房地产财税管理：提升企业盈利的关键策略

房地产财税管理的新时代挑战与应对策略

中国经济在经历了“改革开放”30多年的高速发展后，如今已进入“低增长”的新常态。在这一背景下，房地产行业面临着严峻的挑战，特别是一些大型房企频频暴雷，行业整体发展陷入萎缩。面对这样的市场环境，房地产企业必须认清时代发展趋势，顺势而为，发挥自身优势，进行变革创新，才能在竞争激烈的市场中生存下来。而财务管理作为房地产经营管理的核心，提升房地产财税管理能力，成为了企业提升竞争力的必然选择。

赵春国：《降税增效，财务赋能》

【课程背景】中国经济经过“改革开放”30多年高速发展上行阶段，当前已经进入“低增长”发展下行阶段，近几年大型房企频频暴雷，地产行业全面下行，行业总量将持续萎缩，房地产行业发展严重过剩，中国经济迎来百年大变局，房地产企业举步维艰、面临很大的生存考验，当前需要认清时代发展趋势，顺势而为，发挥自身优势，变革创新，才能在竞争激烈的市场中生存下去。财务管理是房地产经营管理核心，提升房地产财税管理能力，成为了房地产企业提升竞争力的必然选择。中共中央政治局2024年9月26日召开会议，分析研究当前经济形势，部署下一步经济工作。会议强调，要促进房地产市场止跌回稳，对商品房建设要严控增量、优化存量、提高质量，加大“白名单”项目贷款投放力度，支持盘活存量闲置土地。要回应群众关切，调整住房限购政策，降低存量房贷利率，抓紧完善土地、财税、金融等政策，推动构建房地产发展新模式。【课程收益】提升房地产企业财税管理水平。帮助企业实现资金安全、高效，风险可控，节税有方，利润倍增，为企业的财务管理注入新的活力。帮助企业建立、完善财务管理体系和财务管理模式。帮助企业做好房地产现金流管理。如何设计企业奖励政策。如何做好企业税务管理及税务筹划，实现降税增效。【课程特色】从解决问题出发的方法和路径，丰富的案例剖析和总结，利用提问、讨论、经验分享等方法，现实问题现场解决。【课程对象】财务人员、企业高管、老板、股东【课程时间】 1-2天，6小时/天（课程标准版2天）【课程大纲】一、在房地产“新常态下”，如何搭建企业财务管理体系？1. 财务努力方向2. 财务管理目标3. 财务职能的定位4. 财务职能5、财务组织结构6、财务管控体系案例：某房地产集团财务管控体系方案二、企业如何选择合适的财务管理模式？1. 财务管理模式分类与选择2. 建立二/三级财务管控3. 财务人员实行垂直管理4. 财务审批管理案例：某房地产集团财务管理模式方案三、在“大财务”下，财务专业模块有哪些？1.股权架构2.资金管理3.资本管理4.预算管理5.财务核算及报表分析管理6.税务管理及税收筹划7.成本控制8.内部控制9.风险管理10.财务制度及流程11.团队建设12.公共关系建设案例：某房地产企业全面预算编制方案 房地产现金流如何管理？1. 现金流管理重要性2. 现金流管理的原则3. 现金流构成4. 经营性现金流管理思路5. 资金高周转重要性房地产奖励政策有哪些？1. 土地拓展奖2. 融资奖3. 自有资金回正奖4. 净利润奖5. 首次开盘奖6. 营销奖7. 节点奖8. 运营、设计奖案例：某房地产企业奖励政策如何做好税务管理及税务筹划？增值税房地产行业相关税收文件房地产行业相关税收政策涉税风险企业所得税房地产企业项目完工决算的会计处理方法房地产企业特殊事项调整-预售阶段房地产企业特殊事项调整-完工阶段企业所得税费用类调整事项案例：税务稽查案例土地增值税税收要素征管规定土增值税清算案例：某房地产项目土增清算案例【课程总结与回顾】

