与讨论

通过对某企业内部控制手册的编写案例进行分析，探讨编写过程中的重点与难点，帮助企业在实际操作中更好地实施内部控制。

六、新管理模式下风控的挑战

随着管理模式的变革，企业在风险管理中也面临新的挑战。例如，在团队信任的基础上重新构建组织架构，确保信息的透明与沟通的顺畅是当前企业面临的重要任务。

1. 改革前组织架构及运营模式

改革前的组织架构往往存在信息壁垒、部门间协作不足等问题，导致风险管理效果不佳。

2. 改革后组织架构及运营模式

在改革后，企业应建立扁平化的组织结构，促进信息的快速流动，提高各部门之间的协作效率，从而提升风险管理的能力。

3. 主要经验与做法

企业在改革过程中应总结经验，制定相应的管理制度与流程，确保改革的顺利实施。

七、建立内部控制系统的七条建议

• 信息沉淀：建立信息系统，确保企业的运营数据和风险信息能够及时收集和分析。
• 业务直管：明确业务部门的责任与权限，确保风险管理的责任落实到位。
• 奖惩机制、标准建立及强化：建立相应的奖惩机制，激励员工积极参与风险管理。
• 人才库建立及对接体系：建立人才库，确保企业在风险管理中具备专业的知识和技能。
• 配套公司股权形式合法化：确保企业在股权结构上符合相关法律法规，降低法律风险。
• 长期利益分割：确保企业在风险管理中关注长期利益，避免短期行为带来的风险。
• 市场业务资源往平台及总部集中：通过资源整合，提高风险管理的效率与效果。

七、课程总结与回顾

风险的层级及其管理在企业运营中占据重要地位。通过对风险的识别、评估与控制，企业能够提高其抗风险能力，确保业务的可持续发展。在实际操作中，企业应结合自身特点，建立符合实际的风险管理体系，不断优化内部控制流程，以实现降本增效的目标。

随着市场环境的变化，企业面临的风险也在不断演化，因此，持续关注风险管理的动态，及时调整风险管理策略，将是未来企业保持竞争力的重要保障。