赵春国 培训咨询

一、房地产财税管理的现状与挑战

近年来，中国房地产市场面临着前所未有的压力。中共中央政治局会议强调，要促进房地产市场止跌回稳，这为房地产企业的未来发展指明了方向。企业不仅要应对市场的下行压力，还需面对财税政策的不断调整。因此，企业在财税管理方面的能力显得尤为重要。

• 经济形势的变化：房地产行业受到宏观经济的影响，市场需求减弱，导致企业收入下降。
• 政策调整：为回应群众关切，政府不断调整住房限购政策和房贷利率，企业需要快速适应这些变化。
• 财务管理的复杂性：企业面临的财务管理任务日益复杂，需要更加系统化和专业化的管理。

二、提升房地产企业财税管理水平的重要性

提升财税管理水平，能够帮助房地产企业在以下几个方面取得明显成效：

• 资金安全与高效：通过有效的财务管理，确保企业资金的安全性和高效利用。
• 风险可控：通过完善的风险管理体系，降低财务风险，增强企业抗风险能力。
• 节税有方：合理的税务筹划有助于企业合法合规地降低税负，提高利润。
• 利润倍增：通过精细化的财务管理，提高企业的盈利能力。

房地产财税管理体系的搭建

1. 财务管理的努力方向与目标

在房地产“新常态”下，企业需要明确财务管理的努力方向与目标，制定相应的财务管理策略，以适应市场变化。

• 明确财务管理的核心职能，确保财务信息的准确性和及时性。
• 建立科学合理的财务管理目标，提升资金使用效率。
• 合理配置财务资源，构建高效的财务组织结构。

2. 财务管理模式的选择

企业在选择财务管理模式时，需考虑自身的实际情况，以下是几种常见的财务管理模式：

• 集中管理模式：适用于大型企业，统一管理财务资源。
• 分散管理模式：适用于多元化经营的企业，各业务单元独立管理财务。
• 混合管理模式：结合集中与分散的优点，灵活应对市场变化。

3. 管理财务的专业模块

在“大财务”背景下，房地产企业的财务管理需要涵盖多个专业模块，包括但不限于：

• 股权架构
• 资金管理
• 资本管理
• 预算管理
• 财务核算及报表分析管理
• 税务管理及税收筹划
• 成本控制
• 内部控制
• 风险管理
• 财务制度及流程
• 团队建设
• 公共关系建设

房地产现金流管理的重要性

现金流管理的原则与构成

在房地产行业，现金流管理至关重要。企业应关注现金流的构成，确保经营性现金流的稳定。

• 现金流管理的重要性：良好的现金流能够确保企业的正常运营和发展。
• 现金流管理的原则：及时性、准确性和合理性是现金流管理的基本原则。
• 经营性现金流的管理思路：通过对收入和支出的精细化管理，确保现金流的平衡。

房地产奖励政策的设计

为了激励员工的积极性，企业可以设计多种奖励政策，例如：

• 土地拓展奖
• 融资奖
• 自有资金回正奖
• 净利润奖
• 首次开盘奖
• 营销奖
• 节点奖
• 运营、设计奖

税务管理及税务筹划

税务管理的关键要素

税务管理是房地产企业财务管理的重要组成部分。企业需关注以下几个方面：

• 增值税的相关政策和文件，确保合规性。
• 企业所得税的项目完工决算的会计处理方法。
• 土地增值税的征管规定和清算流程。

案例分析与总结

通过丰富的案例剖析和总结，企业能够更好地理解财税管理的实操性和有效性。通过提问、讨论和经验分享，帮助企业解决现实问题，提升财税管理水平。

结语

面对房地产行业的严峻形势，企业必须提升财税管理能力，合理配置资源，优化管理模式，以应对市场的挑战。通过搭建完善的财务管理体系，企业不仅能够提高资金使用效率，还能在激烈的市场竞争中立于不败之地。未来，房地产企业需要不断创新和调整，适应新常态，才能实现可持续发展。